國際結(jié)算-信用證

國際結(jié)算方式——信用證一、信用證的定義、基本特征和當事人（一）信用證的定義兌付一定金額的書面承諾。UCP600第二條對于信用證的定義為：信用證指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。即指：1、如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。2、如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。3、如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票匯票到期日付款。4、如果信用證為議付信用證，開證行授權(quán)另一銀行議付并對議付行進行償付。（二）信用證的基本特征1、信用證是一種銀行信用（如有一付款責任。2、信用證是一項獨立的文件3、信用證以單據(jù)為基礎(chǔ)（三）信用證的當事人在信用證業(yè)務(wù)仲，最基本的當事人是開證申請人、開證行、保兌行（如有的話）還會出現(xiàn)通知行、議付行、付款行、償付行幾承兌行等當事人。1、開證申請人是銀行自己。2、受益人是真正的出口商。3、開證行開證行指應(yīng)申請人要求或者代表自己開出信用證的銀行。4、保兌行保兌行指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行。5、通知行通知行指應(yīng)開證行的要求通知信用證的銀行。6、付款行付款行是指在即期付款或延期付款信用證項下給受益人的銀行。7、承兌行到期日付款的銀行。8、議付行核并付款的銀行。議付行議付后對受益人有追索權(quán)。9、償付行償付行是指被指示及或被授權(quán)按照開證行發(fā)出的償付授權(quán)書提供償付的銀行。信用證結(jié)算方式流程如圖3-5所示。二、信用證的種類（一）跟單信用證與光票信用證根據(jù)信用證項下的匯票是否附有單據(jù)，信用證可分為跟單信用證和光票信用證。1、跟單信用證跟單信用證是指憑匯票及規(guī)定單據(jù)付款的信用證大部分都是跟單信用證。證書、裝箱單、產(chǎn)地證等。2、光票信用證光票信用證指開證行僅憑匯票付款的信用證泛。（二）付款、承兌、議付信用證用證、承兌信用證和議付信用證。1、即期付款信用證信用證稱為即期付款信用證。開證行及保兌行（如有）對于即期付款信用證承擔即期付款責任。2、延期付款信用證一段時間，及至到期日付款的信用證稱為延期付款信用證開證行幾保兌行（如有）對于延期付款信用證承擔延期付款責任。3、承兌信用證信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證稱為承兌信用證開證行及保兌行（如有）對于承兌信用證承擔到期付款責任。4、議付信用證議付信用證。議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證。（三）保兌信用證1、定義（保兌行）2、特點確保開證行不能履行付款責任時，由保兌行履行該信用證項下的付款責任。（四）可轉(zhuǎn)讓信用證1、定義0第三十八規(guī)定：可轉(zhuǎn)讓信用證是指特別注明“可轉(zhuǎn)讓（）字樣的信（第一受益人（第二受益人）兌用的信用證。2、特點可轉(zhuǎn)讓信用證產(chǎn)生的背景是由于貿(mào)易結(jié)算中有中間商的存在益人，信用證指定的轉(zhuǎn)讓銀行修改部分信用證條款講信用證轉(zhuǎn)開給第二受益人（供貨商，第（第二受益人（合同賣方）仍應(yīng)對銷售合同規(guī)定的賣方義務(wù)負連帶責任。（五）背對背信用證1、定義來的以其為受益人的信用證（又稱主要信用證）條款，開出的以供貨人為受益人的信用證。2、銀行轉(zhuǎn)開背對背信用證的注意事項背對背信用證金額不可大于原信用證金額；裝運期、交單期、有效期可以提前，金額、單價可以減低；應(yīng)以背對背信用證的開證申請人（中間商）作為提單的托運人；如有保險單，原則上以申請人為被保險人；原信用證禁止分批時，背對背信用證也應(yīng)開出全部金額；銀行應(yīng)妥善保存原信用證。