72固定資產(chǎn)管理課件

固定資產(chǎn)管理7.2固定資產(chǎn)管理7.21固定資產(chǎn)管理的工作主要有對(duì)固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬進(jìn)行全面管理，包括固定資產(chǎn)的增加、減少、資產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生的變動(dòng)處理以及資產(chǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)所進(jìn)行的相關(guān)操作；對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)歷史進(jìn)行跟蹤；按多種方法準(zhǔn)確計(jì)算固定資產(chǎn)的折舊；對(duì)固定資產(chǎn)的租入和租出進(jìn)行系統(tǒng)的管理等內(nèi)容。本節(jié)著重談?wù)勗陔娝慊腥绾芜M(jìn)行固定資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)以及折舊的處理和期末處理等內(nèi)容。固定資產(chǎn)管理的工作主要有對(duì)固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬進(jìn)行全面管理，包2一、固定資產(chǎn)增加為了不斷增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，提高企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)水平，我們需要不斷更新企業(yè)的固定資產(chǎn)。“資產(chǎn)增加”即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過(guò)程中，可能會(huì)購(gòu)進(jìn)或通過(guò)其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過(guò)“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。當(dāng)固定資產(chǎn)開始使用日期的會(huì)計(jì)期間等于錄入會(huì)計(jì)期間時(shí)，才能通過(guò)“資產(chǎn)增加”錄入。一、固定資產(chǎn)增加為了不斷增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，提高企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)水平，3示例7-4：2006年1月8日錄入2004年1月5日購(gòu)入的激光打印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值3000元，使用年限5年，按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，交行政部使用。示例7-4：2006年1月8日錄入2004年1月5日購(gòu)入的激4操作步驟：1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)增加”，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照”界面，選擇資產(chǎn)類別“辦公設(shè)備”，單擊〖確認(rèn)〗按鈕，進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片編輯界面。2.在卡片編輯界面，錄入或參照選擇各項(xiàng)目的內(nèi)容，如圖6-14所示。資產(chǎn)的主卡片錄入后，單擊其它頁(yè)簽，輸入附屬設(shè)備及其他信息。附屬頁(yè)簽上的信息只供參考，不參與計(jì)算，也不回溯。單擊〖保存〗按鈕，系統(tǒng)提示錄入的卡片已經(jīng)成功保存。操作步驟：1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)增加”，進(jìn)入572固定資產(chǎn)管理課件6友情提示：1.新卡片第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。2.如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)工作量不是零，說(shuō)明是舊資產(chǎn)，該累計(jì)折舊或累計(jì)工作量是在進(jìn)入本企業(yè)前的值。友情提示：1.新卡片第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。7二、固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過(guò)程中，總會(huì)由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等原因退出企業(yè)，這部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稱為“資產(chǎn)減少”。二、固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過(guò)程中，總會(huì)由于各種原因，如毀損、8操作要點(diǎn)：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)減少”，進(jìn)入資產(chǎn)減少編輯窗口，如圖所示。操作要點(diǎn)：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)減少”，進(jìn)入資產(chǎn)972固定資產(chǎn)管理課件10三、固定資產(chǎn)變動(dòng)企業(yè)在使用機(jī)器設(shè)備過(guò)程中，為了提高性能，可能對(duì)相應(yīng)的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造，從而增加該項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值；也可能出現(xiàn)原先預(yù)計(jì)的固定資產(chǎn)使用年限或凈殘值率與實(shí)際情況不符，從而需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；也可能由于部門調(diào)整或生產(chǎn)任務(wù)的變化，導(dǎo)致固定資產(chǎn)在相關(guān)部門之間進(jìn)行調(diào)劑，所有這些原因都將導(dǎo)致固定資產(chǎn)卡片上的相應(yīng)信息需要進(jìn)行修改，我們把這種修改或調(diào)整稱為固定資產(chǎn)變動(dòng)操作，此類操作必須留下原始憑證，制作的原始憑證稱為變動(dòng)單。