財(cái)會(huì)部組織架構(gòu)、崗位職責(zé)與運(yùn)作流程

33/33廈門夏商旅游集團(tuán)酒店治理公司財(cái)會(huì)部組織架構(gòu)、崗位職責(zé)及運(yùn)作流程制訂：財(cái)會(huì)部修訂日期：2008年2月一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖旅游集團(tuán)總經(jīng)理旅游集團(tuán)總經(jīng)理治理公司總經(jīng)理旅游集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理治理公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理華都酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納主辦會(huì)計(jì)稽核專員廈門地區(qū)廈門之外地區(qū)出納核算會(huì)計(jì)夜審資金治理員出納主辦會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)注：虛線崗位或部門視公司進(jìn)展情況而設(shè)置，其中稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位，目前由夏商旅游集團(tuán)人員擔(dān)任。二、財(cái)會(huì)人員應(yīng)有的觀念跟催：所有牽涉到本工作環(huán)節(jié)的情況，不能采納等待的態(tài)度處理，一定要時(shí)時(shí)跟催，確保該事項(xiàng)差不多完全完成。切記“沒有任何借口，也不給任何人以借口”。服務(wù)：財(cái)會(huì)部門存在的意義最終同樣是追求企業(yè)利益的最大化，因此我們要積極協(xié)助其他單位完成任務(wù)。管控只是規(guī)范作業(yè)的手段。我們沒有任何權(quán)利拒絕其他單位的合理要求。只坐在辦公室里面是無法做好會(huì)計(jì)工作的，一定要走出去，時(shí)刻了解單位經(jīng)營狀況才能夠發(fā)揮我們應(yīng)有的作用，每位核算會(huì)計(jì)到所核算的門店了解工作不低于兩次，且需填寫財(cái)務(wù)人員到門店了解情況表并請(qǐng)門店長或值班經(jīng)理簽字帶回。保密：財(cái)會(huì)人員除在制度遵守方面要做到表率以外，還要有保密的觀念。切記“閉嘴原則”，嚴(yán)禁泄露公司相關(guān)機(jī)密，不在公共場(chǎng)合談?wù)摴緳C(jī)密，此外保持下班隨手關(guān)機(jī)，保持桌面整潔也是保密的細(xì)節(jié)體現(xiàn)。改善：我們要以實(shí)際經(jīng)營狀況動(dòng)身，隨時(shí)調(diào)整相關(guān)的制度和流程，使制度流程及時(shí)符合治理需要，而不能成為進(jìn)展的障礙。所有財(cái)會(huì)人員都應(yīng)具備改善的意識(shí)，以確保我們所制訂的制度流程是符合實(shí)際情況的，是最簡(jiǎn)單也最完整的。節(jié)奏：隨著工作量的增加，每個(gè)財(cái)會(huì)人員將面臨更大的作業(yè)壓力。因此我們需要對(duì)自身的工作進(jìn)行事先規(guī)劃，合理安排有限的時(shí)刻，方能夠保持工作韻律，不至于手忙腳亂，達(dá)到及時(shí)準(zhǔn)確的完成任務(wù)。三、崗位職責(zé)（一）廈門地區(qū)財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)(副)理01、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、審計(jì)制度，建立健全公司財(cái)務(wù)制度、內(nèi)操縱度和工作制度，選擇確定會(huì)計(jì)政策、確定賬務(wù)處理方法，組織企業(yè)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，發(fā)覺問題及時(shí)匯報(bào)解決。02、參與制定及實(shí)施公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案。03、參與審查公司合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)文件；參與公司采購業(yè)務(wù)；參與公司實(shí)物資產(chǎn)的處理業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)組織、實(shí)施催收、清理和處理各種往來款項(xiàng)，負(fù)責(zé)有關(guān)歷史遺留問題的財(cái)務(wù)處理；保證國有資產(chǎn)安全及保值增值。