金融風(fēng)險(xiǎn)管理：第五章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述課件

第5章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述知識(shí)要點(diǎn)掌握程度相關(guān)知識(shí)商業(yè)銀行的監(jiān)管掌握商業(yè)銀行性質(zhì)及業(yè)務(wù)種類巴塞爾協(xié)議掌握表外業(yè)務(wù)概念機(jī)內(nèi)容新巴塞爾協(xié)議重點(diǎn)掌握金融風(fēng)險(xiǎn)分類第5章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述知識(shí)要點(diǎn)掌握程度相關(guān)知識(shí)商業(yè)銀行導(dǎo)入案例巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)宣布，各方代表就《巴塞爾協(xié)議III》的內(nèi)容達(dá)成一致。協(xié)議規(guī)定，截至2015年1月，全球各商行一級(jí)資本充足率上調(diào)至6%，由普通股構(gòu)成的“核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限提高至4.5%。各家銀行設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。導(dǎo)入案例巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)宣布，各方代表就《巴塞爾協(xié)議II5.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念

由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定的影響，導(dǎo)致實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。

應(yīng)用一般的管理原理去管理一個(gè)組織或一個(gè)互動(dòng)的資源要素，通過(guò)各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，有效控制各種風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到以最小成本獲得最大安全保障的目標(biāo)。

隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，伴隨著銀行業(yè)發(fā)展的各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化，逐步形成的比較系統(tǒng)科學(xué)的辦法。3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展5.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念由于事前無(wú)法預(yù)料的5.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)5.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法5.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法客戶分散地區(qū)分散行業(yè)分散

資產(chǎn)種類分散

風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散是指將許多類似的，但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來(lái)考慮，從而使這一種組合中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失部分的補(bǔ)償。5.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法客戶分散地區(qū)分散行業(yè)分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種事前風(fēng)險(xiǎn)管理手段，是指在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)之前，通過(guò)各種交易活動(dòng)，把可能的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，避免自己承擔(dān)的損失。保險(xiǎn)與擔(dān)保.

轉(zhuǎn)讓

期貨與期權(quán)交易

指數(shù)化

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種事前風(fēng)險(xiǎn)管理手段，是指在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)之風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避也是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，它是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，因而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是一種事后的，被動(dòng)的控制。它是將風(fēng)險(xiǎn)主體利用資本，利潤(rùn)，抵押品拍賣收入等形式的資金，彌補(bǔ)其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失，使風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)影響到風(fēng)險(xiǎn)主體正常經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行，不會(huì)導(dǎo)致?lián)p害其形象與信譽(yù)。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避也是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，它5.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)5.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境公司治理YOURTEXT管理戰(zhàn)略內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)文化

一般泛指公司管理和激勵(lì)約束的方法。

商業(yè)銀行根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)瓤傮w策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)安全性，流動(dòng)性，盈利性的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，協(xié)調(diào)與規(guī)范商業(yè)銀行整體，內(nèi)部各部門，各層次員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的關(guān)系與行為的相互關(guān)系，相互制約的制度，組織，措施辦法以及程序的總和，重心是風(fēng)險(xiǎn)控制

。

風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)時(shí)刻，無(wú)論銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度如何完善，變化莫測(cè)的市場(chǎng)隨時(shí)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到每個(gè)細(xì)節(jié)。5.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)5.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管5.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門高級(jí)管理層監(jiān)事會(huì)董事會(huì)及專門委員會(huì)95.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門5.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制

指在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估預(yù)算

運(yùn)用一定的方法估計(jì)和測(cè)定發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的概率和損失大小及其對(duì)銀行產(chǎn)生影響的程度。

一種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)程序，以實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行面臨所有類型的定性和定量進(jìn)行監(jiān)控與評(píng)估。

