銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法-技巧與案例分析課件

現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析

現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析1前言第一部分現(xiàn)場檢查基本原理第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例

結(jié)束語銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案例分析2

前言：我們生活在一個國際標準越來越多、越來越規(guī)范各國政治與經(jīng)濟生活的時代。幾乎所有的國際組織都在致力于制定各種各樣的標準。這些標準或原則常常被視作國際慣例的結(jié)晶或最佳做法。對于銀行監(jiān)管者來說，最重要的莫過于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。該文件制定了有效銀行監(jiān)管體系必備的25條基本原則，覆蓋了銀行從市場準入到退出的全過程，為持續(xù)性銀行監(jiān)管作出了一整套制度性安排。前言：我們生活在一個國際標準越來越多、越來越規(guī)范各國3對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在推進完善現(xiàn)場檢查制度方面的工作目標是：建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)場檢查標準和程序，提高現(xiàn)場檢查的計劃性、針對性、連續(xù)性，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查的制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。所采取的改進措施主要包括：完善現(xiàn)行的現(xiàn)場檢查操作規(guī)程，制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查手冊，對檢查范圍、頻率、內(nèi)容、程序等進行具體規(guī)范；充分利用非現(xiàn)場監(jiān)測信息和以往現(xiàn)場檢查結(jié)果制定詳細的對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在4現(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確定檢查重點、檢查頻率和檢查深度，有效、合理地分配監(jiān)管資源；強化后續(xù)現(xiàn)場檢查，對以往現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤和督促整改，并將其作為監(jiān)管責(zé)任制中實施問責(zé)的重要內(nèi)容；強化現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)測信息的核實功能；建立與外部審計師的溝通機制，充分利用外部審計，使之成為監(jiān)管工作的重要補充力量?，F(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確5第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用

二、現(xiàn)場檢查的基本原則

三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容

四、現(xiàn)場檢查的種類

五、現(xiàn)場檢查在法律方面要注意的問題

第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用6一、現(xiàn)場檢查的地位和作用（一）現(xiàn)場檢查的含義（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位（三）現(xiàn)場檢查的作用一、現(xiàn)場檢查的地位和作用7

（一）現(xiàn)場檢查的含義現(xiàn)場檢查是指銀行監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查，通過查閱金融機構(gòu)經(jīng)營活動的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機構(gòu)經(jīng)營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促金融機構(gòu)合法穩(wěn)健經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護金融機構(gòu)及金融體系安全的一種檢查方式。（一）現(xiàn)場檢查的含義8（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位1、風(fēng)險為本監(jiān)管概念

（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位9風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運作流程

第一步：了解被監(jiān)管機構(gòu)。第二步：作出風(fēng)險評估。第三步：策劃監(jiān)管工作。第四步：決定現(xiàn)場檢查范圍。第五步：執(zhí)行現(xiàn)場檢查。第六步：輔之以連續(xù)性的非現(xiàn)場檢查。

風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運作流程

第一步：了解被監(jiān)管機構(gòu)102、實施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點

2、實施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點113、現(xiàn)場檢查的地位3、現(xiàn)場檢查的地位124、現(xiàn)場檢查的作用1）發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險的作用2）保護和促進作用3）反饋和建議作用4）評價和指導(dǎo)作用

4、現(xiàn)場檢查的作用13二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則（二）風(fēng)險性與合規(guī)性并重原則（三）效率原則（四）公平對待原則（五）公開監(jiān)管原則（六）延伸原則二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則14三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性（二）資本充足性Capital（三）資產(chǎn)質(zhì)量Asset（四）流動性Liquidity（五）盈利能力Earnings（六）管理水平和內(nèi)部控制Management（七）市場風(fēng)險敏感度Sensitivity三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性15四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分1、全面檢查2、專項檢查（二）按檢查的時間劃分1、定期檢查2、不定期檢查四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分16五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須合法（二）現(xiàn)場檢查適用的法律法規(guī)和規(guī)章要準確（三）現(xiàn)場檢查的程序必須合法（四）現(xiàn)場檢查的形式要合法五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須17第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準備階段二、現(xiàn)場檢查實施階段三、現(xiàn)場檢查報告階段四、現(xiàn)場檢查處理階段五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段

