實驗九采購管理系統(tǒng)課件

實驗九采購管理主講人：張霞實驗九采購管理主講人：張霞1主要內(nèi)容采購業(yè)務的基本內(nèi)容采購業(yè)務的處理月末結(jié)賬主要內(nèi)容采購業(yè)務的基本內(nèi)容采購業(yè)務的處理月末結(jié)賬2一、采購業(yè)務的業(yè)務流程訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程一、采購業(yè)務的業(yè)務流程訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財3二、采購業(yè)務的處理單貨同到業(yè)務現(xiàn)付業(yè)務暫估入庫業(yè)務退貨業(yè)務二、采購業(yè)務的處理單貨同到業(yè)務41、單貨同到的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算采購入庫單記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票并生成憑證填制付款單并生成憑證123456物流資金流1、單貨同到的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)5實驗資料2011年10月3日，業(yè)務員王樂向上級主管提出請購要求，請購19寸顯示器50臺，單價1200元，供應商為美好公司，業(yè)務員據(jù)此填制請購單，需求日期為2011年10月6日。業(yè)務類型：

請購業(yè)務實驗資料2011年10月3日，業(yè)務員王樂向上級主管提6實驗資料2011年10月4日，上級主管同意向美好公司訂購19寸顯示器50臺，單價為1200元，要求到貨日期為2011年10月6日。業(yè)務類型：

訂貨業(yè)務實驗資料2011年10月4日，上級主管同意向美好公司7實驗資料2011年10月6日，收到所訂購的19寸顯示器50臺。填制到貨單。業(yè)務類型：

到貨業(yè)務實驗資料2011年10月6日，收到所訂購的19寸顯示8實驗資料

2011年10月6日，將所收到的貨物驗收入原料庫，同時收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，票號8604，供應部將發(fā)票交給財務部，財務部確認此業(yè)務所涉及的應付賬款和采購成本。財務部開出轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號Z001，結(jié)清貨款。業(yè)務類型：單貨同到實驗資料2011年10月6日，將所收到的貨物9

