內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)試題及答案

在線測試內(nèi)部限制萬內(nèi)部審計(jì)第一套試卷總分：100測試時(shí)間：100分鐘一、單項(xiàng)選擇題1、以查錯(cuò)防弊為目的,以職務(wù)別離和帳目核對(duì)為手法,以錢帳物等會(huì)計(jì)事項(xiàng)為主要限制對(duì)象〞的內(nèi)部限制開展階段是〔〕.〔做題答案：A〕A、內(nèi)部牽制〞階段B、內(nèi)部限制制度〞階段C、內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)〞階段D、內(nèi)部限制整體框架〞階段2、以會(huì)計(jì)限制為主的定義把精力過多地放在查錯(cuò)防弊上,過于消極和狹窄〞的內(nèi)部限制開展階段是〔〕.〔做題答案：B〕A、內(nèi)部牽制〞階段B、內(nèi)部限制制度〞階段C、內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)〞階段D、內(nèi)部限制整體框架〞階段3、正式將內(nèi)部限制環(huán)境納入了內(nèi)部限制,不再區(qū)分會(huì)計(jì)限制與治理限制〞的內(nèi)部限制開展階段是〔〕.〔做題答案：C〕A、內(nèi)部牽制〞階段B、內(nèi)部限制制度〞階段C、內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)〞階段D、內(nèi)部限制整體框架〞階段4、內(nèi)部限制并不僅限于企業(yè)單位,同樣也存在于其他各類經(jīng)濟(jì)組織后行政事業(yè)單位中〞的內(nèi)部控制開展階段是〔〕.〔做題答案：D〕A、內(nèi)部牽制〞階段B、內(nèi)部限制制度〞階段C、內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)〞階段D、內(nèi)部限制整體框架〞階段5、內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)〞依據(jù)的內(nèi)部限制原那么是〔〕.〔做題答案：A〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、適應(yīng)性原那么6、內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)在全面限制的根底上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域〞依據(jù)的內(nèi)部限制原那么是〔〕.〔做題答案：B〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、適應(yīng)性原那么7、1992年,美國COSO委員會(huì)發(fā)布了〔〕.〔做題答案：A〕A、?內(nèi)部限制一整合框架?B、?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理一整合框架?C、?證券法?D、?證券交易法?8、根據(jù)薩班斯法案的相關(guān)要求,美國COSO委員會(huì)于2022年發(fā)布了〔〕.〔做題答案：B〕A、?內(nèi)部限制一整合框架?B、?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理一整合框架?C、?證券法?D、?證券交易法?9、保證銷售業(yè)務(wù)順暢有效地運(yùn)行〞是為了保證〔〕.〔做題答案：C〕A、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性B、遵循適用的法律法規(guī)C、經(jīng)營的效率和效果D、資產(chǎn)的平安10、以下關(guān)于內(nèi)部限制的描述中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是〔〕.〔做題答案：B〕A、內(nèi)部限制糅合了治理與限制的界限B、內(nèi)部限制對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)僅僅提供的是有限保證C、強(qiáng)調(diào)人與環(huán)境的重要性D、內(nèi)部限制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程11、?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理一整合框架?比?內(nèi)部限制一整合框架?增加的目標(biāo)是〔〕.〔做題答案：D〕A、經(jīng)營的效率和效果B、報(bào)告的可靠性C、遵循適用的法律法規(guī)D、實(shí)現(xiàn)公司的開展戰(zhàn)略12、在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中對(duì)差異的可接受程度稱為〔〕.〔做題答案：A〕A、風(fēng)險(xiǎn)容忍度B、風(fēng)險(xiǎn)偏好C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)13、?薩班斯-奧克斯利法案?也稱為〔〕.〔做題答案：C〕A、?證券法?B、?證券交易法?C、?公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)2022年法案?D、?反貪污賄賂法?14、安然事件后,美國政府成立的用來監(jiān)管會(huì)計(jì)行業(yè)的新機(jī)構(gòu)是〔〕.〔做題答案：B〕A、證券交易委員會(huì)B、公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)C、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么委員會(huì)D、COSO委員會(huì)15、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委于2022年6月聯(lián)合發(fā)布了〔〕.〔做題答案：C〕A、?企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引?B、?企業(yè)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引?C、?企業(yè)內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?D、?