在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和分析按資產(chǎn)進(jìn)行處理，以控制風(fēng)險(xiǎn)損失的擴(kuò)大，同時(shí)避免引發(fā)其他類型的風(fēng)險(xiǎn)。105.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)5.3新巴塞爾協(xié)議1988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ2004年的巴塞爾協(xié)議Ⅱ2010年的巴塞爾協(xié)議Ⅲ5.3新巴塞爾協(xié)議1988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ2004年的巴塞爾5.3.11988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的歷史背景《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生于全球銀行業(yè)經(jīng)歷重大變革的時(shí)期。1975年2月，“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”（以下簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)）成立；1975年9月，巴塞爾委員會(huì)頒布了第一個(gè)《巴塞爾協(xié)議》，即《對(duì)銀行的外國(guó)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管》；1988年7月，巴塞爾委員會(huì)正式頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》。兩個(gè)目標(biāo)：一是通過(guò)制定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，規(guī)定出資本充足率的計(jì)算方法和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，以保障國(guó)際銀行體系健康而穩(wěn)定地運(yùn)行；二是制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除國(guó)際金融市場(chǎng)上各國(guó)銀行之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。5.3.11988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的歷史2.巴塞爾協(xié)議的組成部分資本的組成銀行的資本組成分為核心資本和附屬資本兩部分，核心資本又叫一級(jí)資本，應(yīng)占銀行全部資本的50%以上；附屬資本也稱二級(jí)資本，其作為資本基礎(chǔ)的第二檔，不能超過(guò)核心資本。附屬資本包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆帳準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算表內(nèi)項(xiàng)目：表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)劃分為四級(jí)表外項(xiàng)目：對(duì)表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)按“信用換算系數(shù)”劃分為四級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)和過(guò)渡期安排標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)是資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率為8%（其中核心資本成分至少為4%）。銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)分成正常的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)和交易活動(dòng)兩類。前者指表內(nèi)和表外正常的業(yè)務(wù)活動(dòng);后者指諸如衍生產(chǎn)品交易等交易活動(dòng)2.巴塞爾協(xié)議的組成部分資本的組成銀行的資本組成分為核心資本5.3.2巴塞爾協(xié)議Ⅱ三大支柱1.最低資本金要求2.監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查3.市場(chǎng)約束風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資本的定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)證券化基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法巴塞爾新資本協(xié)議的結(jié)構(gòu)5.3.2巴塞爾協(xié)議Ⅱ三大支柱1.最低資本金要1.第一支柱：最低資本金要求新資本協(xié)議在第一支柱中維持了原有資本的范圍和計(jì)算方法，但通過(guò)并表的方式在最大限度上涵蓋銀行集團(tuán)內(nèi)部所有的銀行業(yè)務(wù)和其他有關(guān)金融業(yè)務(wù)。新資本協(xié)議考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，總資本的比率的分母也由上述3部分組成：所有信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，以及12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本。新資本協(xié)議提出了兩種信用風(fēng)險(xiǎn)的基本計(jì)量方法：標(biāo)準(zhǔn)法及內(nèi)部評(píng)級(jí)法（internalratings-basedapproaches）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的計(jì)算，新巴塞爾協(xié)議提出了由簡(jiǎn)到繁的三種計(jì)算方式：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部計(jì)量法(AMA)。機(jī)構(gòu)類別AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未評(píng)級(jí)主權(quán)評(píng)級(jí)0%20%50%100%150%100%銀行類方法120%50%100%100%150%100%銀行類方法220%50%50%100%150%50%公司評(píng)級(jí)AAA至AA-A+至A-BBB+至BB-BB-以下未評(píng)級(jí)20%50%100%150%100%數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法（基礎(chǔ)法）IRB高級(jí)法違約概率（PD）銀行提供的估量值銀行提供的估量值違約損失率（LGD）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估量值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估量值期限（M）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自己決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)1.