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)企業(yè)在使用機(jī)器設(shè)備過(guò)程中，為了提高性能，可能11當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片有錄入錯(cuò)誤，或資產(chǎn)在使用過(guò)程中有必要修改卡片的一些內(nèi)容，可通過(guò)卡片修改功能實(shí)現(xiàn)，這里所說(shuō)的修改是無(wú)痕跡修改，無(wú)痕跡修改在變動(dòng)清單和查看歷史狀態(tài)時(shí)不體現(xiàn)，即無(wú)痕跡修改前的內(nèi)容在任何查看狀態(tài)都不能再看到。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)在使用過(guò)程中的變動(dòng)處理提供非常細(xì)致的管理功能，所有的變動(dòng)都必須通過(guò)填制變動(dòng)單來(lái)記錄，以便留下數(shù)據(jù)變動(dòng)的痕跡。當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片有錄入錯(cuò)誤，或資產(chǎn)在使用過(guò)程中有必要修改卡片的一些12變動(dòng)單分10種情形填制：原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、折舊方法調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、使用年限調(diào)整、工作總量調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、類別調(diào)整。使用時(shí)調(diào)用對(duì)應(yīng)的功能模塊按照系統(tǒng)提示進(jìn)行操作就可以了。資產(chǎn)變動(dòng)操作包括：原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動(dòng)單管理。其它項(xiàng)目的修改，如名稱、編號(hào)、自定義項(xiàng)目等的變動(dòng)等可直接在卡片上進(jìn)行。變動(dòng)單分10種情形填制：原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用狀13(一)原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動(dòng)單或評(píng)估單情況下，錄入當(dāng)月可無(wú)痕跡修改。如果做過(guò)變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能無(wú)痕跡修改。(一)原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊14(二)通過(guò)資產(chǎn)增加錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動(dòng)單、評(píng)估單的情況下，錄入當(dāng)月可無(wú)痕跡修改。如果做過(guò)變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能無(wú)痕跡修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計(jì)折舊必須刪除憑證后，才能無(wú)痕跡修改，(三)原值、使用部門、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項(xiàng)目在作過(guò)一次月末結(jié)賬后，只能通過(guò)變動(dòng)單或評(píng)估單調(diào)整，不能通過(guò)卡片修改功能改變?？ㄆ掀渌?xiàng)目，任何時(shí)候均可無(wú)痕跡修改。(二)通過(guò)資產(chǎn)增加錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動(dòng)單、評(píng)15四、折舊處理固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)提折舊額進(jìn)行的系統(tǒng)分?jǐn)偂Ｆ渲?，?yīng)計(jì)提折舊額指應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原價(jià)扣除其預(yù)計(jì)凈殘值后的余額，如果已對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，還應(yīng)當(dāng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額。四、折舊處理固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的16自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一17操作步驟：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/計(jì)提本月折舊”，進(jìn)入到自動(dòng)計(jì)提折舊的處理過(guò)程。系統(tǒng)提示“是否要查看折舊清單？”，選擇〖是〗，系統(tǒng)提示：“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”，選擇〖是〗，屏幕顯示折舊清單，如圖所示。操作步驟：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/計(jì)提本月折舊”，進(jìn)入1872固定資產(chǎn)管理課件19退出清單查看界面后，如果有新的折舊費(fèi)用形成，則會(huì)出現(xiàn)折舊分配表。點(diǎn)擊工具欄中的“憑證”圖標(biāo)可以立即根據(jù)此折舊分配表編制對(duì)應(yīng)的記賬憑證，也可以先不編制憑證，等到批量制單時(shí)統(tǒng)一進(jìn)行處理。