04、參與公司的經(jīng)營決策及投資決策，熟悉經(jīng)營情況，做好酒店的財(cái)務(wù)分析，做好財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策的宣傳指導(dǎo)工作，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)治理出謀獻(xiàn)策。05、負(fù)責(zé)籌、融資業(yè)務(wù)及資金的調(diào)度與治理，編制資金收支打算，檢查、監(jiān)督資金的使用，提高資金使用效益。06、嚴(yán)格資金收支兩條線的執(zhí)行；嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的審批權(quán)限與開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格操縱、監(jiān)督公司的消費(fèi)性開支，如工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的購建等。07、負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，審核各項(xiàng)收支及一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量情況，審核公司對(duì)外報(bào)送的重要財(cái)務(wù)報(bào)表，確保會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)、完整、及時(shí)。08、負(fù)責(zé)具體明確公司財(cái)務(wù)人員的崗位設(shè)置和職責(zé)范圍，并進(jìn)行嚴(yán)格治理與指導(dǎo)，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的通暢有序，切實(shí)起到執(zhí)行、監(jiān)督、操縱的作用。09、協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門或單位的工作關(guān)系。10、及時(shí)傳達(dá)公司有關(guān)會(huì)議精神，組織公司會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)政治理論、業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，不斷提高會(huì)計(jì)人員素養(yǎng)。11、關(guān)懷和團(tuán)結(jié)同事，調(diào)動(dòng)同事的工作積極性，建立團(tuán)結(jié)、緊張、有序的工作環(huán)境。12、協(xié)調(diào)各單位之間、各部門之間及財(cái)務(wù)人員之間關(guān)系。13、完成公司及上級(jí)主管部門交辦的其他工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。治理會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)經(jīng)理助理，視公司進(jìn)展規(guī)模設(shè)置）01、認(rèn)真遵守會(huì)計(jì)法、稅法、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和總公司有關(guān)規(guī)章,愛崗敬業(yè)；02、熟習(xí)掌握酒店公司的內(nèi)操縱度，協(xié)助部門經(jīng)理完善和推行公司的內(nèi)操縱度的相關(guān)規(guī)定。03、依照酒店公司的采購和存貨治理制度，復(fù)核采購流程和存貨的驗(yàn)收、入倉、出倉和保管是否按制度執(zhí)行；依照進(jìn)出倉單的內(nèi)容及時(shí)錄入，確保實(shí)物的賬實(shí)相符；協(xié)助核算會(huì)計(jì)作好月末盤點(diǎn)工作。04、復(fù)核各酒店服務(wù)費(fèi)計(jì)算依據(jù)，確保服務(wù)費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。05、以身作則，認(rèn)真遵照公司收支、預(yù)算規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)審核核算單位會(huì)計(jì)憑證，不得壓?jiǎn)?，發(fā)覺問題及時(shí)要求核算會(huì)計(jì)修正；06、同意和處理內(nèi)、外勤出納、核算會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、各單位資金治理員有關(guān)建議、意見，做好記錄，向經(jīng)理報(bào)告或向相關(guān)人員反饋；07、依照結(jié)帳時(shí)程跟催核算會(huì)計(jì)結(jié)帳進(jìn)度；08、每月會(huì)計(jì)憑證審核應(yīng)于次月2日前審核完畢；便于核算單位編制好報(bào)表和經(jīng)營分析報(bào)告；09、協(xié)助部門經(jīng)理依照部門行事歷跟催財(cái)會(huì)人員任務(wù)完成進(jìn)度；10、協(xié)助部門經(jīng)理做好本部和公司合并報(bào)表及財(cái)務(wù)分析資料；11、協(xié)助部門經(jīng)理做好公司內(nèi)操縱度的實(shí)施；12、會(huì)計(jì)電算化的組織、治理、維護(hù);13、完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。