第一支柱：最低資本金要求新資本協(xié)議在第一支柱中維持了原有2.第二支柱：外部監(jiān)管遵循監(jiān)督檢查的四大原則。檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。3.第三支柱：市場(chǎng)約束新資本協(xié)議增加了信息披露的有關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定和建議，并在四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容，包括適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)銀行管理部門進(jìn)行“道義勸說(shuō)”、批評(píng)，嚴(yán)重的可以進(jìn)行罰款2.第二支柱：外部監(jiān)管遵循監(jiān)督檢查的四大原則。3.第三支柱：5.3.32010年的巴塞爾協(xié)議Ⅲ最低普通股要求：由現(xiàn)行的2%嚴(yán)格調(diào)整到4.5%，一級(jí)資本由4%調(diào)整到6%。建立資本留存緩沖：在最低監(jiān)管要求之上的資本留存緩沖將應(yīng)達(dá)到2.5%。建立逆周期資本緩沖：建立0%-2.5%的普通股或全部用來(lái)彌補(bǔ)損失的資本建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率。1.提高資本標(biāo)準(zhǔn)的要求考慮以杠桿率指標(biāo)作為最低資本要求的補(bǔ)充。5.3.32010年的巴塞爾協(xié)議Ⅲ最低普通股要求：由現(xiàn)行2.過(guò)渡時(shí)期安排2013年達(dá)到的最低資本要求：自2013年1月1日起，銀行最低資本要求：3.5%，普通股/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；4.5%，一級(jí)資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；8.0%，總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。普通股和一級(jí)資本過(guò)渡期要求：到2013年1月1日，最低普通股要求將由2%提高到3.5%，一級(jí)資本將由4%提高到4.5%。到2014年1月1日，銀行須達(dá)到普通股4％和一級(jí)資本5.5%的最低要求。到2015年1月1日，銀行將必須達(dá)到普通股4.5％和一級(jí)資本6%的最低要求?？蹨p項(xiàng)比例過(guò)渡期安排。監(jiān)管調(diào)整將從2014年1月1日從普通股中減去扣減項(xiàng)的20%，到2015年1月1日的40%，到2016年1月1日的60%，2017年1月1日的80%，最后到2018年的1月1日100%。資本留存緩沖過(guò)渡期安排：將在2016年1月到2018年1月間分階段實(shí)施，并從2019年正式生效。在2016年，計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.625%，隨后每年增加0.625個(gè)百分點(diǎn)，直到達(dá)到2019年的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。2.過(guò)渡時(shí)期安排2013年達(dá)到的最低資本要求：自2013年12.過(guò)渡時(shí)期安排資本中需要取消的項(xiàng)目過(guò)渡期安排：現(xiàn)有的政府部門的資本注入將到2018年1月1日后被取消；從2013年1月1日起，不再作為核心資本或者附屬資本的非普通權(quán)益的資本工具將通過(guò)10年逐步取消。監(jiān)督檢測(cè)期安排。監(jiān)督性監(jiān)測(cè)始于2011年1月1日，并行運(yùn)行期從2013年1月1日一直持續(xù)到2017年1月1日。披露資本充足率和資本構(gòu)成將于2015年1月1日開始。基于并行運(yùn)行期的結(jié)果，任何最終調(diào)整都將在2017年上半年執(zhí)行，并在采取適當(dāng)?shù)姆椒ê陀?jì)算的情況下，作為2018年1月1日正式執(zhí)行時(shí)的最低資本要求。對(duì)LCR和NSFR的時(shí)間安排。在2011年觀察一段時(shí)間后，流動(dòng)資金覆蓋率（LCR）將于2015年1月1日被引入。修訂后的凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）將變動(dòng)到2018年1月1日?qǐng)?zhí)行的最低標(biāo)準(zhǔn)。2.過(guò)渡時(shí)期安排資本中需要取消的項(xiàng)目過(guò)渡期安排：現(xiàn)有的政府部應(yīng)用實(shí)例和實(shí)例分析分析：資本充足率是資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例，隨著資產(chǎn)不斷的增長(zhǎng)，分母在增大，因此，為了保持資本充足率，銀行就要相應(yīng)增加其資本總額。因此用發(fā)行次級(jí)債的方式來(lái)補(bǔ)充附屬資本，是銀行為了支撐未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的考慮。應(yīng)用實(shí)例和實(shí)例分析分析：資本充足率是資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)資本充足率（CapitalAdequacyRatio）巴塞爾協(xié)議(BaselAccord)核心資本(CoreCapital)附屬資本(Subsidiarycapital)標(biāo)準(zhǔn)法（StandardsAct）內(nèi)部評(píng)級(jí)法（internalratings-basedapproaches，IRB）關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)資本充足率（CapitalAdequacyRat第5章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述知識(shí)要點(diǎn)掌握程度相關(guān)知識(shí)商業(yè)銀行的監(jiān)管掌握商業(yè)銀行性質(zhì)及業(yè)務(wù)種類巴塞爾協(xié)議掌握表外業(yè)務(wù)概念機(jī)內(nèi)容新巴塞爾協(xié)議重點(diǎn)掌握金融風(fēng)險(xiǎn)分類第5章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述知識(shí)要點(diǎn)掌握程度相關(guān)知識(shí)商業(yè)銀行導(dǎo)入案例巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)宣布，各方代表就《巴塞爾協(xié)議III》的內(nèi)容達(dá)成一致。協(xié)議規(guī)定，截至2015年1月，全球各商行一級(jí)資本充足率上調(diào)至6%，由普通股構(gòu)成的“核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限提高至4.5%。各家銀行設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。導(dǎo)入案例巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)宣布，各方代表就《巴塞爾協(xié)議II5.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念