退出清單查看界面后，如果有新的折舊費(fèi)用形成，則會(huì)出現(xiàn)折舊分配20友情提示：1．本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不要重復(fù)累計(jì)。2．如果上次計(jì)提折舊已制單并把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。3．計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。4．如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，自動(dòng)中止計(jì)提。友情提示：1．本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折21五、批量制單在完成任何一筆需制單的業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以通過(guò)單擊“制單”制作記賬憑證并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，也可以在當(dāng)時(shí)不制單(選項(xiàng)中制單時(shí)間的設(shè)置必須為“不立即制單”)，而在某一時(shí)間(比如月底)利用本系統(tǒng)提供的批量制單功能完成制單工作。批量制單的功能可同時(shí)將一批需制單業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制作憑證的煩瑣操作。五、批量制單在完成任何一筆需制單的業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以通過(guò)單擊“22示例6-6：運(yùn)用批量制單功能將購(gòu)進(jìn)的激光打印機(jī)制單入賬。示例6-6：運(yùn)用批量制單功能將購(gòu)進(jìn)的激光打印機(jī)制單入賬。23操作步驟:1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/批量制單”，進(jìn)入到批量制單處理界面，凡是業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)時(shí)沒有制單的，該業(yè)務(wù)會(huì)自動(dòng)排列在批量制單表中，表中列示應(yīng)制單而沒有制單的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、類型、原始單據(jù)號(hào)、缺省的借貸方科目和金額以及制單選擇標(biāo)志，如圖6-17所示。操作步驟:1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/批量制單”，進(jìn)入2472固定資產(chǎn)管理課件252.選擇2006年1月8日新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，單擊“制單設(shè)置”頁(yè)簽，在制單設(shè)置頁(yè)面輸入新增資產(chǎn)制單時(shí)涉及的會(huì)計(jì)科目，如果有分部門、項(xiàng)目、供應(yīng)商往來(lái)等輔助核算的還應(yīng)輸入相應(yīng)的輔助信息，如圖所示。2.選擇2006年1月8日新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，單擊“制單設(shè)置”頁(yè)簽2672固定資產(chǎn)管理課件273.然后再單擊工具欄中的〖制單〗圖標(biāo)，系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置生成記賬憑證，進(jìn)行適應(yīng)調(diào)整后，單擊〖保存〗按鈕，系統(tǒng)保存憑證并顯示“已生成”戳記，如圖所示。3.然后再單擊工具欄中的〖制單〗圖標(biāo)，系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置生2872固定資產(chǎn)管理課件29友情提示：1.如該單據(jù)在其它系統(tǒng)已制單或發(fā)生其它情況不應(yīng)制單，可選中該行后單擊〖刪除〗，將該應(yīng)制單業(yè)務(wù)從表中刪除。2.如果您在選項(xiàng)中選擇了"應(yīng)制單業(yè)務(wù)沒有制單不允許結(jié)賬"，則只要本表中有記錄，該月不能結(jié)賬。友情提示：1.如該單據(jù)在其它系統(tǒng)已制單或發(fā)生其它情況不應(yīng)制單30六、月末處理同其他子系統(tǒng)一樣，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)到每月月底也必須結(jié)賬，每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。如果必須修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，可通過(guò)“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能返回修改。六、月末處理同其他子系統(tǒng)一樣，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)到每月月底也必31操作步驟：1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/月末結(jié)賬”，系統(tǒng)彈出結(jié)賬需知，如圖所示。操作步驟：1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/月末結(jié)賬”，系統(tǒng)3272固定資產(chǎn)管理課件332.確認(rèn)已完成結(jié)賬前的各項(xiàng)處理工作后，點(diǎn)擊〖開始結(jié)賬〗按鈕，系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬處理，并顯示結(jié)賬進(jìn)程，如圖所示。2.確認(rèn)已完成結(jié)賬前的各項(xiàng)處理工作后，點(diǎn)擊〖開始結(jié)賬〗按鈕，3472固定資產(chǎn)管理課件353.