企業(yè)內(nèi)部限制審計(jì)指引?16、內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)在全面限制的根底上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：依據(jù)的內(nèi)部限制原那么是〔〕.〔做題答案：D〕A、全面性原那么B、制衡性原那么C、適應(yīng)性原那么D、重要性原那么17、?企業(yè)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)?適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的〔〕.〔做題答案：B〕A、上市公司B、大中型企業(yè)C、大型企業(yè)D、所有企業(yè)18、企業(yè)內(nèi)部限制配套指引在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行的時(shí)間是〔〕.〔做題答案：B〕A、2022年1月1日起B(yǎng)、2022年1月1日起C、2022年1月1日起D、4017919、屬于企業(yè)內(nèi)部限制原那么,但不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部限制原那么的是〔〕.〔做題答案：C〕A、全面性原那么B、制衡性原那么C、本錢效益原那么D、重要性原那么20、我國?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕?的發(fā)布機(jī)構(gòu)是〔〕.〔做題答案：A〕A、財(cái)政部B、審計(jì)署C、全國人大D、國資委二、多項(xiàng)選擇題1、現(xiàn)代內(nèi)部限制假設(shè)一般包括〔〕.〔做題答案：ABCD〕A、限制實(shí)體假設(shè)B、可控性假設(shè)C、復(fù)雜人性假設(shè)D、不串通假設(shè)E、牽制性假設(shè)2、我國?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕?規(guī)定,單位應(yīng)當(dāng)遵循的內(nèi)部限制的原那么有〔〕.〔做題答案：ABCD〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、適應(yīng)性原那么E、本錢效益原那么3、?內(nèi)部限制一整合框架?認(rèn)為,內(nèi)部限制的目標(biāo)有〔〕〔做題答案：ABC〕A、經(jīng)營的效率和效果B、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性C、遵循適用的法律法規(guī)D、實(shí)現(xiàn)公司的開展戰(zhàn)略E、資產(chǎn)的平安4、?內(nèi)部限制一整合框架?認(rèn)為,限制環(huán)境包括〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、員工的誠信和道德價(jià)值觀B、勝任水平C、董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)D、治理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)E、組織結(jié)構(gòu)5、?內(nèi)部限制一整合框架?認(rèn)為,內(nèi)部限制的要素有〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、限制環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、限制活動(dòng)D、信息與溝通E、監(jiān)控6、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí),來自企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)有〔〕.〔做題答案：AB〕A、技術(shù)開展B、競爭C、新的法律和法規(guī)D、信息系統(tǒng)運(yùn)行的中斷E、治理層責(zé)任的改變7、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí),來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)有〔〕.〔做題答案：ABC〕A、非強(qiáng)硬的董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)B、雇員的素質(zhì)和培訓(xùn)、鼓勵(lì)的方法C、經(jīng)濟(jì)形勢的變化D、自然災(zāi)害E、不斷變化的客戶需求和期望8、根據(jù)組織中實(shí)施人員的不同,限制活動(dòng)可以分為〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、高層復(fù)核B、指導(dǎo)并治理業(yè)務(wù)活動(dòng)C、信息處理D、實(shí)物限制E、業(yè)績指標(biāo)分析9、根據(jù)限制活動(dòng)的不同作用,限制活動(dòng)可以分為〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、預(yù)防性限制B、檢查性限制C、指導(dǎo)性限制D、糾錯(cuò)性限制E、補(bǔ)償性限制10、以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的描述中,正確的有〔〕.〔做題答案：BCDE〕A、風(fēng)險(xiǎn)治理可能是一個(gè)過程,也可能是一個(gè)結(jié)果.B、風(fēng)險(xiǎn)治理涉及一個(gè)企業(yè)各個(gè)層次員工C、風(fēng)險(xiǎn)治理可用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定D、風(fēng)險(xiǎn)治理能夠在企業(yè)各目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上提供合理的保證E、風(fēng)險(xiǎn)治理用來在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)治理風(fēng)險(xiǎn)11、?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理一整合框架?