XX鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中供暖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

第十章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)編制依據(jù)1、本測(cè)算根據(jù)國家計(jì)委及建設(shè)部頒布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)《方法與參數(shù)》第三版和《投資項(xiàng)目可行性研究指南》進(jìn)行。2、本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用含增值稅體系計(jì)算。10.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1、計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為20年，其中建設(shè)期按2年計(jì)，運(yùn)營期按18年計(jì)。2、其他計(jì)算參數(shù)（1）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)測(cè)算采用的原、輔材料的購入價(jià)均為含稅價(jià)格。（2）產(chǎn)品售價(jià)為含稅價(jià)格。10.3收入估算及稅金（一）收入估算1、供暖收入新立鎮(zhèn)集中供供暖收費(fèi)，按盤錦市物價(jià)局《關(guān)于調(diào)整民用供熱價(jià)格和熱電廠熱力出廠價(jià)格的通知》盤價(jià)（商）字[2001]372號(hào)文件要求，民用建筑供暖價(jià)格按19元/平方米收取，政府按供暖面積3.43元/平方米補(bǔ)貼；工業(yè)建筑參考收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按38元/平方米收取。本項(xiàng)目供暖收入計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：民用建筑：19元/平方米；工業(yè)建筑：38元/平方米；政府補(bǔ)貼：3.43元/平方米。經(jīng)測(cè)算，正常年民用建筑供暖收入為945.1萬元，政府補(bǔ)貼收入171萬元工業(yè)建筑供暖收入為329.5萬元。1、供暖收入本項(xiàng)目正常年用蒸汽量為11.3萬噸，蒸汽依據(jù)縣當(dāng)?shù)卣羝召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，考慮原料價(jià)格上漲因素，蒸汽價(jià)格暫定為150元/噸。經(jīng)測(cè)算，正常年蒸汽收入為1695萬元。2、煤、灰渣收入本項(xiàng)目正常年產(chǎn)生煤、灰渣量為0.66萬噸，煤渣預(yù)計(jì)全部賣給附近的磚廠，價(jià)格約為80元/噸。經(jīng)測(cè)算，正常年煤、灰渣收入為52.8萬元。（二）稅金年銷售稅金及附加，按國家規(guī)定熱力產(chǎn)品增值稅13％計(jì)取。10.4運(yùn)行成本估算1、外購燃料動(dòng)力：主要為鍋爐所使用的燃煤、電力消耗費(fèi)和水消耗費(fèi)。項(xiàng)目滿負(fù)荷期間，年煤耗3.03萬噸，單價(jià)參考目前市場(chǎng)煤價(jià)按750元/噸計(jì)算。年電耗963.61萬千瓦時(shí)，電價(jià)按綜合電價(jià)0.5元/度計(jì)算。年用水量為8.02萬立方米，水價(jià)按5.6元/立方米計(jì)算。2、工資福利費(fèi)：項(xiàng)目定員43人，正式職工為8人，季節(jié)工為68人。工資福利費(fèi)正式職工每年人均為2.64萬元，季節(jié)工每采暖季人均7200元。3、檢修費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的1%計(jì)算。4、折舊費(fèi)：固定資產(chǎn)按直線折舊法進(jìn)行計(jì)算，房屋建筑、設(shè)備均按 20年折舊，房屋殘值率為5%，設(shè)備殘值率為5%。5、財(cái)務(wù)費(fèi)用：本項(xiàng)目沒有借款，不計(jì)算利息費(fèi)用。6、脫硫、氮設(shè)施運(yùn)行費(fèi)：本項(xiàng)目需配置脫硫設(shè)備和脫氮設(shè)施，此項(xiàng)設(shè)施需運(yùn)行費(fèi)用50萬元/年。7、其他費(fèi)用：其它管理費(fèi)用指企業(yè)為維持項(xiàng)目自身的經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各

項(xiàng)費(fèi)用（不含外購燃料動(dòng)力費(fèi)、人員的工資及福利費(fèi)、日常檢修維護(hù)費(fèi)等） ，該項(xiàng)費(fèi)用按第1項(xiàng)一第6項(xiàng)費(fèi)用之和的3%計(jì)提，正常運(yùn)行期年其他費(fèi)用為116萬元。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目正常運(yùn)行期間（達(dá)產(chǎn)年第一年），經(jīng)營成本為3196萬元，高于項(xiàng)目正常運(yùn)行期間的收入3038萬元，低于正常運(yùn)行期間的銷售及補(bǔ)貼收入3209萬元；表明項(xiàng)目在政府補(bǔ)貼到位的情況下才能滿足正常運(yùn)營。經(jīng)營成本測(cè)算詳見下表：序號(hào)項(xiàng)目年耗量單價(jià)（元/單位）總金額（萬元）1外購燃料動(dòng)力費(fèi)用27991.1電費(fèi)963.61萬KWH0.54821.2燃料費(fèi)3.03萬噸75022731.3水費(fèi)8.02萬立方米5.6452人工費(fèi)43人702.1正式職工8人26400212.2季節(jié)工68人7200493設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)1614脫硫、氮設(shè)施運(yùn)行費(fèi)505其他費(fèi)用1166經(jīng)營成本319610.5利潤總額及分配所得稅按利潤總額的 25%計(jì)取，法定盈余公積金按稅后利潤的 10%計(jì)取，任意公益金按稅后利潤的 5%計(jì)取。本項(xiàng)目按上述收入測(cè)算僅能保障正常運(yùn)營，沒有利潤所得。由于原材料價(jià)格的上漲及供暖收費(fèi)價(jià)格偏低，需要政府提高供暖收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或加大補(bǔ)貼力度， 才能保障供暖公司正常運(yùn)行。第^一章結(jié)論與建議11.1結(jié)論1、 本項(xiàng)目擬實(shí)現(xiàn)鎮(zhèn)區(qū)的集中供暖，代替以前多個(gè)分散低效小鍋爐房，熱效率高，節(jié)能，節(jié)地，環(huán)保。2、 本項(xiàng)目能較好地滿足盤錦市地方煙氣排放標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)改善城鄉(xiāng)大氣環(huán)境、改善環(huán)境質(zhì)量，將起到良好的作用，產(chǎn)生良好的社會(huì)效益和環(huán)境效益。本項(xiàng)目實(shí)施后能顯著減少電耗量、水耗量，節(jié)能效益顯著。3、 項(xiàng)目實(shí)施的條件已基本具備，項(xiàng)目可行，且是必要的。4、 經(jīng)論證項(xiàng)目所選設(shè)備技術(shù)成熟、運(yùn)行可靠。11.2建議1、 建議項(xiàng)目單位盡快辦理土地、環(huán)評(píng)、規(guī)劃