結(jié)賬完成后提示月末結(jié)賬成功完成，并顯示結(jié)賬操作的開始時(shí)間及結(jié)束時(shí)間，確定后系統(tǒng)彈出提示窗口，如圖所示，同時(shí)菜單中“月末結(jié)賬”功能變更為“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”。3.結(jié)賬完成后提示月末結(jié)賬成功完成，并顯示結(jié)賬操作的開始時(shí)間3672固定資產(chǎn)管理課件374.如果由于某種原因，結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)結(jié)賬前的操作有誤，而結(jié)賬后不能修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，因此可使用“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)去修改錯(cuò)誤。執(zhí)行反結(jié)賬功能后，屏幕顯示提示信息，提醒要恢復(fù)到的日期，單擊“是”，系統(tǒng)即執(zhí)行本操作，完成后提示已成功恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)。4.如果由于某種原因，結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)結(jié)賬前的操作有誤，而結(jié)賬后不38友情提示：1.不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，年末結(jié)轉(zhuǎn)后，不能利用本功能恢復(fù)到年末結(jié)賬前狀態(tài)。2.因?yàn)槌杀鞠到y(tǒng)每月要從本系統(tǒng)提取折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，因此，一旦成本系統(tǒng)提取了某一期的數(shù)據(jù)，則該期不能反結(jié)賬。3.恢復(fù)到某月月末結(jié)賬前狀態(tài)后，本賬套內(nèi)對(duì)該結(jié)賬后所做的所有工作都無(wú)痕跡刪除。友情提示：1.不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，年末結(jié)轉(zhuǎn)后，不能利用本功能39固定資產(chǎn)管理7.2固定資產(chǎn)管理7.240固定資產(chǎn)管理的工作主要有對(duì)固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬進(jìn)行全面管理，包括固定資產(chǎn)的增加、減少、資產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生的變動(dòng)處理以及資產(chǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)所進(jìn)行的相關(guān)操作；對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)歷史進(jìn)行跟蹤；按多種方法準(zhǔn)確計(jì)算固定資產(chǎn)的折舊；對(duì)固定資產(chǎn)的租入和租出進(jìn)行系統(tǒng)的管理等內(nèi)容。本節(jié)著重談?wù)勗陔娝慊腥绾芜M(jìn)行固定資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)以及折舊的處理和期末處理等內(nèi)容。固定資產(chǎn)管理的工作主要有對(duì)固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬進(jìn)行全面管理，包41一、固定資產(chǎn)增加為了不斷增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，提高企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)水平，我們需要不斷更新企業(yè)的固定資產(chǎn)?！百Y產(chǎn)增加”即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過(guò)程中，可能會(huì)購(gòu)進(jìn)或通過(guò)其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過(guò)“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。當(dāng)固定資產(chǎn)開始使用日期的會(huì)計(jì)期間等于錄入會(huì)計(jì)期間時(shí)，才能通過(guò)“資產(chǎn)增加”錄入。一、固定資產(chǎn)增加為了不斷增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，提高企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)水平，42示例7-4：2006年1月8日錄入2004年1月5日購(gòu)入的激光打印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值3000元，使用年限5年，按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，交行政部使用。示例7-4：2006年1月8日錄入2004年1月5日購(gòu)入的激43操作步驟：1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)增加”，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照”界面，選擇資產(chǎn)類別“辦公設(shè)備”，單擊〖確認(rèn)〗按鈕，進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片編輯界面。2.在卡片編輯界面，錄入或參照選擇各項(xiàng)目的內(nèi)容，如圖6-14所示。資產(chǎn)的主卡片錄入后，單擊其它頁(yè)簽，輸入附屬設(shè)備及其他信息。附屬頁(yè)簽上的信息只供參考，不參與計(jì)算，也不回溯。單擊〖保存〗按鈕，系統(tǒng)提示錄入的卡片已經(jīng)成功保存。操作步驟：1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)增加”，進(jìn)入4472固定資產(chǎn)管理課件45友情提示：1.