第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準備階段18一、現(xiàn)場檢查準備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查方案下發(fā)檢查通知分析資料實施階段下發(fā)《檢查前問卷》收集其他信息分析一、現(xiàn)場檢查準備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查19一、現(xiàn)場檢查準備階段（一）項目確定（二）細化檢查方案（三）發(fā)出《現(xiàn)場檢查通知書》（四）收集與現(xiàn)場檢查有關(guān)的資料（五）根據(jù)檢查內(nèi)容，設(shè)計檢查操作表

一、現(xiàn)場檢查準備階段（一）項目確定20二、現(xiàn)場檢查實施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進度控制檢查實施進點會談核對賬表調(diào)閱資料調(diào)閱資料……調(diào)閱資料編制工作底稿匯總整理結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)檢查報告階段編制工作底稿……編制工作底稿編制事實確認書編制事實確認書編制事實確認書編制事實確認書……二、現(xiàn)場檢查實施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進度21二、現(xiàn)場檢查實施階段（一）現(xiàn)場檢查方法（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例二、現(xiàn)場檢查實施階段22（一）現(xiàn)場檢查的方法1、總體查閱/查賬2、問卷調(diào)查3、座談提問4、詢問調(diào)查5、測試銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案例分析23（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例分析1、抓住各類業(yè)務(wù)檢查的重點2、找出重點檢查對象3、有效利用商業(yè)銀行自查手段，對有關(guān)問題進行批量檢查、統(tǒng)計4、充分運用商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，提高檢查效率（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例分析241、抓住各類業(yè)務(wù)檢查的重點1）內(nèi)控檢查2）信貸業(yè)務(wù)檢查3）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查4）貸款偏離度檢查1、抓住各類業(yè)務(wù)檢查的重點1）內(nèi)控檢查251）內(nèi)控檢查案例一：1）內(nèi)控檢查262）信貸業(yè)務(wù)檢查案例二案例三2）信貸業(yè)務(wù)檢查273）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查案例四3）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查284）貸款偏離度檢查案例五4）貸款偏離度檢查292、找出重點檢查對象2、找出重點檢查對象303、有效利用商業(yè)銀行自查手段，對有關(guān)問題進行批量檢查、統(tǒng)計3、有效利用商業(yè)銀行自查手段，對有關(guān)問題進行批量檢查、統(tǒng)計31

4、充分運用商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，提高檢查效率

4、充分運用商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，提高檢查效率32三、現(xiàn)場檢查報告階段三、現(xiàn)場檢查報告階段33四、現(xiàn)場檢查處理階段四、現(xiàn)場檢查處理階段34五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段35結(jié)束語：1、風(fēng)險無處不在。高度的責(zé)任感和事業(yè)心是做好現(xiàn)場檢查工作的前提。2、現(xiàn)場檢查是一門藝術(shù)。要做好現(xiàn)場檢查，還需要檢查人員的悟性和鉆研。

結(jié)束語：36謝謝大家！謝謝大家！37現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析

現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析38前言第一部分現(xiàn)場檢查基本原理第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例

結(jié)束語銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案例分析39

前言：我們生活在一個國際標準越來越多、越來越規(guī)范各國政治與經(jīng)濟生活的時代。幾乎所有的國際組織都在致力于制定各種各樣的標準。這些標準或原則常常被視作國際慣例的結(jié)晶或最佳做法。對于銀行監(jiān)管者來說，最重要的莫過于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。該文件制定了有效銀行監(jiān)管體系必備的25條基本原則，覆蓋了銀行從市場準入到退出的全過程，為持續(xù)性銀行監(jiān)管作出了一整套制度性安排。前言：我們生活在一個國際標準越來越多、越來越規(guī)范各國40對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在推進完善現(xiàn)場檢查制度方面的工作目標是：建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)場檢查標準和程序，提高現(xiàn)場檢查的計劃性、針對性、連續(xù)性，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查的制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。所采取的改進措施主要包括：完善現(xiàn)行的現(xiàn)場檢查操作規(guī)程，制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查手冊，對檢查范圍、頻率、內(nèi)容、程序等進行具體規(guī)范；充分利用非現(xiàn)場監(jiān)測信息和以往現(xiàn)場檢查結(jié)果制定詳細的對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在41現(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確定檢查重點、檢查頻率和檢查深度，有效、合理地分配監(jiān)管資源；強化后續(xù)現(xiàn)場檢查，對以往現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤和督促整改，并將其作為監(jiān)管責(zé)任制中實施問責(zé)的重要內(nèi)容；強化現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)測信息的核實功能；建立與外部審計師的溝通機制，充分利用外部審計，使之成為監(jiān)管工作的重要補充力量?，F(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確42第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用