認(rèn)為,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)有〔〕.〔做題答案：ABCD〕A、經(jīng)營目標(biāo)B、報(bào)告目標(biāo)C、合法性目標(biāo)D、戰(zhàn)略目標(biāo)E、資產(chǎn)目標(biāo)12、根據(jù)我國?企業(yè)內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?,企業(yè)內(nèi)部限制的要素有〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、限制活動(dòng)D、信息與溝通E、內(nèi)部監(jiān)督13、我國?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕?適用于〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、各級(jí)黨的機(jī)關(guān)B、人大機(jī)關(guān)C、行政機(jī)關(guān)D、政協(xié)機(jī)關(guān)E、事業(yè)單位14、根據(jù)我國?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕?,單位內(nèi)部限制的目標(biāo)主要包括〔〕.〔答題答案：ABCD〕A、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)B、資產(chǎn)平安和使用有效C、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整D、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗E、提升公共效勞的效率和效果15、根據(jù)我國?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕?,單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注〔〕.〔做題答案：AC〕A、內(nèi)部限制工作的組織情況B、內(nèi)部限制機(jī)制的建設(shè)情況C、內(nèi)部治理制度的完善情況D、預(yù)算治理情況E、收支治理情況三、判斷題1、根據(jù)本錢效益原那么,內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整.〔做題答案：B〕A、是B、否2、根據(jù)全面性原那么,內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)在全面限制的根底上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域.〔做題答案：B〕A、是B、否3、在決策時(shí)人為判斷可能出現(xiàn)錯(cuò)誤和由于人為失誤可能會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部限制失效.〔做題答案：A〕A、是B、否4、內(nèi)部限制是一個(gè)結(jié)果,而不是一個(gè)過程.〔做題答案：B〕A、是B、否5、內(nèi)部限制受到企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層和其他人員的影響,但內(nèi)部限制不會(huì)影響人們的行為.〔做題答案：B〕A、是B、否6、內(nèi)部限制,無論設(shè)計(jì)和執(zhí)行多么理想,也只能就企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)向經(jīng)理層和董事會(huì)提供合理的保證.〔做題答案：A〕A、是B、否7、限制政策是限制程序的根底,同時(shí),限制程序又影響限制政策的執(zhí)行.〔做題答案：B〕A、是B、否8、系統(tǒng)軟件的購置和維護(hù)屬于信息系統(tǒng)限制方法中的應(yīng)用性限制方法.〔做題答案：B〕A、是B、否9、從某種程度上講,風(fēng)險(xiǎn)治理是企業(yè)內(nèi)每一個(gè)員工的責(zé)任.〔做題答案：A〕A、是B、否10、內(nèi)部限制框架建立在風(fēng)險(xiǎn)治理框架的根底上,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理是內(nèi)部限制必不可少的一局部.住題答案：B〕A、是B、否11、?企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第1號(hào)一組織架構(gòu)?屬于限制活動(dòng)類的應(yīng)用指引.〔做題答案：B〕A、是B、否12、?企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第16號(hào)一合同治理?屬于限制手段類的應(yīng)用指引.〔做題答案：B〕A、是B、否13、歸口治理屬于企業(yè)內(nèi)部限制的常用方法之一.〔做題答案：B〕A、是B、否14、預(yù)算治理情況屬于公司層的內(nèi)部限制活動(dòng).〔做題答案：B〕A、是B、否15、合同限制屬于業(yè)務(wù)層的內(nèi)部限制活動(dòng).〔做題答案：A〕A、是B、否在線測試內(nèi)部限制與內(nèi)部審計(jì)第二套試卷總分：100測試時(shí)間：100分鐘一、單項(xiàng)選擇題1、要求組織全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù),實(shí)施相應(yīng)的別離舉措,形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制〞的限制方法是〔〕.〔做題答案：C〕A、授權(quán)審批限制B、財(cái)產(chǎn)保護(hù)限制C、責(zé)任別離限制D、全面預(yù)算限制2、要求企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算治理制度,明確各責(zé)任單位在預(yù)算治理中的責(zé)任權(quán)限,標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序,強(qiáng)化預(yù)算約束〞的限制方法是〔〕.