由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定的影響，導(dǎo)致實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。

應(yīng)用一般的管理原理去管理一個(gè)組織或一個(gè)互動(dòng)的資源要素，通過(guò)各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，有效控制各種風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到以最小成本獲得最大安全保障的目標(biāo)。

隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，伴隨著銀行業(yè)發(fā)展的各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化，逐步形成的比較系統(tǒng)科學(xué)的辦法。24商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展5.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念由于事前無(wú)法預(yù)料的5.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)5.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法5.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法客戶分散地區(qū)分散行業(yè)分散

資產(chǎn)種類分散

風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散是指將許多類似的，但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來(lái)考慮，從而使這一種組合中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失部分的補(bǔ)償。5.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法客戶分散地區(qū)分散行業(yè)分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種事前風(fēng)險(xiǎn)管理手段，是指在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)之前，通過(guò)各種交易活動(dòng)，把可能的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，避免自己承擔(dān)的損失。保險(xiǎn)與擔(dān)保.

轉(zhuǎn)讓

期貨與期權(quán)交易

指數(shù)化

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種事前風(fēng)險(xiǎn)管理手段，是指在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)之風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避也是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，它是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，因而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是一種事后的，被動(dòng)的控制。它是將風(fēng)險(xiǎn)主體利用資本，利潤(rùn)，抵押品拍賣收入等形式的資金，彌補(bǔ)其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失，使風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)影響到風(fēng)險(xiǎn)主體正常經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行，不會(huì)導(dǎo)致?lián)p害其形象與信譽(yù)。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避也是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，它5.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)5.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境公司治理YOURTEXT管理戰(zhàn)略內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)文化

一般泛指公司管理和激勵(lì)約束的方法。

商業(yè)銀行根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)瓤傮w策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)安全性，流動(dòng)性，盈利性的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，協(xié)調(diào)與規(guī)范商業(yè)銀行整體，內(nèi)部各部門，各層次員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的關(guān)系與行為的相互關(guān)系，相互制約的制度，組織，措施辦法以及程序的總和，重心是風(fēng)險(xiǎn)控制

。

風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)時(shí)刻，無(wú)論銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度如何完善，變化莫測(cè)的市場(chǎng)隨時(shí)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到每個(gè)細(xì)節(jié)。5.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)5.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管5.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門高級(jí)管理層監(jiān)事會(huì)董事會(huì)及專門委員會(huì)305.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門5.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制

指在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估預(yù)算

運(yùn)用一定的方法估計(jì)和測(cè)定發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的概率和損失大小及其對(duì)銀行產(chǎn)生影響的程度。

一種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)程序，以實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行面臨所有類型的定性和定量進(jìn)行監(jiān)控與評(píng)估。