稅務(wù)會(huì)計(jì)（目前直屬旅游集團(tuán)）01、認(rèn)真遵守會(huì)計(jì)法、稅法、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和總公司有關(guān)規(guī)定，愛崗敬業(yè),及時(shí)了解稅務(wù)動(dòng)態(tài)；02、認(rèn)真按照稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司內(nèi)部涉稅事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)及治理；03、認(rèn)真做好發(fā)票購、領(lǐng)、存登記保管工作，不定時(shí)（特不是節(jié)假日前）與各單位資金治理員聯(lián)系，了解發(fā)票需求；確保所屬各單位發(fā)票正常運(yùn)轉(zhuǎn)；04、認(rèn)真作好與外勤出納票據(jù)交接手續(xù)，審核發(fā)票使用情況，發(fā)覺問題及時(shí)提報(bào)；05、同意和處理外勤出納、各單位資金治理員有關(guān)發(fā)票治理建議、意見，做好記錄，向經(jīng)理報(bào)告或向相關(guān)人員反饋；06、督促檢查各單位資金治理員發(fā)票治理是否按公司、稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；07、每月終了應(yīng)將各單位發(fā)票使用情況送一份給對(duì)應(yīng)核算會(huì)計(jì)，以核對(duì)稅費(fèi)情況；08、嚴(yán)格按照稅務(wù)部門規(guī)定，及時(shí)、足額計(jì)算、申報(bào)和上交各種類型稅款。同時(shí)對(duì)核算會(huì)計(jì)涉稅科目進(jìn)行監(jiān)督，以保證稅款核算正確、準(zhǔn)確、完整。09、協(xié)助部門經(jīng)理處理好與稅務(wù)部門關(guān)系；并及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)稅務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表；10、整理保管好稅務(wù)資料檔案，及時(shí)搜集和傳達(dá)稅務(wù)部門的新政策法規(guī)；11、完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。核算會(huì)計(jì)01、認(rèn)真遵守會(huì)計(jì)法、稅法、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和總公司有關(guān)規(guī)章,愛崗敬業(yè)。02、認(rèn)真遵照公司收支、預(yù)算規(guī)定執(zhí)行，作好與外勤出納票據(jù)交接手續(xù)，嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度規(guī)定審核所屬單位各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用支出；及時(shí)將審核好的《用款申請(qǐng)單》送部門經(jīng)理審批，不得壓?jiǎn)?；發(fā)覺問題及時(shí)提報(bào)。03、及時(shí)依照內(nèi)勤出納提供的原始憑據(jù)按規(guī)定科目編制會(huì)計(jì)憑證；每周五打印供稽核會(huì)計(jì)審核；每月會(huì)計(jì)憑證需經(jīng)治理會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可結(jié)帳。04、不得私自報(bào)送或外借與會(huì)計(jì)資料有關(guān)報(bào)表、表格，需經(jīng)部門經(jīng)理審核同意后方可實(shí)行。05、每月3日前需編制好上月報(bào)表、5日前做好上月經(jīng)營分析報(bào)告基礎(chǔ)資料，并把報(bào)表送治理會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)經(jīng)理。06、每月5日前編制當(dāng)月應(yīng)繳增值稅數(shù)據(jù)，10日前編制當(dāng)月應(yīng)繳地點(diǎn)稅費(fèi)（含營業(yè)稅及其附加、所得稅、社?；稹⒎康禺a(chǎn)稅、土地使用稅等）數(shù)據(jù)并簽名確認(rèn)后報(bào)送稅務(wù)會(huì)計(jì)。