經(jīng)濟學保險學10-購買人壽保險課件

第十三章購買人壽保險第十三章購買人壽保險11、確定人壽保險的成本成本，保費支出與所獲得的收益之間的差額。所獲得的收益，包括現(xiàn)金價值、紅利。計算人壽保險成本時所考慮的因素：年繳保費現(xiàn)金價值紅利貨幣的時間價值1、確定人壽保險的成本成本，保費支出與所獲得的收益之間的差額2計算成本的方法傳統(tǒng)凈成本法利息調(diào)整成本法退保成本指數(shù)凈支付成本指數(shù)計算成本的方法傳統(tǒng)凈成本法3傳統(tǒng)凈成本法加總特定期間的年保費230*20-這段時期內(nèi)預期紅利之和-1613-期末現(xiàn)金價值-3620=人壽保險的凈成本=-633每年的凈成本=總的凈成本/年限-663/20=-31.7每年1美元保險金的凈成本=每年的凈成本/保險金額-31.7/10000=-0.00317傳統(tǒng)凈成本法加總特定期間的年保費230*20-這段時期內(nèi)預期4傳統(tǒng)凈成本法的缺點沒有考慮貨幣的時間價值傳統(tǒng)凈成本法的缺點沒有考慮貨幣的時間價值5利息調(diào)整成本法利息調(diào)整成本法在計算人壽保險成本方面更為精確。考慮了貨幣的時間價值。退保成本指數(shù)，測度的是人壽保險在某一時期末退保的成本。凈支付成本指數(shù)，測度的是在某一時期末發(fā)生死亡時的保單的相對成本。利息調(diào)整成本法利息調(diào)整成本法在計算人壽保險成本方面更為精確。6退保成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-20年的紅利（每筆以5%的利率積累）-2352-20年末的現(xiàn)金價值-3620=20年的保險成本=2013按照5%的利率，每年年初存入1美元，到20年末將積累的數(shù)額34.719每年的利息調(diào)整成本（20年保險成本/34.719)2013/34.719=58每年1美元保險金的成本（每年的利息調(diào)整成本/保險金額）58/10000=0.0058退保成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-27凈支付成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-20年的紅利（每筆以5%的利率積累-2352=20年的保險成本=5633按照5%的利率，每年年初存入1美元，到20年末將積累的數(shù)額34.719每年的利息調(diào)整成本（20年保險成本/34.719)5633/34.719=162.3每年每1美元保險金的成本（每年的利息調(diào)整成本/保險金額）162.3/10000=0.01623凈支付成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-8使用利息調(diào)整成本數(shù)據(jù)時的

注意事項購買的是保單而不是保險公司僅僅比較相似的保險計劃忽視成本指數(shù)數(shù)據(jù)的細微差異只在購買新保單時運用成本指數(shù)，更換保單時不能使用不應該僅僅根據(jù)成本指數(shù)來確定應該購買的保單類型使用利息調(diào)整成本數(shù)據(jù)時的