在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和分析按資產(chǎn)進(jìn)行處理，以控制風(fēng)險(xiǎn)損失的擴(kuò)大，同時(shí)避免引發(fā)其他類型的風(fēng)險(xiǎn)。315.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)5.3新巴塞爾協(xié)議1988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ2004年的巴塞爾協(xié)議Ⅱ2010年的巴塞爾協(xié)議Ⅲ5.3新巴塞爾協(xié)議1988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ2004年的巴塞爾5.3.11988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的歷史背景《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生于全球銀行業(yè)經(jīng)歷重大變革的時(shí)期。1975年2月，“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”（以下簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)）成立；1975年9月，巴塞爾委員會(huì)頒布了第一個(gè)《巴塞爾協(xié)議》，即《對(duì)銀行的外國(guó)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管》；1988年7月，巴塞爾委員會(huì)正式頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》。兩個(gè)目標(biāo)：一是通過(guò)制定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，規(guī)定出資本充足率的計(jì)算方法和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，以保障國(guó)際銀行體系健康而穩(wěn)定地運(yùn)行；二是制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除國(guó)際金融市場(chǎng)上各國(guó)銀行之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。5.3.11988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的歷史2.巴塞爾協(xié)議的組成部分資本的組成銀行的資本組成分為核心資本和附屬資本兩部分，核心資本又叫一級(jí)資本，應(yīng)占銀行全部資本的50%以上；附屬資本也稱二級(jí)資本，其作為資本基礎(chǔ)的第二檔，不能超過(guò)核心資本。附屬資本包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆帳準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算表內(nèi)項(xiàng)目：表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)劃分為四級(jí)表外項(xiàng)目：對(duì)表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)按“信用換算系數(shù)”劃分為四級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)和過(guò)渡期安排標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)是資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率為8%（其中核心資本成分至少為4%）。銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)分成正常的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)和交易活動(dòng)兩類。前者指表內(nèi)和表外正常的業(yè)務(wù)活動(dòng);后者指諸如衍生產(chǎn)品交易等交易活動(dòng)2.巴塞爾協(xié)議的組成部分資本的組成銀行的資本組成分為核心資本5.3.2巴塞爾協(xié)議Ⅱ三大支柱1.最低資本金要求2.監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查3.市場(chǎng)約束風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資本的定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)證券化基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法巴塞爾新資本協(xié)議的結(jié)構(gòu)5.3.2巴塞爾協(xié)議Ⅱ三大支柱1.最低資本金要1.第一支柱：最低資本金要求新資本協(xié)議在第一支柱中維持了原有資本的范圍和計(jì)算方法，但通過(guò)并表的方式在最大限度上涵蓋銀行集團(tuán)內(nèi)部所有的銀行業(yè)務(wù)和其他有關(guān)金融業(yè)務(wù)。新資本協(xié)議考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，總資本的比率的分母也由上述3部分組成：所有信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，以及12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本。新資本協(xié)議提出了兩種信用風(fēng)險(xiǎn)的基本計(jì)量方法：標(biāo)準(zhǔn)法及內(nèi)部評(píng)級(jí)法（internalratings-basedapproaches）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的計(jì)算，新巴塞爾協(xié)議提出了由簡(jiǎn)到繁的三種計(jì)算方式：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部計(jì)量法(AMA)。機(jī)構(gòu)類別AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未評(píng)級(jí)主權(quán)評(píng)級(jí)0%20%50%100%150%100%銀行類方法120%50%100%100%150%100%銀行類方法220%50%50%100%150%50%公司評(píng)級(jí)AAA至AA-A+至A-BBB+至BB-BB-以下未評(píng)級(jí)20%50%100%150%100%數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法（基礎(chǔ)法）IRB高級(jí)法違約概率（PD）銀行提供的估量值銀行提供的估量值違約損失率（LGD）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估量值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估量值期限（M）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自己決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)1.第一支柱：最低資本金要求新資本協(xié)議在第一支柱中維持了原有2.第二支柱：外部監(jiān)管遵循監(jiān)督檢查的四大原則。檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。3.第三支柱：市場(chǎng)約束新資本協(xié)議增加了信息披露的有關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定和建議，并在四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容，包括適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)銀行管理部門進(jìn)行“道義勸說(shuō)”、批評(píng)，嚴(yán)重的可以進(jìn)行罰款2.第二支柱：外部監(jiān)管遵循監(jiān)督檢查的四大原則。3.第三支柱：5.3.32010年的巴塞爾協(xié)議Ⅲ最低普通股要求：由現(xiàn)行的2%嚴(yán)格調(diào)整到4.5%，一級(jí)資本由4%調(diào)整到6%。建立資本留存緩沖：在最低監(jiān)管要求之上的資本留存緩沖將應(yīng)達(dá)到2.5%。建立逆周期資本緩沖：建立0%-2.5%的普通股或全部用來(lái)彌補(bǔ)損失的資本建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率。1.提高資本標(biāo)準(zhǔn)的要求考慮以杠桿率指標(biāo)作為最低資本要求的補(bǔ)充。5.3.32010年的巴塞爾協(xié)議Ⅲ最低普通股要求：由現(xiàn)行2.過(guò)渡時(shí)期安排2013年達(dá)到的最低資本要求：自2013年1月1日起，銀行最低資本要求：3.5%，普通股/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；4.5%，一級(jí)資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；8.0%，總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。普通股和一級(jí)資本過(guò)渡期要求：到2013年1月1日，最低普通股要求將由2%提高到3.5%，一級(jí)資本將由4%提高到4.5%。到2014年1月1日，銀行須達(dá)到普通股4％和一級(jí)資本5.5%的最低要求。到2015年1月1日，銀行將必須達(dá)到普通股4.5％和一級(jí)資本6%的最低要求。扣減項(xiàng)比例過(guò)渡期安