企業(yè)所得稅申報流程

一般納稅人企業(yè)所得稅申報流程目錄TOC\o"1-5"\h\z般納稅人企業(yè)所得稅申報流程1第一步：登錄2第二步：企業(yè)注冊登記，并發(fā)放U盾及IC卡2網(wǎng)上申請稅務(wù)登記2稅務(wù)局申請稅務(wù)登記5第三步：企業(yè)所得稅申報流程6一、季（月）度預(yù)繳納稅申報6二、年度納稅申報11第一步：登錄電子報進(jìn)入福思特多媒體教學(xué)平臺一一賬號：zOOl(學(xué)生身份)；密碼：空稅電子報第二步：企業(yè)注冊登記，并發(fā)放U盾及IC卡(1)網(wǎng)上申請稅務(wù)登記一、【國稅網(wǎng)上報稅平臺】，打開網(wǎng)上報稅平臺的主頁：國稅網(wǎng)上報稅平臺國稅網(wǎng)上報稅平臺打開網(wǎng)上報稅平臺主頁頁面如下:點(diǎn)擊對應(yīng)登錄框下方的【稅務(wù)登記】文字按鈕，打開，稅務(wù)登記表”頁面如下:國昌占息界鶉鼎孔湍二稅務(wù)登記表r適用單也納稅人）osn：的度人居好二側(cè)人■號京證崖M夷MJK建交更F1擊：期期I物代用於*諛I(yè)Z證的!:料開啜■f超立1目利主r始I琳E證卑名標(biāo)正甲號月設(shè)的業(yè)豪■云是田^reirtit乘時R網(wǎng)鼎翼電窗EM3TS裝支權(quán)用聿融更售M?P51ilAB_?nut反宣止*宜上位tt臺團(tuán)邙儂攣魚業(yè)單位Be庫fF!讓哧行業(yè)16用命行8a史貽計施力黃業(yè)/沖觸Ia觸犯京計MK行戳■韭?悔百證蒯I■痂閽毓血&&證理印件*牧株B咄妙解號博聯(lián)幡叫電值電不RMA?￡SKWA（SiSA）制髯貴號人JMLA.用善愉人書韓9人識別號現(xiàn)樂工話密方點(diǎn)擊【添加】功能按鈕，進(jìn)入稅務(wù)登記表的允許填寫狀態(tài)，根據(jù)實(shí)訓(xùn)案例信息填寫“稅務(wù)登記表”對應(yīng)的內(nèi)容（實(shí)訓(xùn)案例中沒有體現(xiàn)內(nèi)容的項(xiàng)目保留系統(tǒng)默認(rèn)狀態(tài)），然后點(diǎn)擊【保存】（保存按鈕在點(diǎn)擊添加按鈕后出現(xiàn)）。保存后，點(diǎn)擊【審核】，確認(rèn)當(dāng)前顯示的申請信息并提交到稅務(wù)局系統(tǒng)。二、點(diǎn)擊【國家稅務(wù)局】：進(jìn)入登陸頁面如下:輸入賬號、密碼（密碼、帳號均為admin）,點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入稅務(wù)局大廳頁面如下：國稅管理系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)統(tǒng)計催報,催繳數(shù)據(jù)統(tǒng)計催報,催繳點(diǎn)擊【系統(tǒng)管理】一【稅務(wù)登記】：選擇用戶正在進(jìn)行稅務(wù)登記操作的企業(yè)，點(diǎn)擊企業(yè)信息右邊的【進(jìn)入】按鈕:查看顯示的“稅務(wù)登記表”信息，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【審核】，完成信息審核工作,該企業(yè)信息成功在稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)登記，用戶需要盡快到稅務(wù)局完善其他相關(guān)信息。【退出】-點(diǎn)擊【企業(yè)資料管理】，點(diǎn)擊該企業(yè)【進(jìn)入】-【發(fā)放U盾及IC卡】。