注意事項購買的是保單而不是保險公司9更換保單時應當考慮的因素是否具有可保性解除原保單的成本：退保費用購買替代保單的成本：手續(xù)費稅收方面的影響不可抗辯條款自殺條款更換保單時應當考慮的因素是否具有可保性102、儲蓄部分的收益率林頓收益率法，用于計算現(xiàn)金價值保單儲蓄部分收益率的一種方法。林頓收益率法計算的是持有多年的現(xiàn)金價值保單的年均收益率。需要確定每年有多少保費存在儲蓄基金內(nèi)，這一數(shù)額等于年保費（扣除紅利）減保障成本。年均收益率是一種復合利率，要保證儲蓄存款等于特定期間末保單承諾的現(xiàn)金價值。2、儲蓄部分的收益率林頓收益率法，用于計算現(xiàn)金價值保單儲蓄部11儲蓄部分的收益率年收益率法公式在保單年度末得到的數(shù)額=現(xiàn)金價值+紅利保障的價格=（死亡保險金-現(xiàn)金價值）*每1美元保障的年價格保單年初獲得的數(shù)額=保費+上年末的現(xiàn)金價值儲蓄部分的收益率年收益率法公式123、人壽保險的稅收問題保險金一次性支付給指定受益人的人壽保險金是免繳所得稅的。如果保險金分期給付，本金免繳所得稅，但利息應納稅。保費支付個人人壽保險保單的保費一般不享受所得稅減免。3、人壽保險的稅收問題保險金13人壽保險的稅收問題紅利紅利免繳所得稅紅利的利息是應稅收入現(xiàn)金價值每年的現(xiàn)金價值的增加當前免繳所得稅如果為了獲得保單的現(xiàn)金價值而退保，所有收益都需要納稅人壽保險的稅收問題紅利14遺產(chǎn)稅如果被保險人在死亡的時候享有保單所有權所附帶的權利，則這些權利帶來的全部收益將視為被保險人的遺產(chǎn)。當已故者的應稅遺產(chǎn)超過一定限額時，就需要支付聯(lián)邦遺產(chǎn)稅。遺產(chǎn)稅如果被保險人在死亡的時候享有保單所有權所附帶的權利，則154、購買人壽保險確定是否需要人壽保險估計需要的人壽保險的數(shù)額選擇最適合的人壽保險類型確定你是否需要支付紅利的保險尋找并購買成本最低的保險考慮保險公司的經(jīng)濟實力與合格的代理人進行交易4、購買人壽保險確定是否需要人壽保險16附錄：人壽保險保費的計算躉繳純保費，未來死亡保險金的現(xiàn)值。需要知道死亡率和投資收益假設：在保單年度初期支付保費在保單年度末支付死亡保險金全年的死亡率不變附錄：人壽保險保費的計算躉繳純保費，未來死亡保險金的現(xiàn)值。17定期保險的躉繳純保費每年續(xù)保的定期人壽保險躉繳純保費=保險金額*死亡率/（1+r）5年期定期保險把每年的保險成本加總第1年保險成本=保險金額*死亡率/（1+r）第2年保險成本=保險金額*死亡率/（1+r）2定期保險的躉繳純保費每年續(xù)保的定期人壽保險18死亡表死亡表19以5.5%復利計算的1美元的現(xiàn)值以5.5%復利計算的1美元的現(xiàn)值2032歲男性的5年期定期保險的