設置采購專用發(fā)票的發(fā)票號”完全手工編號”1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入并審核采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票3、在采購管理系統(tǒng)中進行采購結(jié)算4、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成入庫憑證5、在應付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并生成應付憑證6、在應付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實驗步驟：設置采購專用發(fā)票的發(fā)票號”完全手工編號”實驗步驟：10采購結(jié)算后，采購入庫單和采購發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消采購結(jié)算。取消采購結(jié)算在“結(jié)算單列表”窗口，單擊刪除按鈕即可。注意采購結(jié)算后，采購入庫單和采購發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消11在應付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過”制單處理“菜單進行批量制單。注意在應付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過12單貨同到業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票、采購入庫單、付款單借：在途物資應交稅費貸：應付賬款借：原材料貸：在途物資借：應付賬款貸：銀行存款單貨同到業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)132、現(xiàn)付業(yè)務現(xiàn)付業(yè)務是指當采購業(yè)務發(fā)生時，立即付款。即以現(xiàn)金或支票付款。2、現(xiàn)付業(yè)務現(xiàn)付業(yè)務是指當采購業(yè)務發(fā)生時，立即付款。14采購業(yè)務(現(xiàn)付業(yè)務)的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算采購入庫單記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票并生成憑證12356物流資金流現(xiàn)付處理4采購業(yè)務(現(xiàn)付業(yè)務)的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)15實驗資料：2011年10月9日，向匯靈公司購買鍵盤400只，單價60元/只，驗收入原料庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為6623，立即了以轉(zhuǎn)賬支票形式（支票號Z002）支付貨款。業(yè)務類型：現(xiàn)付業(yè)務實驗資料：2011年10月9日，向匯靈公司購買鍵盤4161、在庫存管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票進行現(xiàn)付處理和采購結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成憑證4、在應付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并進行現(xiàn)結(jié)制單實驗步驟：1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單實驗步驟：17現(xiàn)付業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票、采購入庫單借：在途物資應交稅費貸：銀行存款借：原材料貸：在途物資現(xiàn)付業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填183、暫估入庫業(yè)務當月：借：原材料貸：應付賬款—暫估應付賬款什么是暫估入庫業(yè)務？（貨到票未到）3、暫估入庫業(yè)務當月：什么是暫估入庫業(yè)務？（貨到票未到）19下月初：借：原材料（紅字）貸：應付賬款—暫估應付賬款（紅字）收到發(fā)票：借：在途物資應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款借：原材料貸：在途物資下月初：收到發(fā)票：20系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖單到回沖單到補差系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖21月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完全相同的紅字回沖單，暫估處理后，系統(tǒng)自動根據(jù)發(fā)票生成藍字回沖單。月初回沖月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完22月初回沖填制并審核采購入庫單隔月填制采購發(fā)票采購結(jié)算輸入暫估單價入庫單進行記賬并生成憑證暫估處理審核發(fā)票并生成憑證當月紅字回沖單制單藍字回沖單制單填制付款單并生成憑證12354月初回沖填制并審核采購入庫單隔月填制采購發(fā)票采購結(jié)算輸入暫估23實驗資料：2011年10月12日，收到匯靈公司提供的上月已驗收入庫的40個主板的專用發(fā)票一張，票號8899，發(fā)票單價為520元，進行暫估報銷處理，確定采購成本及應付賬款。業(yè)務類型：暫估業(yè)務實驗資料：2011年10月12日，收到匯靈公司提供的241、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票2、在采購管理系統(tǒng)中進行手工結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中進行暫估成本處理并生成憑證（查詢暫估處理前后的存貨明細賬）4、在應付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并生成應付憑證5、在應付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實驗步驟：1、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票實驗步驟：25月初回沖業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、應付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票付款單借：在途物資應交稅費貸：應付賬款借：原材料貸：在途物資系統(tǒng)自動生成的原始單據(jù)：紅字回沖單、藍字回沖單借：原材料（紅）貸：應付賬款（紅）借：應付賬款貸：銀行存款月初回沖業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、應付款系統(tǒng)。填制26填制并審核紅字采購入庫單填制紅字采購發(fā)票采購結(jié)算采購入庫單記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票并生成憑證填制收款單并生成憑證1234物流資金流564、采購退貨業(yè)務填制并審核紅字采購入庫單填制紅字采購發(fā)票采購結(jié)算采購入庫單記27實驗資料：2011年10月15日，發(fā)現(xiàn)從匯靈公司購買的鍵盤質(zhì)量有問題，退回10只，單價60元，同時收到票號為6628的紅字專用發(fā)票一張。對紅字采購入庫單和采購發(fā)票進行結(jié)算處理，財務部沖銷此業(yè)務所涉及的應付賬款和采購成本。業(yè)務類型：退貨業(yè)務實驗資料：2011年10月15日，發(fā)現(xiàn)從匯靈公司購買281、在庫存管理系統(tǒng)中錄入并審核紅字采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中錄入紅字采購發(fā)票3、在采購管理系統(tǒng)中進行采購結(jié)算4、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成入庫憑證5、在應付款管理系統(tǒng)中審核紅字采購發(fā)票并生成憑證6、在應付款管理系統(tǒng)中填制收款單并生成憑證。實驗步驟：1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入并審核紅字采購入庫單實驗步驟：29退貨業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：紅字采購發(fā)票、紅字采購入庫單、收款單借：在途物資（紅）應交稅費（紅）貸：應付賬款（紅）借：原材料（紅）貸：在途物資（紅）借：應付賬款（紅）貸：銀行存款（紅）退貨業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填30

月末結(jié)賬是將當月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存，結(jié)賬后不允許再對該會計期的采購單據(jù)進行增加、修改、刪除處理。三、月末結(jié)賬月末結(jié)賬是將當月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存，結(jié)賬后不允許31實驗九采購管理主講人：張霞實驗九采購管理主講人：張霞32主要內(nèi)容采購業(yè)務的基本內(nèi)容采購業(yè)務的處理月末結(jié)賬主要內(nèi)容采購業(yè)務的基本內(nèi)容采購業(yè)務的處理月末結(jié)賬33一、采購業(yè)務的業(yè)務流程訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程一、采購業(yè)務的業(yè)務流程訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財34二、采購業(yè)務的處理單貨同到業(yè)務現(xiàn)付業(yè)務暫估入庫業(yè)務退貨業(yè)務二、采購業(yè)務的處理單貨同到業(yè)務351、單貨同到的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算采購入庫單記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票并生成憑證填制付款單并生成憑證123456物流資金流1、單貨同到的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)36實驗資料2011年10月3日，業(yè)務員王樂向上級主管提出請購要求，請購19寸顯示器50臺，單價1200元，供應商為美好公司，業(yè)務員據(jù)此填制請購單，需求日期為2011年10月6日。業(yè)務類型：

請購業(yè)務實驗資料2011年10月3日，業(yè)務員王樂向上級主管提37實驗資料2011年10月4日，上級主管同意向美好公司訂購19寸顯示器50臺，單價為1200元，要求到貨日期為2011年10月6日。業(yè)務類型：