新卡片第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。2.如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)工作量不是零，說(shuō)明是舊資產(chǎn)，該累計(jì)折舊或累計(jì)工作量是在進(jìn)入本企業(yè)前的值。友情提示：1.新卡片第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。46二、固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過(guò)程中，總會(huì)由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等原因退出企業(yè)，這部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稱為“資產(chǎn)減少”。二、固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過(guò)程中，總會(huì)由于各種原因，如毀損、47操作要點(diǎn)：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)減少”，進(jìn)入資產(chǎn)減少編輯窗口，如圖所示。操作要點(diǎn)：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片/資產(chǎn)減少”，進(jìn)入資產(chǎn)4872固定資產(chǎn)管理課件49三、固定資產(chǎn)變動(dòng)企業(yè)在使用機(jī)器設(shè)備過(guò)程中，為了提高性能，可能對(duì)相應(yīng)的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造，從而增加該項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值；也可能出現(xiàn)原先預(yù)計(jì)的固定資產(chǎn)使用年限或凈殘值率與實(shí)際情況不符，從而需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；也可能由于部門調(diào)整或生產(chǎn)任務(wù)的變化，導(dǎo)致固定資產(chǎn)在相關(guān)部門之間進(jìn)行調(diào)劑，所有這些原因都將導(dǎo)致固定資產(chǎn)卡片上的相應(yīng)信息需要進(jìn)行修改，我們把這種修改或調(diào)整稱為固定資產(chǎn)變動(dòng)操作，此類操作必須留下原始憑證，制作的原始憑證稱為變動(dòng)單。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)企業(yè)在使用機(jī)器設(shè)備過(guò)程中，為了提高性能，可能50當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片有錄入錯(cuò)誤，或資產(chǎn)在使用過(guò)程中有必要修改卡片的一些內(nèi)容，可通過(guò)卡片修改功能實(shí)現(xiàn)，這里所說(shuō)的修改是無(wú)痕跡修改，無(wú)痕跡修改在變動(dòng)清單和查看歷史狀態(tài)時(shí)不體現(xiàn)，即無(wú)痕跡修改前的內(nèi)容在任何查看狀態(tài)都不能再看到。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)在使用過(guò)程中的變動(dòng)處理提供非常細(xì)致的管理功能，所有的變動(dòng)都必須通過(guò)填制變動(dòng)單來(lái)記錄，以便留下數(shù)據(jù)變動(dòng)的痕跡。當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片有錄入錯(cuò)誤，或資產(chǎn)在使用過(guò)程中有必要修改卡片的一些51變動(dòng)單分10種情形填制：原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、折舊方法調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、使用年限調(diào)整、工作總量調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、類別調(diào)整。使用時(shí)調(diào)用對(duì)應(yīng)的功能模塊按照系統(tǒng)提示進(jìn)行操作就可以了。資產(chǎn)變動(dòng)操作包括：原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動(dòng)單管理。其它項(xiàng)目的修改，如名稱、編號(hào)、自定義項(xiàng)目等的變動(dòng)等可直接在卡片上進(jìn)行。變動(dòng)單分10種情形填制：原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用狀52(一)原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動(dòng)單或評(píng)估單情況下，錄入當(dāng)月可無(wú)痕跡修改。如果做過(guò)變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能無(wú)痕跡修改。(一)原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊53(二)通過(guò)資產(chǎn)增加錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動(dòng)單、評(píng)估單的情況下，錄入當(dāng)月可無(wú)痕跡修改。如果做過(guò)變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能無(wú)痕跡修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計(jì)折舊必須刪除憑證后，才能無(wú)痕跡修改，(三)原值、使用部門、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項(xiàng)目在作過(guò)一次月末結(jié)賬后，只能通過(guò)變動(dòng)單或評(píng)估單調(diào)整，不能通過(guò)卡片修改功能改變。