經營分析會報告知識講稿課件

2012年6月份經營分析會報告重慶大唐科技股份有限公司2012年7月03日2012年6月份經營分析會報告重慶大唐科技股份有限公司201目錄一、6月份經營指標分析1、預算執(zhí)行偏差2、關鍵指標達成走勢3、總體績效指標評價4、效率指標評價5、

盈虧平衡點分析6、安全邊際貢獻分析二、7月份經營計劃目錄一、6月份經營指標分析經營分析會報告知識講稿課件2、關鍵指標達成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單受項目整車式項目、餐廚垃圾項目推動滯后影響，由5月的高峰跌入低谷，呈現(xiàn)倒”V“字型。銷售一部：主要因內蒙項目續(xù)簽訂單推動滯后。銷售二部：在CZ100方面未形成批量銷售，CZ200市場推動滯后。2、關鍵指標達成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預算的第二個月，本月達成創(chuàng)歷史新高（1567萬）。銷售一部：因云南公投司項目全部實施，成為本月銷售收入的主要來源。銷售二部：銷售收入除試銷12套CZ100外，無批量銷售，處于生命周期的”裂谷地帶“。。2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預算2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導致累計達成率才40%。銷售一部：主要因內蒙項目均不能按計劃分批回款，導致應收賬款總額上漲（3400萬），其中到期應收達1300萬，應引起部門銷售總監(jiān)重視。銷售二部：因新簽訂單一直處于零界點，故不能成為回款主要來源，應加大產品銷售力度。2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導致累計達2.4、費用走勢圖單位：萬元費用整體在控制范圍內。2.4、費用走勢圖單位：萬元費用整體在控制范圍內。3、總體績效指標評價股東權益回報率總資產回報率財務杠桿作用速動比率利息保障倍數凈利率BOM成本率制造費用率銷售費用率管理費用率市場費用率財務費用率總資產周轉率應收賬款周轉率存貨周轉率應付賬款周轉率資金積壓期間固定資產周轉率營業(yè)收入成長率預算5月2.696.451.182.023.32.798.611.053.162.7337天30天6.453.26/0錢從哪里來明天會不會倒閉會不會做生意會不會賺錢工程費用率研發(fā)費用率增值稅附加41.142.26.3014.75.54.42.5820.9410.67.134.72.012.31.180.8011.238.48.574236.528413.57131.023、總體績效指標評價股東權益回報率總資產回報率財務杠桿作用速4、效率指標評價

4.1BOM成本率:本月實施項目主要為云南公投司項目56套及內蒙項目2套。該類項目銷售價格較高，產品成本率低，產品成本率控制很好。4、效率指標評價4.1BOM成本率:本月實施項目主要為云南4、效率指標評價4.2存貨分析:4.2.1存貨統(tǒng)計成品存貨：主要由云南公路局4臺汽車衡、內蒙項目6臺汽車衡構成：已與云南誠茂公司簽訂合同三個月內完成發(fā)貨；內蒙項目6臺計劃先調3臺至甘肅，另3臺在內蒙續(xù)簽訂單中消化。半成品及原材料存貨：主要由電子車間原器件及蘇州項目構成。4.2.2存貨周轉率:存貨周轉率達11.05，周轉天數較預算加快9天。主要因本月銷售收入較高，相對存貨較少。。4、效率指標評價4.2存貨分析:成品存貨：主要由云南公路局4、效率指標評價

4.2應收賬款周轉率:本月應收賬款周轉率較基本正常，因銷售收入高。內蒙項目應收賬款共2120萬，7月份計劃回收驗收款580萬。

4.1應收賬款統(tǒng)計:4、效率指標評價4.2應收賬款周轉率:本月應收賬款周轉率4.3應付賬款周轉率:控制范圍內。4.3應付賬款周轉率:控制范圍內。4.4資金積壓期間:應收賬款周轉天數過長，應付賬款支付較快（較預算提前支付18天）。資金積壓期間在正常范圍內。4.4資金積壓期間:應收賬款周轉天數過長，應付賬款支付較快4.5現(xiàn)金流量分析:公司1-6月經營性現(xiàn)金流量因回款差，導致780萬元資金缺口。通過融資手段向經營活動注入1500資金來確保經營，注入1500萬后，基本解決缺口問題。4.5現(xiàn)金流量分析:公司1-6月經營性現(xiàn)金流量因回款差，導5、盈虧平衡點分析5.1盈虧平衡點:單位：萬元從當月經營看：處于安全區(qū)間。5、盈虧平衡點分析5.1盈虧平衡點:單位：萬元從當月經營6、安全邊際分析6、安全邊際分析二、7月份經營計劃二、7月份經營計劃2012年6月份經營分析會報告重慶大唐科技股份有限公司2012年7月03日2012年6月份經營分析會報告重慶大唐科技股份有限公司201目錄一、6月份經營指標分析1、預算執(zhí)行偏差2、關鍵指標達成走勢3、總體績效指標評價4、效率指標評價5、