訂貨業(yè)務實驗資料2011年10月4日，上級主管同意向美好公司38實驗資料2011年10月6日，收到所訂購的19寸顯示器50臺。填制到貨單。業(yè)務類型：

到貨業(yè)務實驗資料2011年10月6日，收到所訂購的19寸顯示39實驗資料

2011年10月6日，將所收到的貨物驗收入原料庫，同時收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，票號8604，供應部將發(fā)票交給財務部，財務部確認此業(yè)務所涉及的應付賬款和采購成本。財務部開出轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號Z001，結(jié)清貨款。業(yè)務類型：單貨同到實驗資料2011年10月6日，將所收到的貨物40

設置采購專用發(fā)票的發(fā)票號”完全手工編號”1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入并審核采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票3、在采購管理系統(tǒng)中進行采購結(jié)算4、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成入庫憑證5、在應付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并生成應付憑證6、在應付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實驗步驟：設置采購專用發(fā)票的發(fā)票號”完全手工編號”實驗步驟：41采購結(jié)算后，采購入庫單和采購發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消采購結(jié)算。取消采購結(jié)算在“結(jié)算單列表”窗口，單擊刪除按鈕即可。注意采購結(jié)算后，采購入庫單和采購發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消42在應付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過”制單處理“菜單進行批量制單。注意在應付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過43單貨同到業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票、采購入庫單、付款單借：在途物資應交稅費貸：應付賬款借：原材料貸：在途物資借：應付賬款貸：銀行存款單貨同到業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)442、現(xiàn)付業(yè)務現(xiàn)付業(yè)務是指當采購業(yè)務發(fā)生時，立即付款。即以現(xiàn)金或支票付款。2、現(xiàn)付業(yè)務現(xiàn)付業(yè)務是指當采購業(yè)務發(fā)生時，立即付款。45采購業(yè)務(現(xiàn)付業(yè)務)的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算采購入庫單記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票并生成憑證12356物流資金流現(xiàn)付處理4采購業(yè)務(現(xiàn)付業(yè)務)的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)46實驗資料：2011年10月9日，向匯靈公司購買鍵盤400只，單價60元/只，驗收入原料庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為6623，立即了以轉(zhuǎn)賬支票形式（支票號Z002）支付貨款。業(yè)務類型：現(xiàn)付業(yè)務實驗資料：2011年10月9日，向匯靈公司購買鍵盤4471、在庫存管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票進行現(xiàn)付處理和采購結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成憑證4、在應付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并進行現(xiàn)結(jié)制單實驗步驟：1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單實驗步驟：48現(xiàn)付業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票、采購入庫單借：在途物資應交稅費貸：銀行存款借：原材料貸：在途物資現(xiàn)付業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應付款系統(tǒng)。填493、暫估入庫業(yè)務當月：借：原材料貸：應付賬款—暫估應付賬款什么是暫估入庫業(yè)務？（貨到票未到）3、暫估入庫業(yè)務當月：什么是暫估入庫業(yè)務？（貨到票未到）50下月初：借：原材料（紅字）貸：應付賬款—暫估應付賬款（紅字）收到發(fā)票：借：在途物資應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款借：原材料貸：在途物資下月初：收到發(fā)票：51系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖單到回沖單到補差系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖52月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完全相同的紅字回沖單，暫估處理后，系統(tǒng)自動根據(jù)發(fā)票生成藍字回沖單。月初回沖月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完53月初回沖填制并審核采購入庫單隔月填制采購發(fā)票采購結(jié)算輸入暫估單價入庫單進行記賬并生成憑證暫估處理審核發(fā)票并生成憑證當月紅字回沖單制單藍字回沖單制單填制付款單并生成憑證12354月初回沖填制并審核采購入庫單隔月填制采購發(fā)票采購結(jié)算輸入暫估54實驗資料：2011年10月12日，收到匯靈公司提供的上月已驗收入庫的40個主板的專用發(fā)票一張，票號8899，發(fā)票單價為520元，進行暫估報銷處理，確定采購成本及應付賬款。業(yè)務類型：暫估業(yè)務實驗資料：2011年10月12日，收到匯靈公司提供的551、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票2、在采購管理系統(tǒng)中進行手工結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中進行暫估成本處理并生成憑證（查詢暫估處理前后的存貨明細賬）4、在應付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并生成應付憑證5、在應付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實驗步驟：1、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票實驗步驟：56月初回沖業(yè)務總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、應付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票付款單借：在途物資應交稅費貸：應付賬款借：原材料貸：在途物資系統(tǒng)自動生成的原始單據(jù)：紅字回沖單、藍字回沖單借：原材料（紅）貸：應付賬款（紅）