躉繳純保費32歲男性的5年期定期保險的

躉繳純保費21普通人壽保險跟計算5年期定期保險的方法相同，只不過每年保費的計算一直持續(xù)到死亡表的最后一年。普通人壽保險跟計算5年期定期保險的方法相同，只不過每年保費的22凈年平準保費如果每年支付保費，凈年平準保費在數(shù)值上必須等于躉繳純保費。每年支付保費是否等于躉繳純保費/年數(shù)？不等于。原因：一些保險人過早死亡，就會損失未來的保費利息收益的損失凈年平準保費如果每年支付保費，凈年平準保費在數(shù)值上必須等于躉23凈年平準保費如果每年繳費、終身支付，所繳納的保費被稱為終身年金。如果每年繳費、支付一段時間，所繳納的保費被稱為定期人壽保險年金。凈年平準保費24定期保險年金第一年，立即支付1美元第二年，1*生存率/（1+r）第三年，1*生存率/（1+r）2…第n年，1*生存率/（1+r）（n-1）把以上各項加總，就是n年期定期保險的年金的現(xiàn)值定期保險年金第一年，立即支付1美元25普通人壽保險年金前面的計算過程不斷重復，直到死亡表的最后一年。普通人壽保險年金前面的計算過程不斷重復，直到死亡表的最后一年26保單準備金保單準備金，也叫法定準備金，是人壽保險公司的主要負債項目。來自早年的超額保費保單準備金+未來保費+投資收益=未來支付的保險金保險監(jiān)管部門要求提取保單準備金保單準備金保單準備金，也叫法定準備金，是人壽保險公司的主要負27保單準備金的目的保證保險公司的未來支付能力測度保險公司的償付能力保險公司持有的資產(chǎn)至少要等于其法定準備金和其他負債之和保單準備金的目的保證保險公司的未來支付能力28保單準備金的定義定義：未來保險金的現(xiàn)值-未來純保費的現(xiàn)值在保險期初，躉繳純保費=未來保險金的現(xiàn)值=未來純保費的現(xiàn)值保單準備金的定義定義：未來保險金的現(xiàn)值-未來純保費的現(xiàn)值29預期準備金未來保險金現(xiàn)值準備金未來凈保費現(xiàn)值躉繳純保費預期準備金未來保險金現(xiàn)值準備金未來凈保費現(xiàn)值躉繳純保費30準備金的類型追溯準備金=（凈保費+利息）-支付的死亡保險金預期保險金=未來保險金現(xiàn)值-未來凈保費現(xiàn)值準備金的類型追溯準備金=（凈保費+利息）-支付的死亡保險金31第十三章購買人壽保險第十三章購買人壽保險321、確定人壽保險的成本成本，保費支出與所獲得的收益之間的差額。所獲得的收益，包括現(xiàn)金價值、紅利。計算人壽保險成本時所考慮的因素：年繳保費現(xiàn)金價值紅利貨幣的時間價值1、確定人壽保險的成本成本，保費支出與所獲得的收益之間的差額33計算成本的方法傳統(tǒng)凈成本法利息調(diào)整成本法退保成本指數(shù)凈支付成本指數(shù)計算成本的方法傳統(tǒng)凈成本法34傳統(tǒng)凈成本法加總特定期間的年保費230*20-這段時期內(nèi)預期紅利之和-1613-期末現(xiàn)金價值-3620=人壽保險的凈成本=-633每年的凈成本=總的凈成本/年限-663/20=-31.7每年1美元保險金的凈成本=每年的凈成本/保險金額-31.7/10000=-0.00317傳統(tǒng)凈成本法加總特定期間的年保費230*20-這段時期內(nèi)預期35傳統(tǒng)凈成本法的缺點沒有考慮貨幣的時間價值傳統(tǒng)凈成本法的缺點沒有考慮貨幣的時間價值36利息調(diào)整成本法利息調(diào)整成本法在計算人壽保險成本方面更為精確?？紤]了貨幣的時間價值。退保成本指數(shù)，測度的是人壽保險在某一時期末退保的成本。凈支付成本指數(shù)，測度的是在某一時期末發(fā)生死亡時的保單的相對成本。利息調(diào)整成本法利息調(diào)整成本法在計算人壽保險成本方面更為精確。37退保成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-20年的紅利（每筆以5%的利率積累）-2352-20年末的現(xiàn)金價值-3620=20年的保險成本=2013按照5%的利率，每年年初存入1美元，到20年末將積累的數(shù)額34.719每年的利息調(diào)整成本（20年保險成本/34.719)2013/34.719=58每年1美元保險金的成本（每年的利息調(diào)整成本/保險金額）58/10000=0.0058退保成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-238凈支付成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-20年的紅利（每筆以5%的利率積累-2352=20年的保險成本=5633按照5%的利率，每年年初存入1美元，到20年末將積累的數(shù)額34.719每年的利息調(diào)整成本（20年保險成本/34.719)5633/34.719=162.3每年每1美元保險金的成本（每年的利息調(diào)整成本/保險金額）162.3/10000=0.01623凈支付成本指數(shù)20年總保費（每筆以5%的利率積累）7985-39使用利息調(diào)整成本數(shù)據(jù)時的

注意事項購買的是保單而不是保險公司僅僅比較相似的保險計劃忽視成本指數(shù)數(shù)據(jù)的細微差異只在購買新保單時運用成本指數(shù)，更換保單時不能使用不應該僅僅根據(jù)成本指數(shù)來確定應該購買的保單類型使用利息調(diào)整成本數(shù)據(jù)時的

