北京股權(quán)投資基金注冊(cè)流程及政策要點(diǎn)

北京優(yōu)勢(shì)設(shè)立條件設(shè)立流程政策要點(diǎn)

充足的資金來(lái)源龐大的企業(yè)資源良好的退出渠道優(yōu)秀的管理人才強(qiáng)大的政策支持“1+3+N”的股權(quán)投資發(fā)展基金自2008年6月以來(lái)，截至2009年底，在京新完成注冊(cè)的股權(quán)基金機(jī)構(gòu)35家，注冊(cè)資本累計(jì)達(dá)54.56億元人民幣，管理資金規(guī)模達(dá)到616.5億元人民幣。正在注冊(cè)過(guò)程中的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)47家，擬注冊(cè)資本達(dá)56.5億元人民幣，管理資金規(guī)模達(dá)1560億元人民幣。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的10家產(chǎn)業(yè)投資基金中，西部水務(wù)等5家產(chǎn)業(yè)投資基金已決定在京注冊(cè)。

據(jù)有關(guān)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，2009年度北京地區(qū)VC/PE總投資案例146起，投資總金額62.5127億美元，分別占全國(guó)總量的24.6%和55.1%，均居于全國(guó)首位。

管理型企業(yè)設(shè)立條件名稱(chēng)北京***投資基金管理中心（有限合伙）北京***投資基金管理有限公司注冊(cè)條件有限合伙企業(yè)有限公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元人民幣以上3000萬(wàn)元人民幣以上出資方式一次性貨幣形式出資一次性貨幣形式出資人員構(gòu)成至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)經(jīng)營(yíng)范圍非證券業(yè)務(wù)的投資管理、咨詢(xún)；（管理型企業(yè)均可申請(qǐng)從事上述經(jīng)營(yíng)范圍以外的其他經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，但不得從事下列業(yè)務(wù)：1、發(fā)放貸款；2、公開(kāi)交易證券類(lèi)投資或金融衍生品交易；3、以公開(kāi)方式募集資金；4、對(duì)除被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。）單個(gè)投資者的投資數(shù)額100萬(wàn)以上（GP不在本限制條款內(nèi)）100萬(wàn)元以上基金型企業(yè)設(shè)立條件名稱(chēng)北京***投資基金（有限合伙）北京***投資基金有限公司組織形式有限合伙企業(yè)有限公司注冊(cè)資本5億元人民幣以上出資方式貨幣形式出資（首期募集不低于20%）人員構(gòu)成至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)累計(jì)募集時(shí)間5年之內(nèi)經(jīng)營(yíng)范圍非證券業(yè)務(wù)的投資、投資管理、投資咨詢(xún)。（基金型企業(yè)均可申請(qǐng)從事上述經(jīng)營(yíng)范圍以外的其他經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，但不得從事下列業(yè)務(wù)：1、發(fā)放貸款；2、公開(kāi)交易證券類(lèi)投資或金融衍生品交易；3、以公開(kāi)方式募集資金；4、對(duì)除被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。）單個(gè)投資者的投資數(shù)額1000萬(wàn)以上（GP不在本限制條款內(nèi)）1000萬(wàn)元以上外商投資股權(quán)投資管理企業(yè)設(shè)立條件名稱(chēng)北京***投資基金管理公司注冊(cè)條件有限公司注冊(cè)資本200萬(wàn)美元以上出資方式現(xiàn)金出資人員構(gòu)成兩名以上高管具備股權(quán)投資基金管理運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)經(jīng)營(yíng)范圍接受其他股權(quán)投資基金委托，從事非證券類(lèi)的股權(quán)投資管理、咨詢(xún)，不得從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)單個(gè)投資者的投資數(shù)額無(wú)限制條款會(huì)商申請(qǐng)材料報(bào)送（應(yīng)在通過(guò)會(huì)商程序3個(gè)月內(nèi)履行工商登記）市工商局市金融局會(huì)商申請(qǐng)

材料缺失未能通過(guò)企業(yè)提交：1、“投資基金”和”投資基金管理”企業(yè)會(huì)商申請(qǐng)書(shū)；2、章程（合伙協(xié)議）草案；3、股東（合伙人）資格證明；4、法定代表人（執(zhí)行合伙人）身份證明；5、擬設(shè)立企業(yè)投資領(lǐng)域及管理團(tuán)隊(duì)情況介紹（其中，至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)）；以上材料一式兩份。