〔做題答案：B〕A、授權(quán)審批限制B、全面預(yù)算限制C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)限制D、責(zé)任別離限制3、要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定,明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任〞的限制方法是〔〕.〔做題答案：D〕A、全面預(yù)算限制B、財(cái)產(chǎn)保護(hù)限制C、責(zé)任別離限制D、授權(quán)審批限制4、預(yù)算治理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在〔〕.〔做題答案：C〕A、銷售部門B、生產(chǎn)部門C、財(cái)會(huì)部門D、行政部門5、要求企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)日常治理制度和定期清查制度,采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等舉措,保證財(cái)產(chǎn)平安〞的限制方法是〔〕.〔做題答案：B〕A、授權(quán)審批限制B、財(cái)產(chǎn)保護(hù)限制C、責(zé)任別離限制D、全面預(yù)算限制6、美國數(shù)學(xué)家羅伯特.維納創(chuàng)始,曾經(jīng)被描述為關(guān)于在動(dòng)物和機(jī)器中限制和通訊的科學(xué)〞的是〔〕.〔做題答案：B〕A、內(nèi)部限制學(xué)B、限制論C、混沌論D、組織行為學(xué)7、研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律,提升治理人員預(yù)測、引導(dǎo)和限制人的行為的能力,以實(shí)現(xiàn)組織既定目標(biāo)的科學(xué)〞是〔〕.〔做題答案：A〕A、組織行為學(xué)B、限制論C、混沌論D、行為心理學(xué)8、那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大,影響范圍最廣,甚至決定全局成效的限制點(diǎn)〞稱之為〔〕.〔做題答案：D〕A、常規(guī)限制點(diǎn)B、特別限制點(diǎn)C、一般限制點(diǎn)D、關(guān)鍵限制點(diǎn)9、用以探討動(dòng)態(tài)系統(tǒng)中無法用單一的數(shù)據(jù)關(guān)系,而必須用整體、連續(xù)的數(shù)據(jù)關(guān)系才能加以解釋及預(yù)測之行為〞的科學(xué)稱之為〔〕.〔做題答案：A〕A、混沌論B、限制論C、組織行為學(xué)D、內(nèi)部限制學(xué)10、企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的根底上,制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)開展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃〞是〔〕.〔做題答案：C〕A、組織架構(gòu)B、人力資源C、開展戰(zhàn)略D、社會(huì)責(zé)任11、那些只能發(fā)揮局部作用,影響特定范圍的限制點(diǎn)〞稱之為〔〕.〔做題答案：C〕A、常規(guī)限制點(diǎn)B、特別限制點(diǎn)C、一般限制點(diǎn)D、關(guān)鍵限制點(diǎn)12、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神,以及在此根底上形成的行為標(biāo)準(zhǔn)的總稱〞是〔〕.〔做題答案：B〕A、組織架構(gòu)B、企業(yè)文化C、開展戰(zhàn)略D、社會(huì)責(zé)任13、保證銷售業(yè)務(wù)及其稅金的處理符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定〞屬于〔〕.〔做題答案：A〕A、合規(guī)目標(biāo)B、經(jīng)營目標(biāo)C、戰(zhàn)略目標(biāo)D、報(bào)告目標(biāo)14、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引,人力資源退出機(jī)制不當(dāng),可能導(dǎo)致〔〕.〔做題答案：B〕A、企業(yè)開展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B、法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損C、人才流失、經(jīng)營效率低下D、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露15、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引,人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全,可能導(dǎo)致〔〕.〔做題答案：A〕A、企業(yè)開展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B、法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損C、人才流失、經(jīng)營效率低下D、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露16、籌資記錄錯(cuò)誤,賬實(shí)不符〞的風(fēng)險(xiǎn)屬于〔〕.〔做題答案：B〕A、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)B、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)C、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)17、依據(jù)企業(yè)章程的規(guī)定,企業(yè)發(fā)行股票必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)部門是〔〕.〔做題答案：D〕A、財(cái)務(wù)部門B、生產(chǎn)部門C、銷售部門D、股東大會(huì)18、導(dǎo)致固定資產(chǎn)的折舊、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定而受到處分〞的風(fēng)險(xiǎn)屬于〔〕.