注意事項購買的是保單而不是保險公司40更換保單時應當考慮的因素是否具有可保性解除原保單的成本：退保費用購買替代保單的成本：手續(xù)費稅收方面的影響不可抗辯條款自殺條款更換保單時應當考慮的因素是否具有可保性412、儲蓄部分的收益率林頓收益率法，用于計算現(xiàn)金價值保單儲蓄部分收益率的一種方法。林頓收益率法計算的是持有多年的現(xiàn)金價值保單的年均收益率。需要確定每年有多少保費存在儲蓄基金內(nèi)，這一數(shù)額等于年保費（扣除紅利）減保障成本。年均收益率是一種復合利率，要保證儲蓄存款等于特定期間末保單承諾的現(xiàn)金價值。2、儲蓄部分的收益率林頓收益率法，用于計算現(xiàn)金價值保單儲蓄部42儲蓄部分的收益率年收益率法公式在保單年度末得到的數(shù)額=現(xiàn)金價值+紅利保障的價格=（死亡保險金-現(xiàn)金價值）*每1美元保障的年價格保單年初獲得的數(shù)額=保費+上年末的現(xiàn)金價值儲蓄部分的收益率年收益率法公式433、人壽保險的稅收問題保險金一次性支付給指定受益人的人壽保險金是免繳所得稅的。如果保險金分期給付，本金免繳所得稅，但利息應納稅。保費支付個人人壽保險保單的保費一般不享受所得稅減免。3、人壽保險的稅收問題保險金44人壽保險的稅收問題紅利紅利免繳所得稅紅利的利息是應稅收入現(xiàn)金價值每年的現(xiàn)金價值的增加當前免繳所得稅如果為了獲得保單的現(xiàn)金價值而退保，所有收益都需要納稅人壽保險的稅收問題紅利45遺產(chǎn)稅如果被保險人在死亡的時候享有保單所有權所附帶的權利，則這些權利帶來的全部收益將視為被保險人的遺產(chǎn)。當已故者的應稅遺產(chǎn)超過一定限額時，就需要支付聯(lián)邦遺產(chǎn)稅。遺產(chǎn)稅如果被保險人在死亡的時候享有保單所有權所附帶的權利，則464、購買人壽保險確定是否需要人壽保險估計需要的人壽保險的數(shù)額選擇最適合的人壽保險類型確定你是否需要支付紅利的保險尋找并購買成本最低的保險考慮保險公司的經(jīng)濟實力與合格的代理人進行交易4、購買人壽保險確定是否需要人壽保險47附錄：人壽保險保費的計算躉繳純保費，未來死亡保險金的現(xiàn)值。需要知道死亡率和投資收益假設：在保單年度初期支付保費在保單年度末支付死亡保險金全年的死亡率不變附錄：人壽保險保費的計算躉繳純保費，未來死亡保險金的現(xiàn)值。48定期保險的躉繳純保費每年續(xù)保的定期人壽保險躉繳純保費=保險金額*死亡率/（1+r）5年期定期保險把每年的保險成本加總第1年保險成本=保險金額*死亡率/（1+r）第2年保險成本=保險金額*死亡率/（1+r）2定期保險的躉繳純保費每年續(xù)保的定期人壽保險49死亡表死亡表50以5.5%復利計算的1美元的現(xiàn)值以5.5%復利計算的1美元的現(xiàn)值5132歲男性的5年期定期保險的

躉繳純保費32歲男性的5年期定期保險的

躉繳純保費52普通人壽保險跟計算5年期定期保險的方法相同，只不過每年保費的計算一直持續(xù)到死亡表的最后一年。普通人壽保險跟計算5年期定期保險的方法相同，只不過每年保費的53凈年平準保費如果每年支付保費，凈年平準保費在數(shù)值上必須等于躉繳純保費。每年支付保費是否等于躉繳純保費/年數(shù)？不等于。原因：一些保險人過早死亡，就會損失未來的保費利息收益的損失凈年平準保費如果每年支付保費，凈年平準保費在數(shù)值上必須等于躉54凈年平準保費如果每年繳費、終身支付，所繳納的保費被稱為終身年金。如果每年繳費、支付一段時間，所繳納的保費被