第一步：會(huì)商程序材料完備，會(huì)商核準(zhǔn)通過(guò)名稱(chēng)預(yù)核準(zhǔn)開(kāi)立驗(yàn)資賬戶(hù)提交公司設(shè)立申請(qǐng)文件領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照如遇到重名情況，企業(yè)需將最終工商核定名稱(chēng)提交告知申請(qǐng)函（并附工商局出具的名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知單復(fù)印件）復(fù)印件提交金融局留存留存材料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件；依照《公司法》或《合伙企業(yè)法》進(jìn)入企業(yè)登記注冊(cè)程序：提交《名稱(chēng)(變更)預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)》在工商局確認(rèn)的入資銀行開(kāi)立入資專(zhuān)戶(hù)；辦理入資手續(xù)并到法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)資手續(xù)領(lǐng)取《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)》、《企業(yè)秘書(shū)（聯(lián)系人）登記表》、《指定（委托）書(shū)》等有關(guān)表格及文件；遞交申請(qǐng)材料，材料齊全，符合法定形式的，等候領(lǐng)取《準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)》；

第二步：注冊(cè)程序會(huì)商申請(qǐng)材料報(bào)送市工商局市金融局會(huì)商申請(qǐng)

材料缺失未能通過(guò)企業(yè)提交：1.《投資基金管理企業(yè)會(huì)商申請(qǐng)書(shū)

》；2.至少3名具備股權(quán)投基金管理運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)人員的簡(jiǎn)歷。上述任職條件應(yīng)由本市股權(quán)投資基金業(yè)行業(yè)自律組織證明。