07、每月5日前應(yīng)于核算單位總臺(tái)確定上月需繳價(jià)格調(diào)節(jié)基金，于10日前辦理繳交和報(bào)送相關(guān)報(bào)表。08、同意和處理所屬核算單位相關(guān)人員以及內(nèi)、外勤出納、稅務(wù)會(huì)計(jì)、各單位資金治理員有關(guān)建議、意見，做好記錄，向經(jīng)理報(bào)告或向相關(guān)人員反饋。09、協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)督促檢查單位資金治理員發(fā)票治理是否按公司稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；協(xié)助內(nèi)控會(huì)計(jì)做好內(nèi)操縱度在所屬單位宣傳、指導(dǎo)和執(zhí)行。10、負(fù)責(zé)保管近2年所核算單位會(huì)計(jì)資料，超年限應(yīng)移交給核算單位檔案負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料外借、復(fù)印等制度規(guī)定，做好登記審批手續(xù)，不得私自處理。11、負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查各核算單位倉庫賬建立、登記情況；月末和倉管員做好存貨的盤點(diǎn)工作；每年年底應(yīng)和核算單位盤點(diǎn)固定資產(chǎn)、其它資產(chǎn)并造冊(cè)確認(rèn)。12、協(xié)助部門經(jīng)理處理好與核算單位關(guān)系；13、完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。出納01、認(rèn)真遵守《會(huì)計(jì)法》、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和公司有關(guān)規(guī)定,愛崗敬業(yè).02、以身作則，認(rèn)真按《公司實(shí)施收支兩線暫行規(guī)定》有關(guān)收支規(guī)定執(zhí)行。03、每日應(yīng)作好與外勤出納票據(jù)、鈔票款交接手續(xù)，認(rèn)真審核相關(guān)單據(jù)，及時(shí)依照審批好的原始單據(jù)辦理付款，不壓?jiǎn)?，并做好相關(guān)銀行日記帳頁的登記或打印和整理工作，做到日清日結(jié)。04、同意和處理相關(guān)人員的建議、意見，做好記錄，向經(jīng)理報(bào)告或向相關(guān)人員反饋。05、督促檢查外部出納是否按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。06、認(rèn)真做好網(wǎng)上銀行操作并做好臺(tái)帳登記手續(xù)，保管好自己密碼。07、協(xié)助部門經(jīng)理處理好與銀行關(guān)系和辦理貸款手續(xù)。08、每周跟核算會(huì)計(jì)對(duì)帳一次，月底編制調(diào)節(jié)表。09、負(fù)責(zé)銀行帳戶資料及相關(guān)資料的整理和保管。10、完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。資金治理員負(fù)責(zé)第一時(shí)刻內(nèi)跟各單位相關(guān)人員解釋、協(xié)助財(cái)務(wù)事項(xiàng)辦理流程。負(fù)責(zé)及時(shí)向財(cái)會(huì)部呈報(bào)各單位提出的財(cái)務(wù)問題并跟蹤解決。負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位的收銀員就牽涉到財(cái)會(huì)部分的作業(yè)進(jìn)行規(guī)范、指導(dǎo)、治理。負(fù)責(zé)各單位經(jīng)治理公司專項(xiàng)審批的備用金及周轉(zhuǎn)金的保管及發(fā)放。負(fù)責(zé)各項(xiàng)原始單證如發(fā)票、內(nèi)部憑證、收款收據(jù)及其他各類單據(jù)的申請(qǐng)、領(lǐng)用、整理、保管等相關(guān)作業(yè)。負(fù)責(zé)開具除客房部和餐飲部發(fā)票外的稅務(wù)發(fā)票和收款收據(jù)。負(fù)責(zé)各單位日常經(jīng)營收入款項(xiàng)及相關(guān)單據(jù)、經(jīng)營日?qǐng)?bào)表的收集、整理、保管編制及繳交作業(yè)。負(fù)責(zé)本單位需要報(bào)批單據(jù)的收集、登記、確認(rèn)、保管、繳交作業(yè)及報(bào)批完畢后相關(guān)資金的發(fā)放、登記工作。負(fù)責(zé)本單位的每日營業(yè)的日審工作，確保當(dāng)日營業(yè)日?qǐng)?bào)表及相關(guān)營業(yè)表單反應(yīng)信息的準(zhǔn)確性。