大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施辦法模板

大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施辦法第一章總 則第一條為規(guī)范建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)行為，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校建設(shè)工程管理的審計(jì)監(jiān)督，依據(jù)《xx大學(xué)建設(shè)工程管理審計(jì)規(guī)定》，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)竣工結(jié)算審計(jì)，是指對(duì)承包方提交、工第三條本辦法適用于采用不同審計(jì)方式實(shí)施的單項(xiàng)建設(shè)工程項(xiàng)目。第二章目標(biāo)與原則第四條通過(guò)運(yùn)用恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)方式與方法，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目第五條堅(jiān)持依法依規(guī)、客觀公正、規(guī)范高效的原則，緊扣第六條根據(jù)教育部“未經(jīng)審計(jì)不得辦理結(jié)算手續(xù)”和“預(yù)第三章審計(jì)方式第七條建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)，按學(xué)校批準(zhǔn)的一定資金起點(diǎn)為界，實(shí)行事中審計(jì)和事后審計(jì)兩種不同的實(shí)施方式。不同審計(jì)實(shí)施方式的資金起點(diǎn)，由審計(jì)處結(jié)合學(xué)校實(shí)際負(fù)責(zé)擬定，在報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)后公布并組織具體實(shí)施。第八條事中審計(jì)方式對(duì)合同金額或承包方結(jié)算書(shū)金額在一定資金起點(diǎn)以上的建計(jì)。（一按審計(jì)要求及時(shí)辦理送審手續(xù)。（二（三策和授權(quán)執(zhí)行。第九條事后審計(jì)方式對(duì)于合同金額且承包方結(jié)算書(shū)金額在一定資金起點(diǎn)以下的建設(shè)工程項(xiàng)目，實(shí)行在工程合同實(shí)施且工程款項(xiàng)結(jié)算后的定期、抽樣審計(jì)。（一）工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)承包方提交的竣工結(jié)算書(shū)及有案。（二）審計(jì)處負(fù)責(zé)對(duì)工程管理部門(mén)填報(bào)并提交的工程項(xiàng)目表）上簽章后，一份退返工程管理部門(mén)，一份留存?zhèn)洳?。（三）工程管理部門(mén)持有相關(guān)工程項(xiàng)目的結(jié)算資料和經(jīng)審計(jì)處簽章的備案表，到學(xué)校財(cái)務(wù)處辦理工程款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)。（四）次年的第一季度，審計(jì)處從備案庫(kù)里抽取一定比例的建設(shè)工程項(xiàng)目，組織實(shí)施抽樣審計(jì)。第十條財(cái)務(wù)處根據(jù)審計(jì)處出具的“工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)意見(jiàn)書(shū)”或“備案表”，予以辦理相應(yīng)工程項(xiàng)目的結(jié)算手續(xù)。第四章審計(jì)程序第十一條審計(jì)計(jì)劃階段（一結(jié)算審計(jì)送審資料基本要求和交接規(guī)則》。（二定相應(yīng)的竣工結(jié)算審計(jì)年度計(jì)劃。（三事中審計(jì)和事后審計(jì)兩種不同的實(shí)施方式進(jìn)行預(yù)立項(xiàng)。第十二條審計(jì)準(zhǔn)備階段（一）根據(jù)預(yù)立項(xiàng)的審計(jì)項(xiàng)目情況和內(nèi)部審計(jì)具體工作規(guī)則，審計(jì)處落實(shí)審計(jì)任務(wù)的具體分配，組建審計(jì)組。審計(jì)組由審計(jì)處主審人員和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人員組成，實(shí)行主審負(fù)責(zé)制。（二的資料后，擬定審計(jì)實(shí)施方案,報(bào)審計(jì)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三（事中審計(jì)），或要求補(bǔ)充提供（事后審計(jì)）。第十三條審計(jì)實(shí)施階段（一（二）審計(jì)組撰寫(xiě)并出具各類(lèi)單個(gè)或綜合審計(jì)文書(shū)。其中：（事中（事后）（初稿第十四條審計(jì)報(bào)告階段（一（初稿（初稿（二書(shū)面意見(jiàn)的，審計(jì)組可視同無(wú)異議。（三（四）出具附有“工程造價(jià)審計(jì)咨詢(xún)報(bào)告”的“工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)意見(jiàn)書(shū)”，按照內(nèi)部授權(quán)完成最終文書(shū)的審批程序，并及時(shí)送達(dá)工程管理部門(mén)。（五計(jì)報(bào)告”，提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。（六應(yīng)有考慮的相關(guān)職能部門(mén)。第十五條審計(jì)整改階段（一）審計(jì)處負(fù)責(zé)跟蹤檢查各類(lèi)審計(jì)整改通知書(shū)的落實(shí)情況，定期或不定期出具審計(jì)整改結(jié)果情況報(bào)告。（二況。第十六條審計(jì)檔案立卷歸檔階段關(guān)資料整理歸檔。第五章審計(jì)內(nèi)容第十七條建設(shè)工程竣工結(jié)算的審計(jì)內(nèi)容，主要包括工程結(jié)核意見(jiàn)及相應(yīng)的結(jié)算資料和對(duì)反映工程管理行為的有關(guān)資料的檢查，對(duì)工程結(jié)算和工程管理發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。第十八條工程結(jié)算審計(jì)方面是否充分，結(jié)算成果是否準(zhǔn)確。一般情況下的審計(jì)內(nèi)容如下：（一是否真實(shí)存在。（二符合現(xiàn)行規(guī)定和承包合同的約定。（三否全面履行。（四措施費(fèi)和其他投標(biāo)承諾是否全面執(zhí)行。（五合同文件。（六合理。（七項(xiàng)支付是否符合合同文件的約定。（八）檢查工程結(jié)算使用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范是否恰當(dāng)。（九）檢查工程結(jié)算計(jì)算書(shū)是否準(zhǔn)確。第十九條工程管理審計(jì)方面（一）檢查項(xiàng)目立項(xiàng)工作是否符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定。（二）檢查采購(gòu)、招標(biāo)的行為是否合規(guī)，結(jié)果是否合理。（三）檢查項(xiàng)目相關(guān)合同管理的有效性，包括合同履約結(jié)量等。（四）檢查建設(shè)過(guò)程中具體事項(xiàng)的決策是否合規(guī)、是否?。ㄎ澹z查是否按規(guī)定的建設(shè)程序開(kāi)展工作。（六算，決算是否準(zhǔn)確。（七（能目標(biāo)、工期目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)）是否達(dá)成。（八）檢查建設(shè)工程項(xiàng)目資料管理是否安全、規(guī)范。第二十條審計(jì)處應(yīng)當(dāng)綜合工程項(xiàng)目的特點(diǎn)、外部環(huán)境和風(fēng)第二十一條審計(jì)處負(fù)責(zé)組織對(duì)工程管理部門(mén)組織實(shí)施的工3%（含。第二十二條審計(jì)處負(fù)責(zé)組織專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍或人員，對(duì)本