〔做題答案：A〕A、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)B、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)C、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)19、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是〔〕.〔做題答案：A〕A、方案和安排生產(chǎn)B、發(fā)出原材料C、生產(chǎn)產(chǎn)品D、核算產(chǎn)品本錢20、以下關(guān)于貨幣資金內(nèi)部限制的描述中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是〔〕.〔做題答案：D〕A、出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管B、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)C、專人定期核對(duì)銀行賬戶,每月至少核對(duì)一次D、重要貨幣資金支付,由總經(jīng)理決策和審批A、出納員休假期間應(yīng)辦理好交接手續(xù),相關(guān)工作由記賬會(huì)計(jì)兼任B、出納員對(duì)于白條抵庫〞情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告C、出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對(duì)于非正常未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審部門報(bào)告D、供給商確定與采購合同訂立可以由一個(gè)人同時(shí)負(fù)責(zé)E、銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)賒銷,并親自注銷壞賬2、一般情況下,單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)通?？梢詣澐譃椤病?〔做題答案：ABCDE〕A、授權(quán)B、執(zhí)行C、保管D、記錄E、核查3、全面預(yù)算的內(nèi)容包括〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、銷售預(yù)算B、生產(chǎn)預(yù)算C、現(xiàn)金預(yù)算D、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表預(yù)算E、損益表預(yù)算4、以下授權(quán)審批制度中正確的有〔〕.〔做題答案：ABC〕A、單位對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批制度B、對(duì)于超過單位既定信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售業(yè)務(wù),單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體決策C、對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證,實(shí)行集體決策和審批D、固定資產(chǎn)審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,特殊情況可以超越審批權(quán)限E、對(duì)外投資審批人應(yīng)當(dāng)在對(duì)外投資授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,特殊情況可以超越權(quán)限審批5、以下屬于信息系統(tǒng)限制的一般限制方法的有〔〕.〔做題答案：ABC〕A、系統(tǒng)組織限制B、系統(tǒng)開發(fā)限制C、系統(tǒng)硬件和軟件維護(hù)限制D、訪問限制E、訪問授權(quán)6、以下屬于實(shí)物限制方法的有〔〕.〔做題答案：ABCD〕A、限制接觸B、記錄監(jiān)控C、定期盤點(diǎn)D、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)E、授權(quán)審批7、舞弊的GONE理論認(rèn)為,舞弊的動(dòng)因有〔〕.〔做題答案：ABCD〕A、貪心B、時(shí)機(jī)C、需要D、暴露E、壓力8、舞弊的三角理論認(rèn)為,舞弊的動(dòng)因有〔〕.〔做題答案：ABC〕A、時(shí)機(jī)B、壓力C、自我合理化D、貪心E、暴露9、根據(jù)內(nèi)部限制引用指引,組織架構(gòu)包括〔〕.〔做題答案：AB〕A、治理結(jié)構(gòu)B、內(nèi)部機(jī)構(gòu)C、社會(huì)責(zé)任D、開展戰(zhàn)略E、企業(yè)文化10、內(nèi)部限制的設(shè)計(jì)形式有〔〕.〔做題答案：AB〕A、單獨(dú)格式B、混合格式C、流程圖格式D、文字說明格式E、表格格式11、根據(jù)內(nèi)部限制引用指引,人力資源治理的工作流程包括〔〕.〔做題答案：ABCD〕A、人力資源的引進(jìn)B、人力資源的開發(fā)C、人力資源的使用D、人力資源的退出E、人力資源的培訓(xùn)12、根據(jù)內(nèi)部限制引用指引,缺乏明確的開展戰(zhàn)略或開展戰(zhàn)略實(shí)施不到位,可能導(dǎo)致企業(yè)〔〕.〔答題答案：ABC〕A、盲目開展B、難以形成競爭優(yōu)勢C、喪失開展機(jī)遇和動(dòng)力D、過度擴(kuò)張E、經(jīng)營失敗13、根據(jù)內(nèi)部限制引用指引,缺乏老實(shí)守信的經(jīng)營理念,可能導(dǎo)致〔〕.〔做題答案：ABC〕A、舞弊事件的發(fā)生B、造成企業(yè)損失C、影響企業(yè)信譽(yù)D、并購重組失敗E、缺乏凝聚力和競爭力14、根據(jù)內(nèi)部限制引用指引,企業(yè)應(yīng)該履行的社會(huì)責(zé)任有〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、平安生產(chǎn)B、產(chǎn)品質(zhì)量C、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約D、促進(jìn)就業(yè)E、保護(hù)員工合法權(quán)益15、屬于采購業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有〔〕.