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文檔簡介

2019年中級經(jīng)濟法試題單選題1、(2006年)王某依公司法設立了以其一人為股東的有限責任公司。公司存續(xù)期間,王某實施的下列哪一行為違反公司法的規(guī)定?決定由其本人擔任公司執(zhí)行董事兼公司經(jīng)理決定公司不設立監(jiān)事會,僅由其親戚張某擔任公司監(jiān)事C?決定用公司資本的一部分投資另一公司,但未作書面記載D.未召開任何會議,自作主張制定公司經(jīng)營計劃多選題2、保薦機構在對中小企業(yè)板發(fā)行人持續(xù)督導工作中,應對()發(fā)表獨立意見。對于需要披露的募集資金使用情況,保薦機構應當就募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見對于需要披露的關聯(lián)交易,保薦機構應當就關聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性發(fā)表意見C對于需要披露的擔保,保薦機構應當就擔保的合規(guī)性、是否采取反擔保措施等事項發(fā)表意見D對于需要披露的委托理財,保薦機構應當就委托理財?shù)暮弦?guī)性和安全性發(fā)表意見單選題3、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務中的任何一項業(yè)務,注冊資本最低限額為人民幣()元。TOC\o"1-5"\h\z5000萬1億2億5億多選題4、在對乙公司2011年度財務報表進行審計時,A注冊會計師負責實施函證程序。在審計過程中,A注冊會計師需要考慮以下事項,請代為作出正確的專業(yè)判斷。注冊會計師在進行應收賬款函證決策時,正確的有()。除非存在準則規(guī)定的特殊情形,否則注冊會計師應當對應收賬款進行函證如果有充分證據(jù)表明應收賬款對財務報表不重要或函證很可能無效的,可以不函證C如果不對應收賬款進行函證注冊會計師應當在工作底稿中說明D如果認為函證很可能是無效的,注冊會計師應當實施替代程序單選題5、投資者進行證券交易所ETF的申購和贖回,采用()的方式。份額申購,金額贖回份額申購,份額贖回金額申購,份額贖回金額申購,金額贖回多選題6、發(fā)行人的財務獨立是指以下()內(nèi)容。能夠獨立作出財務決策建立獨立的財務核算體系C具有規(guī)范的財務會計制度和分公司、子公司的財務管理制度D發(fā)行人不得與控股股東及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶多選題7、下列關于證券投資基金的說法不正確的是:()。封閉式基金的基金總額是不固定的,基金份額持有人可以申請贖回基金,但不可以在證券交易場所進行交易開放式基金的基金總額是固定的,基金份額持有人不可以申請贖回基金,但可以在證券交易場所進行交易C基金財產(chǎn)既可以用于投資上市交易的股票、債券,也可以用于買賣其他基金份額D既使征得了基金份額持有人的同意,基金財產(chǎn)也不得用于向他人提供貸款或

擔保多選題8、下列有關上市公司非公開發(fā)行股票的表述中,符合證券法律制度規(guī)定的有()?,F(xiàn)任董事最近12個月內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰的不得非公開發(fā)行股票非公開發(fā)行股票的,發(fā)行對象不超過10名C?最近半年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或,無法表示意見的審計報告,可以非公開發(fā)行股票D.發(fā)行對象認購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前 20個交易日公司股票均價的60%簡答題9、簡述引進外資,必須堅持的重要原則。單選題應按10、在融資融券業(yè)務中,證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強制平倉措施的,照()規(guī)定的格式申報強制平倉指令。應按證券公司證券公司和客戶的約定證券交易所中國證監(jiān)會簡答題相關背景信息如下:(2)XYZ公司財務報表(3)審計業(yè)務約定條11、2011年1月20日ABC會計師事務所承接XYZ公司2010年度財務報表的審計業(yè)務,事務所指派相關背景信息如下:(2)XYZ公司財務報表(3)審計業(yè)務約定條(1)X和丫注冊會計師對沙城公司整套財務報表實施審計;由其管理層基于通用目的、按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制;款中說明的XYZ公司管理層對財務報表的責任,與《中國注冊會計師審計準則第1111號一一就審計業(yè)務約定條款達成一致意見》的規(guī)定一致; (4)除對財務報表