（流程要求詳見《日審崗位標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)》）負(fù)責(zé)本單位的倉管工作，確?？头坑闷?、餐飲材料等存貨的在各流程治理的規(guī)范安全（流程要求詳見《BTY內(nèi)控0８-存貨治理暫行規(guī)定》其他臨時(shí)交待事項(xiàng)。各單位如有分派其他工作需事先跟財(cái)會(huì)部溝通。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。（二）廈門地區(qū)財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)核算會(huì)計(jì)：01、認(rèn)真遵守會(huì)計(jì)法、稅法、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和總公司有關(guān)規(guī)章,愛崗敬業(yè)。02、認(rèn)真遵照公司收支、預(yù)算規(guī)定執(zhí)行，作好與各部門票據(jù)交接手續(xù)，嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度規(guī)定審核所屬單位各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用支出；及時(shí)審核《用款申請(qǐng)單》，不得壓?jiǎn)?；發(fā)覺問題及時(shí)提報(bào)。03、由于單位在外地離治理公司財(cái)務(wù)本部較遠(yuǎn)，要求必須作好單位財(cái)務(wù)資料的保管工作，同時(shí)要有良好的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德。04、對(duì)單位出納日審核后的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核。05、及時(shí)依照酒店各部門提供的原始憑據(jù)按規(guī)定科目編制會(huì)計(jì)憑證，并同意上級(jí)財(cái)務(wù)人員的檢查。06、不得私自報(bào)送或外借與會(huì)計(jì)資料有關(guān)報(bào)表、表格，需經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核同意后方可實(shí)行。07、每月3日前需編制好上月報(bào)表、5日前做好上月經(jīng)營分析報(bào)告基礎(chǔ)資料，并把報(bào)表送電子傳送至治理公司治理會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)經(jīng)理，若有設(shè)置區(qū)域財(cái)務(wù)部門應(yīng)先報(bào)送至區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理匯總。08、每月5日前編制當(dāng)月應(yīng)繳增值稅數(shù)據(jù)，10日前編制當(dāng)月應(yīng)繳地點(diǎn)稅費(fèi)（含營業(yè)稅及其附加、所得稅、社?；?、房地產(chǎn)稅、土地使用稅等）數(shù)據(jù)并簽名確認(rèn)傳真治理會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后報(bào)稅，若有設(shè)置區(qū)域財(cái)務(wù)部門應(yīng)報(bào)送至區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。09、每月5日前應(yīng)于核算單位總臺(tái)確定上月需繳價(jià)格調(diào)節(jié)基金，于10日前辦理繳交和報(bào)送相關(guān)報(bào)表。10、同意和處理所屬核算單位相關(guān)人員有關(guān)建議、意見，做好記錄，向治理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告或向相關(guān)人員反饋。11、督促檢查酒店發(fā)票治理是否按公司稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；做好內(nèi)操縱度在所屬單位宣傳、指導(dǎo)和執(zhí)行。12、負(fù)責(zé)保管近2年所核算單位會(huì)計(jì)資料，超年限應(yīng)移交給核算單位檔案負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料外借、復(fù)印等制度規(guī)定，做好登記審批手續(xù)，不得私自處理。13、負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查各核算單位倉庫賬建立、登記情況；月末和倉管治理人員做好存貨的盤點(diǎn)工作；每年年底應(yīng)和核算單位盤點(diǎn)固定資產(chǎn)、其它資產(chǎn)并造冊(cè)確認(rèn)。