〔做題答案：ABC〕A、市場變化趨勢預(yù)測不準(zhǔn)確,造成庫存短缺或積壓,可能導(dǎo)致生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)B、供給商選擇不當(dāng),采購方式不合理,可能導(dǎo)致質(zhì)次價(jià)高,出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C、采購驗(yàn)收不標(biāo)準(zhǔn),付款審核不嚴(yán),可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損D、會(huì)計(jì)核算錯(cuò)記物資采購本錢和應(yīng)付賬款,造成核算和反映不真實(shí)、不完整、不標(biāo)準(zhǔn)E、采購業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)規(guī)定而受到行政處分或法律制裁三、判斷題1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的治理,批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定,不得調(diào)整.〔做題答案：B〕A、是B、否2、限制活動(dòng)指為保證治理層指示得以執(zhí)行的政策和程序.〔做題答案：A〕A、是B、否3、企業(yè)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的決策權(quán),應(yīng)當(dāng)授予單位最高領(lǐng)導(dǎo),任何人不得擅自改變最高領(lǐng)導(dǎo)決策.〔做題答案：B〕A、是B、否4、訪問授權(quán)屬于信息系統(tǒng)限制中的一般限制.〔做題答案：B〕A、是B、否5、定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,跟蹤調(diào)查掛賬的工程,屬于預(yù)防性限制.〔做題答案：B〕A、是B、否6、判斷業(yè)務(wù)常見弊端可通過總結(jié)歸納企業(yè)歷史上該業(yè)務(wù)曾發(fā)生過的教訓(xùn),但不可以采用合理疑心進(jìn)行主觀判斷,或借鑒別人的經(jīng)驗(yàn)等.〔做題答案：B〕A、是B、否7、可能發(fā)生錯(cuò)弊因而需要限制的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),稱為關(guān)鍵限制點(diǎn).〔做題答案：B〕A、是B、否8、獨(dú)立式文本比混合式文本,能更好表達(dá)企業(yè)治理水平和限制意識(shí).〔做題答案：A〕A、是B、否9、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè),缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力,可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗,難以實(shí)現(xiàn)開展戰(zhàn)略.〔做題答案：A〕A、是B、否10、開展戰(zhàn)略過于激進(jìn),脫離企業(yè)實(shí)際水平或偏離主業(yè),可能導(dǎo)致資源浪費(fèi),甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)開展.〔做題答案：B〕A、是B、否11、開展戰(zhàn)略是增強(qiáng)企業(yè)活力的源泉.〔做題答案：B〕A、是B、否12、環(huán)境保護(hù)投入缺乏,資源消耗大,造成環(huán)境污染或資源枯竭,可能導(dǎo)致員工積極性受挫,影響企業(yè)開展和社會(huì)穩(wěn)定.〔做題答案：B〕A、是B、否13、組織架構(gòu)可以為企業(yè)提供精神支柱.〔做題答案：B〕A、是B、否14、根據(jù)不相容職務(wù)別離原那么,接受顧客訂單應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé).〔做題答案：B〕A、是B、否15、根據(jù)不相容職務(wù)別離原那么,請(qǐng)購商品和勞務(wù)應(yīng)該由采購部門負(fù)責(zé).〔做題答案：B〕A、是B、否在線測試內(nèi)部限制與內(nèi)部審計(jì)第三套試卷總分：100測試時(shí)間：100分鐘一、單項(xiàng)選擇題1、對(duì)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)的是〔〕.〔做題答案：C〕A、財(cái)務(wù)經(jīng)理B、總經(jīng)理C、董事會(huì)D、股東大會(huì)2、企業(yè)可以被授權(quán)負(fù)責(zé)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作的部門是〔〕.〔做題答案：B〕A、財(cái)務(wù)部門B、內(nèi)部審計(jì)部門C、銷售部門D、生產(chǎn)部門3、企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部限制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程〞是〔〕.〔做題答案：A〕A、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)B、內(nèi)部限制審計(jì)C、內(nèi)部限制鑒證D、內(nèi)部限制測試4、—個(gè)或多個(gè)限制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離限制目標(biāo)〞的內(nèi)部限制缺陷是〔〕.〔做題答案：C〕A、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常見缺陷5、—個(gè)或多個(gè)限制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離限制目標(biāo)〞的內(nèi)部限制缺陷是〔〕.〔做題答案：B〕A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、常見缺陷6、缺少為實(shí)現(xiàn)限制目標(biāo)所必需的限制,或現(xiàn)存限制設(shè)計(jì)不適當(dāng),即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)限制目標(biāo)〞的內(nèi)部限制缺陷是〔〕.