盈虧平衡點分析6、安全邊際貢獻分析二、7月份經營計劃目錄一、6月份經營指標分析經營分析會報告知識講稿課件2、關鍵指標達成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單受項目整車式項目、餐廚垃圾項目推動滯后影響，由5月的高峰跌入低谷，呈現(xiàn)倒”V“字型。銷售一部：主要因內蒙項目續(xù)簽訂單推動滯后。銷售二部：在CZ100方面未形成批量銷售，CZ200市場推動滯后。2、關鍵指標達成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預算的第二個月，本月達成創(chuàng)歷史新高（1567萬）。銷售一部：因云南公投司項目全部實施，成為本月銷售收入的主要來源。銷售二部：銷售收入除試銷12套CZ100外，無批量銷售，處于生命周期的”裂谷地帶“。。2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預算2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導致累計達成率才40%。銷售一部：主要因內蒙項目均不能按計劃分批回款，導致應收賬款總額上漲（3400萬），其中到期應收達1300萬，應引起部門銷售總監(jiān)重視。銷售二部：因新簽訂單一直處于零界點，故不能成為回款主要來源，應加大產品銷售力度。2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導致累計達2.4、費用走勢圖單位：萬元費用整體在控制范圍內。2.4、費用走勢圖單位：萬元費用整體在控制范圍內。3、總體績效指標評價股東權益回報率總資產回報率財務杠桿作用速動比率利息保障倍數凈利率BOM成本率制造費用率銷售費用率管理費用率市場費用率財務費用率總資產周轉率應收賬款周轉率存貨周轉率應付賬款周轉率資金積壓期間固定資產周轉率營業(yè)收入成長率預算5月2.696.451.182.023.32.798.611.053.162.7337天30天6.453.26/0錢從哪里來明天會不會倒閉會不會做生意會不會賺錢工程費用率研發(fā)費用率增值稅附加41.142.26.3014.75.54.42.5820.9410.67.134.72.012.31.180.8011.238.48.574236.528413.57131.023、總體績效指標評價股東權益回報率總資產回報率財務杠桿作用速4、效率指標評價

4.1BOM成本率:本月實施項目主要為云南公投司項目56套及內蒙項目2套。該類項目銷售價格較高，產品成本率低，產品成本率控制很好。4、效率指標評價4.1BOM成本率:本月實施項目主要為云南4、效率指標評價4.2存貨分析:4.2.1存貨統(tǒng)計成品存貨：主要由云南公路局4臺汽車衡、內蒙項目6臺汽車衡構成：已與云南誠茂公司簽訂合同三個月內完成發(fā)貨；內蒙項目6臺計劃先調3臺至甘肅，另3臺在內蒙續(xù)簽訂單中消化。半成品及原材料存貨：主要由電子車間原器件及蘇州項目構成。4.2.2存貨周轉率:存貨周轉率達11.05，周轉天數較預算加快9天。主要因本月銷售收入較高，相對存貨較少。。4、效率指標評價4.2存貨分析:成品存貨：主要由云南公路局4、效率指標評價

4.2應收賬款周轉率:本月應收賬款周轉率較基本正常，因銷售收入高。內蒙項目應收賬款共2120萬，7月份計劃回收驗收款580萬。

4.1應收賬款統(tǒng)計:4、效率指標評價4.2應收賬款周轉率:本月應收賬款周轉率4.3應付賬款周轉率:控制范圍內。4.3應付賬款周轉率:控制范圍內。4.4資金積壓期間:應收賬款周轉天數過長，應付賬款支付較快（較預算提前支付18天）。資金積壓期間在正常范圍內。4.4資金積壓期間:應收賬款周轉天數過長，應付賬款支付較快4.5現(xiàn)金流量分析:公司1-6月經營性現(xiàn)金流量因回款差，導致78