以上材料一式三份第一一步步：：名名稱(chēng)稱(chēng)預(yù)預(yù)核核準(zhǔn)準(zhǔn)申請(qǐng)請(qǐng)人人取取得得企企業(yè)業(yè)名稱(chēng)稱(chēng)預(yù)預(yù)先先核核準(zhǔn)準(zhǔn)通通知知申請(qǐng)請(qǐng)人人取取得得企企業(yè)業(yè)名稱(chēng)稱(chēng)預(yù)預(yù)先先核核準(zhǔn)準(zhǔn)通通知知市商商務(wù)務(wù)委委企業(yè)業(yè)提提交交：：1、、外外商商投投資資股股權(quán)權(quán)投投資資基基金金管管理理企企業(yè)業(yè)會(huì)會(huì)商商申申請(qǐng)請(qǐng)表表。。2、、設(shè)設(shè)立立外外商商投投資資企企業(yè)業(yè)申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)（（含含附附表表：：行行政政許許可可事事項(xiàng)項(xiàng)申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)、、辦辦理理行行政政許許可可事事項(xiàng)項(xiàng)授授權(quán)權(quán)委委托托書(shū)書(shū)、、法法律律文文件件送送達(dá)達(dá)授授權(quán)權(quán)委委托托書(shū)書(shū)））。。3、、可可行行性性研研究究報(bào)報(bào)告告。。4、、中中外外合合資資企企業(yè)業(yè)合合資資章章程程、、外外資資企企業(yè)業(yè)章章程程。。5、、外外商商投投資資企企業(yè)業(yè)法法定定代代表表人人（（或或者者董董事事會(huì)會(huì)人人選選））名名單單。。6、、經(jīng)經(jīng)所所在在國(guó)國(guó)家家公公證證機(jī)機(jī)關(guān)關(guān)公公證證并并經(jīng)經(jīng)我我國(guó)國(guó)駐駐該該國(guó)國(guó)使使（（領(lǐng)領(lǐng)））館館認(rèn)認(rèn)證證的的外外國(guó)國(guó)投投資資者者的的主主體體資資格格證證明明或或身身份份證證明明；；香香港港、、澳澳門(mén)門(mén)和和臺(tái)臺(tái)灣灣地地區(qū)區(qū)投投資資者者的的主主體體資資格格證證明明或或身身份份證證明明；；投投資資者者法法定定代代表表人人的的資資格格證證明明；；投投資資者者在在注注冊(cè)冊(cè)地地開(kāi)開(kāi)戶(hù)戶(hù)銀銀行行出出據(jù)據(jù)的的資資信信證證明明；；境境外外合合作作者者是是自自然然人人的的，，除除身身份份證證明明外外還還應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)提提供供有有關(guān)關(guān)其其履履歷歷和和資資信信情情況況的的有有效效證證明明文文件件。。7、、企企業(yè)業(yè)名名稱(chēng)稱(chēng)預(yù)預(yù)先先核核準(zhǔn)準(zhǔn)通通知知書(shū)書(shū)。。第二二步步：：向向市市商商務(wù)務(wù)委委提提交設(shè)設(shè)立立申申請(qǐng)請(qǐng)第三三步步：：備備案案管管理理市商商務(wù)務(wù)委委市金金融融局局市發(fā)發(fā)改改委委市工工商商局局得到到市市商商務(wù)務(wù)委委審審批批后后，，申申請(qǐng)請(qǐng)人人應(yīng)應(yīng)到到市市工工商商局局完完成成注注冊(cè)冊(cè)將工工商商登登記記營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)執(zhí)照照復(fù)復(fù)印印件件送送市市金金融融局局、、市市商商務(wù)務(wù)委委、、市市發(fā)發(fā)改改委委備備案案。。“先先分分后后稅稅，，合合伙伙企企業(yè)業(yè)不不納納所所得得稅稅””合伙伙制制股股權(quán)權(quán)基基金金和和合合伙伙制制管管理理企企業(yè)業(yè)不不作作為為所所得得稅稅納納稅稅主主體體，，采采取取““先先分分后后稅稅””方方式式，，由由合合伙伙人人分分別別繳繳納納個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅或或企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅。?！跋认确址趾蠛蠖惗悾?，合合伙伙企企業(yè)業(yè)不不納納所所得得稅稅””合伙伙制制股股權(quán)權(quán)基基金金中中個(gè)個(gè)人人合合伙伙人人（（包包括括GP和和LP））取得得的的收收益益，，按按照照““利利息息、、股股息息、、紅紅利利所所得得””或或者者““財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓所所得得””項(xiàng)項(xiàng)目目征征收收個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅，，稅稅率率為為20％％。?！半p雙20%的的優(yōu)優(yōu)惠惠稅稅率率””(合合伙伙人人獲獲得得的的股股息息、、紅紅利利等等投投資資性性收收益益免免征征企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅））合伙伙制制股股權(quán)權(quán)基基金金從從被被投投資資企企業(yè)業(yè)獲獲得得的的股股息息、、紅紅利利等等投投資資性性收收益益，，可可按按照照合合伙伙協(xié)協(xié)議議約約定定直直接接分分配配給給法法人人合合伙伙人人，，該該收收益益屬屬于于已已繳繳納納企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅的的稅稅后后收收益益，，免免征征企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅。?！氨鼙苊饷怆p雙重重納納稅稅””合伙伙制制股股權(quán)權(quán)基基金金的的普普通通合合伙伙人人，，視視為為以以經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管管理理才才能能等等無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)投投資資入入股股，，且且接接受受投投資資方方利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配、、共共同同承承擔(dān)擔(dān)投投資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，依依法法免免征征營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)稅稅。?！癎P免免征征營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)稅稅””鼓勵(lì)勵(lì)和和支支持持從從事事創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)投投資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的股股權(quán)權(quán)基基金金或或管管理理企企業(yè)業(yè)按按照照《創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)投投資資企企業(yè)業(yè)管管理理暫暫行行辦辦法法》》(國(guó)國(guó)家家發(fā)發(fā)展展改改革革委委等等十十部部委委第第39號(hào)號(hào)令令)進(jìn)進(jìn)行行備備案案，，并并按按照照《《企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅法法》》第第三三十十一一條條和和《《企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅法法實(shí)實(shí)施施條條例例》》第第九九十十七七條條的的規(guī)規(guī)定定享享受受““創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)投投資資企企業(yè)業(yè)采采取取股股權(quán)權(quán)投投資資方方式式投投資資于于未未上上市市的的中中小小高高新新技技術(shù)術(shù)企企業(yè)業(yè)2年年以以上上的的，，可可以以按按照照其其投投資資額額的的70%在在股股權(quán)權(quán)持持有有滿(mǎn)滿(mǎn)2年年的的當(dāng)當(dāng)年年抵抵扣扣該該創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)投投資資企企業(yè)業(yè)的的應(yīng)應(yīng)納納稅稅所所得得額額；；當(dāng)當(dāng)年年不不足足抵抵扣扣的的，，可可以以在在以以后后納納稅稅年年度度結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)抵抵扣扣””的的特特別別稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠政政策策。?！皞浒竸?chuàng)投企企業(yè)特別稅收收優(yōu)惠政策””市政府給予股股權(quán)基金或管管理企業(yè)有關(guān)關(guān)人員的獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)，依法免征征個(gè)人所得稅稅?！懊庹鱾€(gè)稅””經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)國(guó)家主管部門(mén)門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立并并在本市注冊(cè)冊(cè)登記的產(chǎn)業(yè)業(yè)投資基金的的管理企業(yè)，，及符合下列列條件的管理理企業(yè)，參照照金融企業(yè)，，享受《關(guān)于于促進(jìn)首都金金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展展的意見(jiàn)》(京發(fā)改〔2005〕197號(hào))和和《關(guān)于促進(jìn)進(jìn)首都金融