〔做題答案：A〕A、設(shè)計(jì)缺陷B、運(yùn)行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷7、設(shè)計(jì)完好的限制沒有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行,或執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任水平以有效地實(shí)施限制〞的內(nèi)部限制缺陷是〔〕.〔做題答案：C〕A、重大缺陷B、重要缺陷C、運(yùn)行缺陷D、設(shè)計(jì)缺陷8、對(duì)企業(yè)內(nèi)部限制體系五個(gè)要素進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)企業(yè)的所有業(yè)務(wù)和治理活動(dòng)的內(nèi)部限制進(jìn)行的評(píng)價(jià)稱為〔〕.〔做題答案：B〕A、年度內(nèi)部限制評(píng)價(jià)B、全部內(nèi)部限制評(píng)價(jià)C、專項(xiàng)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)D、常規(guī)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)9、企業(yè)在特定時(shí)點(diǎn)對(duì)特定范圍的內(nèi)部限制的有效性進(jìn)行的評(píng)價(jià)〞稱為〔〕.〔做題答案：C〕A、年度內(nèi)部限制評(píng)價(jià)B、全部內(nèi)部限制評(píng)價(jià)C、專項(xiàng)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)D、常規(guī)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)10、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)機(jī)構(gòu)是〔〕.〔做題答案：D〕A、財(cái)務(wù)部門B、內(nèi)部審計(jì)部門C、總經(jīng)理D、董事會(huì)11、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出的時(shí)間是基準(zhǔn)日后〔〕.〔做題答案：D〕A、一個(gè)月內(nèi)B、二個(gè)月內(nèi)C、三個(gè)月內(nèi)D、四個(gè)月內(nèi)12、注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷的,除非審計(jì)范圍受到限制,應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制發(fā)表〔〕.〔做題答案：A〕A、否認(rèn)意見B、無法表7K意見C、保存意見D、無保存意見13、應(yīng)當(dāng)以書面形式與董事會(huì)和經(jīng)理層溝通的內(nèi)部限制缺陷是〔〕.〔做題答案：C〕A、一般缺陷和重大缺陷B、設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、一般缺陷和重要缺陷14、如果一項(xiàng)錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或連同其他錯(cuò)報(bào)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表做出的經(jīng)濟(jì)決策,那么該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)是重大的〞是〔〕.〔做題答案：D〕A、重要缺陷B、重大缺陷C、重大錯(cuò)報(bào)D、重要性水平15、會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托,對(duì)企業(yè)內(nèi)部限制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì),并發(fā)表審計(jì)意見為〔〕.〔做題答案：D〕A、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)B、內(nèi)部限制測試C、內(nèi)部限制鑒證D、內(nèi)部限制審計(jì)16、內(nèi)部審計(jì)要提升地位,關(guān)鍵在于〔〕.〔做題答案：C〕A、呼吁企業(yè)重視內(nèi)部審計(jì)B、提升內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)C、提升自身的存在價(jià)值D、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要隸屬于董事會(huì)17、企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造是通過一系列活動(dòng)構(gòu)成的,這些互不相同但又相互關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),構(gòu)成了一個(gè)創(chuàng)造價(jià)值的動(dòng)態(tài)過程〞稱為〔〕.〔做題答案：C〕A、供給鏈B、生產(chǎn)鏈C、價(jià)值鏈D、銷售鏈18、為了飛越性地改善本錢、質(zhì)量、效勞、速度等重大的現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)營基準(zhǔn),對(duì)工作流程進(jìn)行根本性重新思考并徹底改革〞稱為〔〕.〔做題答案：D〕A、敏捷制造B、及時(shí)制造C、精益制造D、公司再造19、注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制雖不存在重大缺陷,但仍有一項(xiàng)或者多項(xiàng)重大事項(xiàng)需要提請(qǐng)內(nèi)部限制審計(jì)報(bào)告使用者注意的,應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部限制審計(jì)報(bào)告中增加〔〕.