卡片上其它項(xiàng)目，任何時(shí)候均可無(wú)痕跡修改。(二)通過(guò)資產(chǎn)增加錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動(dòng)單、評(píng)54四、折舊處理固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)提折舊額進(jìn)行的系統(tǒng)分?jǐn)?。其中，?yīng)計(jì)提折舊額指應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原價(jià)扣除其預(yù)計(jì)凈殘值后的余額，如果已對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，還應(yīng)當(dāng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額。四、折舊處理固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的55自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一56操作步驟：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/計(jì)提本月折舊”，進(jìn)入到自動(dòng)計(jì)提折舊的處理過(guò)程。系統(tǒng)提示“是否要查看折舊清單？”，選擇〖是〗，系統(tǒng)提示：“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”，選擇〖是〗，屏幕顯示折舊清單，如圖所示。操作步驟：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/計(jì)提本月折舊”，進(jìn)入5772固定資產(chǎn)管理課件58退出清單查看界面后，如果有新的折舊費(fèi)用形成，則會(huì)出現(xiàn)折舊分配表。點(diǎn)擊工具欄中的“憑證”圖標(biāo)可以立即根據(jù)此折舊分配表編制對(duì)應(yīng)的記賬憑證，也可以先不編制憑證，等到批量制單時(shí)統(tǒng)一進(jìn)行處理。退出清單查看界面后，如果有新的折舊費(fèi)用形成，則會(huì)出現(xiàn)折舊分配59友情提示：1．本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不要重復(fù)累計(jì)。2．如果上次計(jì)提折舊已制單并把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。3．計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。4．如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，自動(dòng)中止計(jì)提。友情提示：1．本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折60五、批量制單在完成任何一筆需制單的業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以通過(guò)單擊“制單”制作記賬憑證并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，也可以在當(dāng)時(shí)不制單(選項(xiàng)中制單時(shí)間的設(shè)置必須為“不立即制單”)，而在某一時(shí)間(比如月底)利用本系統(tǒng)提供的批量制單功能完成制單工作。批量制單的功能可同時(shí)將一批需制單業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制作憑證的煩瑣操作。五、批量制單在完成任何一筆需制單的業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以通過(guò)單擊“61示例6-6：運(yùn)用批量制單功能將購(gòu)進(jìn)的激光打印機(jī)制單入賬。示例6-6：運(yùn)用批量制單功能將購(gòu)進(jìn)的激光打印機(jī)制單入賬。62操作步驟:1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/批量制單”，進(jìn)入到批量制單處理界面，凡是業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)時(shí)沒有制單的，該業(yè)務(wù)會(huì)自動(dòng)排列在批量制單表中，表中列示應(yīng)制單而沒有制單的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、類型、原始單據(jù)號(hào)、缺省的借貸方科目和金額以及制單選擇標(biāo)志，如圖6-17所示。操作步驟:1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“處理/批量制單”，進(jìn)入6372固定資產(chǎn)管理課件642.選擇2006年1月8日新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，單擊“制單設(shè)置”頁(yè)簽，在制單設(shè)置頁(yè)面輸入新增資產(chǎn)制單時(shí)涉及的會(huì)計(jì)科目，如果有分部門、項(xiàng)目、供應(yīng)商往來(lái)等輔助核算的還應(yīng)輸入相應(yīng)的輔助信息，如圖所示。2.選擇2006年1月8日新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，單擊“制單設(shè)置”頁(yè)簽6572固定資產(chǎn)管理課件663.然后再單擊工具欄中的〖制單〗圖標(biāo)，系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置生成記賬憑證，進(jìn)行適應(yīng)調(diào)整后，單擊〖保存〗按鈕，系統(tǒng)保存憑證并顯示“已生成”戳記，如圖所示。3.然后再單擊工具欄中的〖制單〗圖標(biāo)，系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置生6772固定資產(chǎn)管理課件68友情提示：1.