14、協(xié)助部門經(jīng)理處理好與核算單位關(guān)系；15、完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。出納：01、認(rèn)真遵守《會(huì)計(jì)法》、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和公司有關(guān)規(guī)定,愛崗敬業(yè).02、以身作則，認(rèn)真按《公司實(shí)施收支兩線暫行規(guī)定》有關(guān)收支規(guī)定執(zhí)行。03、作好每日單據(jù)的整理工作，同時(shí)負(fù)責(zé)各單位經(jīng)治理公司專項(xiàng)審批的備用金及周轉(zhuǎn)金的保管及發(fā)放04、負(fù)責(zé)本單位的每日營業(yè)的日審工作，確保當(dāng)日營業(yè)日?qǐng)?bào)表及相關(guān)營業(yè)表單反應(yīng)信息的準(zhǔn)確性。（流程要求詳見《日審崗位標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)》）05、每日應(yīng)作好票據(jù)、鈔票款交接手續(xù)，認(rèn)真審核相關(guān)單據(jù)，及時(shí)依照審批好的原始單據(jù)辦理付款，不壓?jiǎn)?，并做好相關(guān)銀行日記帳頁的登記或打印和整理工作，做到日清日結(jié)，當(dāng)日的營業(yè)款單日及時(shí)繳交到銀行。06、同意和處理相關(guān)人員的建議、意見，做好記錄，向經(jīng)理報(bào)告或向相關(guān)人員反饋。07、督促檢查外部出納是否按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。08、認(rèn)真做好網(wǎng)上銀行操作并做好臺(tái)帳登記手續(xù)，保管好自己密碼。09、協(xié)助部門經(jīng)理處理好與銀行關(guān)系和辦理貸款手續(xù)。10、每周跟核算會(huì)計(jì)對(duì)帳一次，月底編制調(diào)節(jié)表。11、和銀行進(jìn)行鈔票款的業(yè)務(wù)交接處理。12、負(fù)責(zé)銀行帳戶資料及相關(guān)資料的整理和保管。13、完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。四、廈門地區(qū)（華都酒店除外）財(cái)務(wù)運(yùn)作模式：（一）、日常經(jīng)營收入作業(yè)流程：1、取消總部統(tǒng)一到各門店收取營業(yè)單據(jù)，營業(yè)單據(jù)上交及報(bào)銷款項(xiàng)分發(fā)改由門店資金治理員完成，各門店可依照實(shí)際情況制訂資金治理員上下班時(shí)刻，在不阻礙工作的前提下，由各門店實(shí)施管控，務(wù)必確保資金的安全和作業(yè)及時(shí)性。治理公司財(cái)務(wù)部每周設(shè)置一天為營業(yè)單據(jù)固定交接日，暫定每周二或周五為交接日，東海酒店因單據(jù)數(shù)量較多，每周設(shè)置周二及周五兩天為固定單據(jù)交接日，因每位核算會(huì)計(jì)核算兩家酒店，為使其工作安排更加合理，其與兩位資金治理員交接的日期應(yīng)錯(cuò)開，具體的交接日期和時(shí)刻與核算會(huì)計(jì)協(xié)商后再確定，考慮到資金治理員上午要去銀行交款，可盡量將交接時(shí)刻安排在下午，一但確定交接日期與時(shí)刻后，不得輕易改動(dòng)，如一方遇專門情況沒法在規(guī)定時(shí)刻交接的，應(yīng)事先與另一方協(xié)商確定交接時(shí)刻，月底增加一到兩次單據(jù)交接日，時(shí)刻可由核算會(huì)計(jì)與資金治理員協(xié)商確定，資金治理員務(wù)必在交接時(shí)點(diǎn)之前把交接日之前的營業(yè)單據(jù)、日?qǐng)?bào)表、發(fā)票、報(bào)銷單據(jù)等整理完畢。遇有較大金額現(xiàn)金款項(xiàng)需交接的，資金治理員應(yīng)盡可能保證資金安全。2、各門店收銀員要嚴(yán)格依據(jù)治理公司及各門店相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收款、開具發(fā)票、填制報(bào)表、款項(xiàng)及單據(jù)移交、審核等相關(guān)作業(yè)，一定要做到“當(dāng)班結(jié)帳、移交清晰”，以保證后續(xù)發(fā)生問題時(shí)責(zé)任有所歸屬。若非資金治理員上班期間需要進(jìn)行交接的，直接把款項(xiàng)和單據(jù)等交接給下個(gè)班次的收銀員或直接放到保險(xiǎn)柜中，下個(gè)班次的收銀員同時(shí)承擔(dān)對(duì)上個(gè)班次的相關(guān)責(zé)任。資金治理員上班期間需要進(jìn)行交接的，則直接交接給資金治理員。除此之外不得與其他人員進(jìn)行交接。