實施審計外,X和丫注冊會計師不承擔法律法規(guī)要求的其他報告責任。假設 X和Y注冊會計師出具審計報告的日期為2011年2月15日,XYZ公司對外報出財務報表的日期為2011年2月20日。X和丫注冊會計師在2011年2月16日閱讀XYZ公司其他信息時,發(fā)現(xiàn)與XYZ公司2010年度已審計財務報表存在重大不一致。假定不考慮其他因素:要求:如果X和丫注冊會計師確定需要修改已審計財務報表而XYZ公司同意,注冊會計師應當采取何種措施如果X和丫注冊會計師確定需要修改審計財務報表而 XYZ公司拒絕,應當采取何種措施多選題12、【真題試題】(2010年多項選擇第59題)關于公司債券發(fā)行程序的說法,正確的有()。有限責任公司發(fā)行公司債券應當由股東會作出決議國有獨資公司發(fā)行公司債券必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構決定一人有限責任公司不能發(fā)行公司債券公司發(fā)行公司債券應當置備債券存根簿單選題13、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,一人有限責任公司的注冊資本最低限額是A.()。單選題13、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,一人有限責任公司的注冊資本最低限額是A.()。B.C.D.人民幣人民幣人民幣人民幣1萬元3萬元5萬元10萬元多選題14、下列哪些機構或人員在任期或法定期限內(nèi),不得直接或者以化名,借他人名義持有、買賣高老莊網(wǎng)絡技術公司的股票,也不得接受他人贈送的高老莊網(wǎng)絡技術公司的股票證券交易所證券公司C證券登記結算機構從業(yè)人員D.證券監(jiān)督管理機構工作人員多選題()。15()。甲證券公司在證券交易活動中編造并傳播虛假信息,嚴重影響證券交易乙證券公司不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件C?丙證券公司利用資金優(yōu)勢,連續(xù)買賣某上市公司股票,操縱該股票交易價格D上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?,在該信息公開前將自己所單選題16、乙公司一家商業(yè)銀行,該銀行一直存在貸款發(fā)放比較隨意的詬病,影響了業(yè)務的發(fā)展,為此要求銀行的顧客貸款經(jīng)理在批準貸款前,必須復核其下級提交的顧客財務分析報告及相關文件,并簽字授權,然后才能為借貸者發(fā)放貸款,這體現(xiàn)了()。會計控制系統(tǒng)調(diào)節(jié)和復核C授權審批控制D.營運分析控制多選題()。17()。有效地分散風險帶動相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展C對啟動、培育和繁榮消費市場起到了催化和促進的作用D擴大內(nèi)需,推動生產(chǎn),支持國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康和穩(wěn)定發(fā)展調(diào)整商業(yè)銀行信貸機構、提高信貸資產(chǎn)質量、增加商業(yè)銀行經(jīng)營效益

多選題18、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,符合上市公司向原股東配售股份條件的有()。擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的 30%控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量C采用代銷或者包銷方式發(fā)行D.上市公司最近36個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載單選題19、下列哪些人員不得招聘為證券交易所的從業(yè)人員()因違法行為或者違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結算機構的負責人,自被解除職務之日起未逾5年的因違法行為或者違紀行為被解除職務的證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理,自被解除職務之日起未逾5年的C?因違法行為或者違紀行為被撒銷資格的律師、注冊會計師或者法定資產(chǎn)評估機構、驗證機構的專業(yè)人員,自被撤銷資格之日起未逾5年的D因違法行為或者違紀行為被開除的證券交易所、證券登記結算機構、證券公司的從業(yè)人員和被開除的國家機關工作人員單選題公司貸款擔保貸款個人貸款信用貸款20、()可以成為商業(yè)銀行分散風險的資金運用方式。公司貸款擔保貸款個人貸款信用貸款B.C.DB.C.D.答案:C解析:《公司法》第62條規(guī)定,一人有限責任公司不設股東會。股東作出本法第三十八條第一款所列決定時,應當采用書面形式,并由股東簽名后置備于公司。