〔做題答案：A〕A、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段B、說明段C、審計(jì)意見段D、審計(jì)責(zé)任段20、企業(yè)治理層將本企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)職能全部或局部地委托給會(huì)計(jì)師事務(wù)所或其他專業(yè)人員實(shí)施稱為〔〕.〔做題答案：A〕A、內(nèi)部審計(jì)外部化B、審計(jì)治理咨詢C、內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化D、內(nèi)部審計(jì)內(nèi)置二、多項(xiàng)選擇題1、根據(jù)?內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引?,內(nèi)部限制評(píng)價(jià)的原那么有〔〕.〔做題答案：ABC〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、客觀性原那么D、制衡性原那么E、本錢效益原那么2、內(nèi)部限制缺陷按其成因分為〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、設(shè)計(jì)缺陷B、運(yùn)行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷3、內(nèi)部限制缺陷按其影響程度分為〔〕.〔做題答案：CDE〕A、設(shè)計(jì)缺陷B、運(yùn)行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷4、根據(jù)?內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引?,內(nèi)部限制評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、限制活動(dòng)D、信息與溝通E、內(nèi)部監(jiān)督5、根據(jù)?內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引?,內(nèi)部限制現(xiàn)場測試可以運(yùn)用的方法有〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、個(gè)別訪談B、調(diào)查問卷C、專題討論D、穿行測試E、實(shí)地查驗(yàn)6、根據(jù)?內(nèi)部限制審計(jì)指引?,內(nèi)部限制審計(jì)的步驟有〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、方案審計(jì)工作B、實(shí)施審計(jì)工作C、評(píng)價(jià)限制缺陷D、完成審計(jì)工作E、出具審計(jì)報(bào)告7、根據(jù)?內(nèi)部限制審計(jì)指引?,企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定內(nèi)部限制存在設(shè)計(jì)或運(yùn)行缺陷的情況有〔〕.〔答題答案：ABC〕A、未實(shí)現(xiàn)規(guī)定的限制目標(biāo)B、未執(zhí)行規(guī)定的限制活動(dòng)C、突破規(guī)定的權(quán)限D(zhuǎn)、不能及時(shí)提供限制運(yùn)行有效的相關(guān)證據(jù)E、不相容責(zé)任未別離8、內(nèi)部限制缺陷按其影響的主要對(duì)象分為〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷B、非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷9、根據(jù)?內(nèi)部限制審計(jì)指引?,內(nèi)部限制審計(jì)的類型有〔〕.〔做題答案：AB〕A、單獨(dú)進(jìn)行的內(nèi)部限制審計(jì)B、整合進(jìn)行的內(nèi)部限制審計(jì)C、了解內(nèi)部限制D、測試內(nèi)部限制E、評(píng)價(jià)內(nèi)部限制10、根據(jù)?內(nèi)部限制審計(jì)指引?,注冊會(huì)計(jì)師在測試限制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性時(shí),應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用的審計(jì)方法有〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、詢問適當(dāng)人員B、觀察經(jīng)營活動(dòng)C、檢查相關(guān)文件D、穿行測試E、重新執(zhí)行11、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作內(nèi)容包括〔〕.〔做題答案：ABCDE〕A、遵循性審計(jì)B、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)C、企業(yè)績效審計(jì)D、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)E、建設(shè)工程審計(jì)12、根據(jù)?內(nèi)部限制審計(jì)指引?,內(nèi)部限制可能存在重大缺陷的跡象主要包括〔〕.〔做題答案：ABCD〕B、企業(yè)更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表C、注冊會(huì)計(jì)師發(fā)B、企業(yè)更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表C、注冊會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào),而內(nèi)部限制未能發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)D、企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部限制的監(jiān)督無效E、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)13、注冊會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部限制出具無保存意見的內(nèi)部限制審計(jì)報(bào)告應(yīng)該符合的條件有〔〕.〔做題答案：AB〕A、企業(yè)根據(jù)要求,在所有重大方面保持了有