(2)稅務(wù)局申請稅務(wù)登記一、點(diǎn)擊【國家稅務(wù)局】：國家稅務(wù)局打開登錄頁面如下:輸入賬號、密碼后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入稅務(wù)局大廳頁面如下:進(jìn)入稅務(wù)局大廳后，選擇進(jìn)入【系統(tǒng)管理】T【企業(yè)資料管理】，打開企業(yè)資料管理對話框如下：5MrtK~：lI第燦E1即順■守/g1H小"^守匚i邱四'W舊令及人蛔%零￡瞇心爾川Jj^MliDjCKKOWS*y*l￡DK^i^gJ>咫^owow:?4KB?邱四'W舊令及人蛔%零￡瞇心爾川Jj^MliDjCKKOWS*y*l￡DK^i^gJ>咫^owow:?4KB?：癖口:恥。^S?BiBKiXOCCiS：2=1L產(chǎn)黑曲革自行里諛鵬I會即廠桐添渣■口出原由*翔工囪辦力珈貼。更WI=1?O3婦之二2】H麗的I■0引新=1;梵附司$H不弊■匕!41目康品HR」心售3X1OIOXMOI-LI廣市博內(nèi)中撲啟迪書芨聞耳注母廣.州廣州漳rfflffitittate意颼國售心由「力序具也厄/忌標(biāo)PL1同廣陽為患揖詒育器曇司r川市博雷宅曹廣為中曬昌河坤西玨舛印粒人0RLHW&I-K：口血Swi泡L10泯15免t4栩】■1；濘4443C0KH-MC卻端蹴附陽(ML筠KSQ1試！口卡蜘tu四11^00(112^5Q]i>KX)(iQ]"12選擇第二個（進(jìn)入）廣東瑞德酒業(yè)股份有限公司（一般納稅人）-點(diǎn)擊復(fù)制一建立新企業(yè)（企業(yè)名稱后面加學(xué)生的名字+學(xué)號）-保存一【發(fā)放U盾及IC卡】第三步：企業(yè)所得稅申報流程口、季（月）度預(yù)繳納稅申報在“電子報稅教學(xué)系統(tǒng)”頁面，點(diǎn)擊【國稅網(wǎng)上報稅平臺】按鈕，進(jìn)入國家網(wǎng)上辦稅大廳，圖標(biāo)按鈕如下：點(diǎn)擊【申報征收】，打開頁面如下:IN髡登記后自申1^E收發(fā)去認(rèn)證■申摳證忖申摳■申摳證忖申摳根據(jù)納稅整定和申報情況，您可以中根以下脫種：.一照輛稅人揩值稅物稅申報寸.'匚?r.企it用海稅月t季）度卷撤幼府申摳去甘類）一入申報網(wǎng)上激稅?申摳征股-我掘網(wǎng)上繳稅可以實(shí)時顯示您的欠稅喑況，如來您開通了網(wǎng)上繳稅功能，則可以書記卜亡個引進(jìn)對三1hj來/使由正卜送相潔三士■■正卜拗河”枯M*?中報征瞰-百可*申抿裴直避查陶中的瑟席花面3查詢企業(yè)斯得收年度炳根羊根夫t建）|進(jìn)入申報選擇“申報征收-申報”下方的“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）”，點(diǎn)擊【進(jìn)入申報】，系統(tǒng)自動彈出以下窗口:點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）】，打開“所屬日期”窗口：注：若為月度申報，“所屬日期”窗口自動默認(rèn)顯示范圍為一個月。點(diǎn)擊【確認(rèn)】，打開“申報表”數(shù)據(jù)窗口如下圖，根據(jù)實(shí)訓(xùn)案例信息錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊下方【保存數(shù)據(jù)】。中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季J度繳納稅申報表［工美）承T亍三丁蠶：2。1MM-01至NSRSBH：：：：：-：：：■：充號」此^=：?;之"三=廣三寫旨三；*譽(yù)里新匯六工三丁福三：瘟療人：旬十:雷：W手人工匚江當(dāng)身口：至三JJ需品E至；：三之7三里；空三三生;嶷人數(shù)桌桌出蜀l￡直不安殖it攻中措?？蘸浇鹁吵潆娒鲝?qiáng)出點(diǎn)擊【計稅】按鈕，表格將進(jìn)行自動計算，結(jié)果如下圖:

中華人民共和國企非所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）稅款所屬時期：?DC9-M-T三20QID6-3口炳稅人蜩用：NSRSBHoaaoraDio納現(xiàn)入宣林：廣東群鎮(zhèn)酒一展份有限公百ym「金頷單位：人民幣元［承匡角分）行次項(xiàng)目本期輻累計金頡1一二捻突硝2SOWDDJCHEoaooa.ao3登船威市2印。比CO250000.00J利朝總出25CC'DC.C0250000.005稅率25or6應(yīng)綱所得稅甑「行仁行』625CC.OO62500.GO7晦所聞機(jī)顫o.co0.00S輛已襄助同秋菊0.00o.ao9命卜（陽的瑞強(qiáng)顆（跖-一行T行，G2SDO.OO62600.0010二、按JzTffii年度ft翱iffii藕甑半現(xiàn)麻御二上一到次印度齡1理所博顆0.0012本月（季）的覦斯麟。:行T桌..行『1七GOOo.ao13機(jī)率（：3%J25.OD14本月（:季）協(xié)所得稅涿《二行13行）000o.ao15三、投融鑄機(jī)湖電以順瀏醐1<5本月（垂＞確定^贊的所得弄地0.0017總分機(jī)前颯人18言機(jī)構(gòu)應(yīng)分描的斫目稅選（咐或1布或1銜-%）625DOOO62500.00的總機(jī)構(gòu)中央耽政集中辦酣睇:的所謂稅額行行我1-行或匕行丫%）625CC.OO62500.0020出麥機(jī)構(gòu)姍的斯得稅順f%或1布或1前這先）625000062500.0021（%）22分酉瞰斫解掰門行■■二行）鋒司:匕世的用中正擊恩相把8巾華人民并碼企立斫祖稅法？、式中華人民共加國企業(yè)所得雙法實(shí)施親例》犍的，是與實(shí)的'”車的'元空叩,法定代夫人（答亨1：日期：0.00冢有薪收規(guī)定值報酒標(biāo)人虻草：—代理申夫中介機(jī)構(gòu)必■享：=管相符機(jī)靈受理專用章：點(diǎn)擊【申報】，打開確認(rèn)申報窗口如下:點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)自動彈出“申報成功”對話框如下:pI本次企丑所得稅預(yù)繳申報成功I管理機(jī)關(guān)為廣州市國家稅務(wù)管理局實(shí)際應(yīng)繳銅稅額為625況.0。元納稅大編碼:胎心丑卬）口口。虱覽納稅人名稱：廣東瑞德灣北股份有限公司加開戶行；中國工商銀行海珠支行賬-^:E4jOLSE06E433您可以現(xiàn)在就點(diǎn)擊“扣稅"按鈕進(jìn)行實(shí)時繳款，也可以稍候在辦稅大廳主頁“涉稅查詢冷未清繳稅貴查詢”動熊中查詢出未進(jìn)行清繳的稅款，再進(jìn)行扣款操作。|扣稅|［關(guān)閉|警告:清勿刷新本頁面或執(zhí)行后退操作，防止導(dǎo)致意外產(chǎn)生重復(fù)申報！L.」用戶直接在“申報成功”窗口中點(diǎn)擊【扣稅】按鈕，系統(tǒng)自動彈出確認(rèn)窗口如下：點(diǎn)擊【確定】，完成稅款繳納操作，網(wǎng)上繳稅成功扣款窗口如下:EIS系統(tǒng)已經(jīng)成功從您的銀行賬戶上面扣除了￡2500.0口元您的本次征收稅款為:和廿。（1口D溫馨提示:為了您下一次獺稅能I順利完成，請及時補(bǔ)充您的銀行賬戶!美用窗口二、年度納稅申報在“電子報稅教學(xué)系統(tǒng)”頁面，點(diǎn)擊【國稅網(wǎng)上報稅平臺】按鈕，進(jìn)入國家網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊圖標(biāo)如下所示：點(diǎn)擊【申報征收】，打開“申報征收”頁面如下:選擇“申報征收-申報”下方的“企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”，點(diǎn)擊【進(jìn)入申報】，系統(tǒng)