第16條的規(guī)定,公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的,必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。所以王某決定用公司資本向另一公司投資應當作書面記載,故本題選C是正確的。王某其他的行為都符合公司法的規(guī)定。答案:A,B,C,D[解析]保薦機構在對中小企業(yè)板發(fā)行人持續(xù)督導工作中,除 ABCD四種情況外,還需對證券交易所或保薦機構認為需要發(fā)表意見的其他事項發(fā)表獨立意見。答案:B5億元。[解析]《證券法》將證券公司的注冊資本最低限額與證券公司從事的業(yè)務種類直接掛鉤,分為5000萬元、1億元和5億元三個標準:①證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀、證券投資咨詢、與證券交易以及投資活動有關的財務顧問業(yè)務,注冊資本最低限額為人民幣5000萬元;②證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務中的任何一項業(yè)務,注冊資本最低限額為人民幣15億元。答案:A,B,C,D[解析]這是對應收賬款函證決策的基本要求。答案:B[解析]熟悉交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務的有關規(guī)定。答案:A,B,C,D根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定,發(fā)行人的財務獨立內(nèi)容有:發(fā)行人應當建立獨立的財務核算體系,能夠獨立作出財務決策,具有規(guī)范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。答案:A,B,C[考點]證券投資基金的分類及運作規(guī)則答案:B,C[解析]上市公司存在下列情形之一的,不得非公開發(fā)行股票:①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;②上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;④現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰,或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責,故A項說法錯誤。發(fā)行對象認購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%故D項說法錯誤。答案:(1)必須維護國家主權和民族利益,拒絕一切不平等和奴役性的條件。暫無解析答案:C[解析]在融資融券業(yè)務中,證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強制平倉措施的,應按照證券交易所規(guī)定的格式申報強制平倉指令。申報指令應包括客戶的信用證券賬戶號碼、席位代碼、標的證券代碼、買賣方向、價格、數(shù)量、平倉標識等內(nèi)容。答案:(1)如果X和丫注冊會計師確定需要修改已審計財務報表而 XYZ公司同意,對XYZ公司2010年度財務報表注冊會計師應當采取的措施:暫無解析答案:A,B,D【真題解析】本題考查公司債券的發(fā)行程序問題。《公司法》第38條第1款規(guī)定:有限責任公司“股東會行使下列職權:……(八)對發(fā)行公司債券作出決議;……”第67條第1款規(guī)定:“國有獨資公司不設股東會,由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構行使股東會職權。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使股東會的部分職權,決定公司的重大事項,但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券,必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構決定;……”第158條第1款規(guī)定:”公司發(fā)行公司債券應當置備公司債券存根簿?!睋?jù)此可知,選項ABD正確。13-答案:D[解析]本題考核點是一人有限責任公司的設立。一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元。股東應當一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。14-答案:A,B,C,D[考點]相關人員的禁止行為[解析]《證券法》第37條:證券交易所、證券公司、證券登記結算機構從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構工作人員和法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員,在任期或者法定限期內(nèi),不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票,也不得收受他人贈送的股票。 任何人在成為前款所列人員時,其原已持有的股票,必須依法轉讓。依此,可知 ABCD均為正確答案。15-答案:A,B,C,D[解析]本題考核點是禁止的證券交易行為。選項A屬于制造虛假信息;選項B屬于欺詐客戶;選項C屬于操縱市場;選項D屬于內(nèi)幕交易。16-答案:C[解析]授權審批控制是指企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定,明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。要求銀行的顧客貸款經(jīng)理在批準貸款前,必須復核其下級提交的顧客財務分析報告及相關文件,并簽字授權,然后才能為借貸者發(fā)放貸款,體現(xiàn)了這一點。17-答案:B,C,D,E[解析]對于宏觀經(jīng)濟來說,開展個人貸款業(yè)務具有以下積極意義:(1)個人貸款業(yè)務的發(fā)展,為實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的有效消費需求、極大地滿足廣大消費者的購買欲望起到了融資的作用;(2)對啟動、培育和繁榮消費市場起到了催化和促進的作用;(3)對擴大內(nèi)需,推動生產(chǎn),帶動相關產(chǎn)業(yè),支持國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康和穩(wěn)定發(fā)展起到了積極的作用;(4)對商業(yè)銀行調(diào)整信貸結構、提高信貸資產(chǎn)質量、增加經(jīng)營效益以及繁榮金融業(yè)起到了促進作用。所以,選項 B、C、D、E符合題意。選項A“有效地分散風險”是對金融機構的重要意義之一,不是宏觀方面的積極意義。因此,本題的正確答案為B、C、D、E。答案:A,B,D[解析]選項C:配股只能采用代銷答案:D本題涉及證券交易所從業(yè)人員的資格。參見《證券法》第 102條,因違法行為或者違紀行為被開除的證券

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