3、不管是收銀員上下班次之間的交接或是收銀員跟資金治理員之間的交接，以及資金治理員跟會(huì)計(jì)、出納之間的交接，除必要的簽字確認(rèn)外，均要依據(jù)以下原則對(duì)交接的單據(jù)和款項(xiàng)等進(jìn)行審核工作，審核無誤后方可簽字確認(rèn)。一旦簽字承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。收銀員當(dāng)班結(jié)束前，需要依照本班的相關(guān)單據(jù)填制經(jīng)營日?qǐng)?bào)表及“營業(yè)單款項(xiàng)移交登記簿”，具體格式參照附件二。填制完畢后，要對(duì)現(xiàn)金、支票、刷卡單據(jù)、掛賬的金額等與經(jīng)營日?qǐng)?bào)表核對(duì)，確保報(bào)表與單據(jù)之間、單據(jù)與單據(jù)之間、單據(jù)與憑證及現(xiàn)金之間的勾稽關(guān)系相符。核對(duì)完畢后要簽字確認(rèn)并交給權(quán)限主管簽核。交接前要依據(jù)結(jié)算方式現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、刷卡、掛賬的順序分類整理，將經(jīng)營日?qǐng)?bào)表附在單據(jù)首張，具體要求如下：a.客房單據(jù)整理順序?yàn)椋航?jīng)營日?qǐng)?bào)表→每份稅務(wù)發(fā)票→費(fèi)用結(jié)算單→開房通知單→換房通知單→房租折扣審批單→洗衣單→客房飲料簽單→餐費(fèi)結(jié)賬單→通訊費(fèi)結(jié)賬單→商務(wù)中心結(jié)算單→其他相關(guān)結(jié)算憑據(jù)b.餐飲單據(jù)整理順序?yàn)椋航?jīng)營日?qǐng)?bào)表→結(jié)賬單→點(diǎn)菜單→酒水單→海鮮單→鹵水單→發(fā)票→其他相關(guān)結(jié)算憑據(jù)（3）進(jìn)行交接時(shí)，接交人員要依據(jù)上述要求對(duì)單據(jù)、款項(xiàng)、報(bào)表、審核權(quán)限等完整性及勾稽性進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核無誤后簽字確認(rèn)。若有問題應(yīng)及時(shí)處理完畢。（4）資金治理員復(fù)核完畢后，要在“營業(yè)單據(jù)款項(xiàng)移交登記簿”上簽字確認(rèn)，等到營業(yè)單據(jù)交接日及時(shí)將全部需要移交的單據(jù)進(jìn)行移交，辦理移交登記手續(xù)，核算會(huì)計(jì)在“營業(yè)單據(jù)款項(xiàng)移交登記簿”上簽名確認(rèn)。4、各單位的日營業(yè)現(xiàn)金由資金治理員負(fù)責(zé)繳交到輔助收款賬戶，繳款期限為次日上午12：00之前；各單位責(zé)任人應(yīng)安排好保安人員陪同資金治理員到銀行繳款以確保安全工作；遇大黃金周銀行對(duì)公業(yè)務(wù)不上班的，治理公司將安排出納到各門店收款，收款日門店資金治理員需到崗與出納辦理交接，收款時(shí)刻安排將會(huì)提早通知各門店。5、出納人員應(yīng)積極配合核算會(huì)計(jì)對(duì)刷卡到賬情況進(jìn)行核對(duì)、追蹤，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)人員。（二）用款單據(jù)作業(yè)流程1、經(jīng)辦人依照交易的內(nèi)容填寫“用款申請(qǐng)單”、“暫借款申請(qǐng)單”等內(nèi)部單據(jù)，并把相關(guān)憑證粘貼好后，交給權(quán)限主管簽核。具體請(qǐng)參照《廈門夏商旅游集團(tuán)酒店治理公司請(qǐng)款作業(yè)規(guī)定》、《廈門夏商旅游集團(tuán)酒店治理公司審批權(quán)限及流程治理暫行方法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、權(quán)限主管簽核完畢后，經(jīng)辦人要把用款單據(jù)交到各門店資金治理員處，資金治理員要依照相關(guān)規(guī)定復(fù)核每份用款單據(jù)。3、復(fù)核完畢后，資金治理員要在“用款單據(jù)移交登記簿”上注明用款單據(jù)的號(hào)碼，用款內(nèi)容，用款金額等相關(guān)內(nèi)容。具體格式請(qǐng)參照附件三。經(jīng)辦人如需備查或簽收，請(qǐng)自備登記簿跟資金治理員交接，以防單據(jù)丟失。4、用款單據(jù)移交給核算會(huì)計(jì)后，相關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行請(qǐng)款及帳務(wù)處理。同時(shí)會(huì)計(jì)人員也要在“用款單據(jù)移交登記簿”上簽收。會(huì)計(jì)人員處理完畢后，把“用款單據(jù)移交登記簿”連同相關(guān)用款單據(jù)一并給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。