二、現(xiàn)場檢查的基本原則

三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容

四、現(xiàn)場檢查的種類

五、現(xiàn)場檢查在法律方面要注意的問題

第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用43一、現(xiàn)場檢查的地位和作用（一）現(xiàn)場檢查的含義（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位（三）現(xiàn)場檢查的作用一、現(xiàn)場檢查的地位和作用44

（一）現(xiàn)場檢查的含義現(xiàn)場檢查是指銀行監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查，通過查閱金融機構(gòu)經(jīng)營活動的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機構(gòu)經(jīng)營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促金融機構(gòu)合法穩(wěn)健經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護金融機構(gòu)及金融體系安全的一種檢查方式。（一）現(xiàn)場檢查的含義45（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位1、風(fēng)險為本監(jiān)管概念

（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位46風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運作流程

第一步：了解被監(jiān)管機構(gòu)。第二步：作出風(fēng)險評估。第三步：策劃監(jiān)管工作。第四步：決定現(xiàn)場檢查范圍。第五步：執(zhí)行現(xiàn)場檢查。第六步：輔之以連續(xù)性的非現(xiàn)場檢查。

風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運作流程

第一步：了解被監(jiān)管機構(gòu)472、實施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點

2、實施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點483、現(xiàn)場檢查的地位3、現(xiàn)場檢查的地位494、現(xiàn)場檢查的作用1）發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險的作用2）保護和促進作用3）反饋和建議作用4）評價和指導(dǎo)作用

4、現(xiàn)場檢查的作用50二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則（二）風(fēng)險性與合規(guī)性并重原則（三）效率原則（四）公平對待原則（五）公開監(jiān)管原則（六）延伸原則二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則51三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性（二）資本充足性Capital（三）資產(chǎn)質(zhì)量Asset（四）流動性Liquidity（五）盈利能力Earnings（六）管理水平和內(nèi)部控制Management（七）市場風(fēng)險敏感度Sensitivity三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性52四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分1、全面檢查2、專項檢查（二）按檢查的時間劃分1、定期檢查2、不定期檢查四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分53五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須合法（二）現(xiàn)場檢查適用的法律法規(guī)和規(guī)章要準確（三）現(xiàn)場檢查的程序必須合法（四）現(xiàn)場檢查的形式要合法五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須54第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準備階段二、現(xiàn)場檢查實施階段三、現(xiàn)場檢查報告階段四、現(xiàn)場檢查處理階段五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段

第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準備階段55一、現(xiàn)場檢查準備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查方案下發(fā)檢查通知分析資料實施階段下發(fā)《檢查前問卷》收集其他信息分析一、現(xiàn)場檢查準備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查56一、現(xiàn)場檢查準備階段（一）項目確定（二）細化檢查方案（三）發(fā)出《現(xiàn)場檢查通知書》（四）收集與現(xiàn)場檢查有關(guān)的資料（五）根據(jù)檢查內(nèi)容，設(shè)計檢查操作表

一、現(xiàn)場檢查準備階段（一）項目確定57二、現(xiàn)場檢查實施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進度控制檢查實施進點會談核對賬表調(diào)閱資料調(diào)閱資料……調(diào)閱資料編制工作底稿匯總整理結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)檢查報告階段編制工作底稿……編制工作底稿編制事實確認書編制事實確認書編制事實確認書編制事實確認書……二、現(xiàn)場檢查實施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進度58二、現(xiàn)場檢查實施階段（一）現(xiàn)場檢查方法（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例二、現(xiàn)場檢查實施階段59（一）現(xiàn)場檢查的方法1、總體查閱/查賬2、問卷調(diào)查3、座談提問4、詢問調(diào)查5、測試銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案