背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較見表：背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的不用之處背對背信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證1背對背信用證是受益人的要求申請人和1可轉(zhuǎn)讓信用證是受申請人的要求并在開證行與背對背信用證無關(guān) 用證中加列字樣2、憑原證開立背對背信用證，兩證同事存在2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了轉(zhuǎn)出部分金額的存在背對背信用證的受益人得不到原信用證開可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可得到開證證行的付款保證 的付款保證4、背對背信用證的開證行對受益人承擔保證4、辦理轉(zhuǎn)讓信用證的銀行并不構(gòu)成對第二受付款責任 益人保證付款的責任（六）循環(huán)信用證1、定義可節(jié)省銀行費用，對進口商來講，減少了開證手續(xù)費。2、循環(huán)信用證的類別循環(huán)信用證有按時間和按金額循環(huán)兩種。用的，稱為費積累循環(huán)信用證。按照循環(huán)方式，可以分為自動式循環(huán)、非自動式循環(huán)、半自動式循環(huán)。（七）預(yù)支信用證1、預(yù)支信用證的定義（通常是通知銀行款的信用證，又稱紅條款信用證。2、預(yù)支信用證的特點紅條款信用證在東南亞和非洲的茶葉交易和澳大利亞的羊毛交易中用于支付。預(yù)支信用證可分為全部預(yù)支信用證和部分預(yù)支信用證兩種。預(yù)支信用證是進口商想出口商提供融資的手段另一種是議付行墊款預(yù)付。從紅條款的相關(guān)條款來開（1）單據(jù)要求簡單，一般只需要提供收款證明、履約承諾、（2）基本帶有可電索條款，通常規(guī)定在收到議付行電索報文（MT742）后三個工作日內(nèi)，金挪為他用，到期無法發(fā)貨，買方將面臨錢貨兩空的風險。由此可見證嚴控風險、謹慎辦理。三、信用證業(yè)務(wù)的辦理流程（一）進口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程1、開立信用證申請開證的客戶，要具備下列條件（）具有進出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)（）局頒布的《對外付匯進口單位名錄》內(nèi)（或提供進口付匯備案表3）服務(wù)貿(mào)易項下開證的客戶應(yīng)具備國家外匯管理政策規(guī)定的付匯資格。證協(xié)議書、進口合同、代理進口協(xié)議（代理進口業(yè)務(wù)方式下、進口付匯備案表（如需；轉(zhuǎn)SWIFTMT700格式開立，按照收2、信用證修改SWIFTMT707格式對外開出，修改條開證申請書的印章保持一致。3、信用證項下到單國外交單行依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》使用版本或UPC600）審核單據(jù)后，依照信用證的寄單指示將單據(jù)寄給信用證指定付款行/承兌行/議付行/保兌行或開證行，指定銀行及開證行應(yīng)嚴格按照使用版本（UPC500或UPC600）4、付款、承兌、拒付對符合信用證條款的單據(jù)，應(yīng)在國際慣例規(guī)定時限內(nèi)項下合理時間，不超多7個工作日；UPC6005個工作日）有全套單據(jù)。MT734SWIFT報文，可以采用其他快捷方式（例如傳真方式）處理方式。5、結(jié)卷或撤證信用證項下金額全部對外付匯后表示信用證項下業(yè)務(wù)的完成但過效期一段時間后，銀行應(yīng)做結(jié)卷處理。用證可以撤銷。6、提單背書orfgk請人提供提單背書申請書，審核提單、發(fā)票及其他單據(jù)（如有）是否符合信用證要求，有不符點的單據(jù)需要客戶確認接受不符點才能辦理。7、提貨擔保不得向銀行提出拒付要求或其他對銀行不理的要求。信用證正本單據(jù)到單后，申請人應(yīng)及時到船公司換回正本提貨擔保書退回銀行。（二）出口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程1、來證及修改的通知通知行收到開證行開來的出口信用證或修改后其表面真實性以致無法及時準確地將來證通知到受益人，應(yīng)立即告知開證行。證行以SWIFT知，但應(yīng)告知受益人印押尚未核符。來證未注明使用《跟單信用證統(tǒng)一慣例視性條款的，要立即告知開證行修改，如對方拒絕修改，銀行可以保留不做通知的權(quán)利。2、出口單據(jù)的審核與處理（具體審單標準見后。審核完畢后，應(yīng)在正本信用證上作相應(yīng)批注。經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符點（瑕疵）3、寄單與索匯交單行對出口單據(jù)審核后，應(yīng)按照開證行的指示辦理寄單索匯。對于來證有償付匯的，若單據(jù)不存在不符點，可直接向償付行索償（下同；若單據(jù)存在不