審核完畢后，交給出納進(jìn)行付款作業(yè)。關(guān)于現(xiàn)金報(bào)銷的款項(xiàng)，資金治理員要在用款單據(jù)上代簽字領(lǐng)用。并把報(bào)銷資金連同“用款單據(jù)移交登記簿”一齊帶回各門店進(jìn)行保管及發(fā)放。發(fā)放時(shí)，要求領(lǐng)款人要在“用款單據(jù)移交登記簿”上進(jìn)行簽收。5、當(dāng)本次領(lǐng)款全部簽收完畢后，資金治理員要把“用款單據(jù)移交登記簿”在下一個(gè)營業(yè)單據(jù)交接日交給出納人員，出納應(yīng)登記成冊(cè)備查。（三）備用金治理作業(yè)流程：1、各部門可依照實(shí)際需要向酒店治理公司申請(qǐng)金額在1至2萬元的專項(xiàng)備用金。具體作業(yè)流程參照暫借款作業(yè)流程操作。專項(xiàng)備用金差不多上可分為經(jīng)營周轉(zhuǎn)金、找零備用金。2、資金治理員要跟治理公司簽訂備用金保管協(xié)議.3、各門店備用金申請(qǐng)完畢后，具體資金由資金治理員進(jìn)行保管，具體要求如下：（1）備用金要按照項(xiàng)目分不治理，資金治理員要針對(duì)每項(xiàng)備用金設(shè)置現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行流水登記，同樣要求日清月結(jié)。（2）為規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，資金治理員可就公司附近開設(shè)專門個(gè)人帳戶，嚴(yán)禁將公司備用金與個(gè)人存款混用，專門用于備用金的保管，帳戶名稱跟帳號(hào)要報(bào)財(cái)會(huì)部備案。財(cái)會(huì)部可隨時(shí)抽查該帳戶資金使用情況。（3）備用金的支出要求如下：A．經(jīng)營周轉(zhuǎn)金需按審批權(quán)限及流程規(guī)定，在各門店最高主管核準(zhǔn)后即可支出。B．找零備用金則由資金治理員以借款形式借給收銀員用于找零之用。C．除專項(xiàng)備用金外的其他請(qǐng)款作業(yè)，不得先行從備用金中支出，必須按照收支兩條線實(shí)施暫行規(guī)定的要求進(jìn)行請(qǐng)款作業(yè)。D．除找零備用金由資金治理員自己掌控外，經(jīng)營周轉(zhuǎn)金在發(fā)生后，資金治理員要負(fù)責(zé)把相關(guān)單據(jù)整理，依照用款單據(jù)作業(yè)流程轉(zhuǎn)交給核算會(huì)計(jì)請(qǐng)款。所發(fā)生的單據(jù)要及時(shí)請(qǐng)款，不得壓?jiǎn)巍?、治理公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)備用金的管控負(fù)有不可推卸的責(zé)任。（四）付款流程：1、銀行預(yù)留印鑒由集團(tuán)保管：財(cái)務(wù)章由集團(tuán)財(cái)會(huì)部保管，法人章由集團(tuán)行政部保管；各經(jīng)營單位支出盡量采納銀行轉(zhuǎn)帳支付，盡量幸免采納現(xiàn)金付款，職員報(bào)銷及工資、獎(jiǎng)金等支出暫不辦理網(wǎng)上支付。2、網(wǎng)銀支付：出納依照審批好原始單據(jù)核對(duì)后辦理網(wǎng)上支付，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后付款。3、現(xiàn)金支付：門店金額較小的現(xiàn)金支出可先從備用金支付，金額較大應(yīng)單獨(dú)開具現(xiàn)金支票，由出納或其他有關(guān)人員攜帶相關(guān)資料到集團(tuán)財(cái)務(wù)部、行政部辦理蓋章手續(xù)，現(xiàn)金支票蓋章后對(duì)應(yīng)用款申請(qǐng)單同時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（五）發(fā)票治理流程稅務(wù)會(huì)計(jì)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部人員擔(dān)任，發(fā)票購買、繳銷以及報(bào)稅等工作仍由稅務(wù)會(huì)計(jì)承擔(dān)，但逐步向酒店治理公司財(cái)務(wù)部下放發(fā)票的治理權(quán)；由治理公司出納向集團(tuán)稅務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)一辦理發(fā)票領(lǐng)用存手續(xù)，各經(jīng)營單位資金治理員直接向治理公司出納辦理發(fā)票領(lǐng)用手續(xù)，治理公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)不定時(shí)檢查發(fā)票領(lǐng)用存、銷號(hào)手續(xù)，確保各經(jīng)營單位發(fā)票正常供給，后