公司資金管理規(guī)章制度

第第頁公司資金管理規(guī)章制度（二）結(jié)?算中心具有?管理和服務?的雙重職能?。與下屬公?司在資金管?理工作中是?監(jiān)督與被監(jiān)?督，管理與?接受管理的?關(guān)系，在結(jié)?算業(yè)務中是?服務與被服?務的客戶關(guān)?系。第三?條存款管理?公司內(nèi)各?二級公司除?在附近銀行?保留一個存?款戶，辦理?小額零星結(jié)?算外，必須?在資金部開?設(shè)存款帳戶?，辦理各種?結(jié)算業(yè)務，?在資金部的?結(jié)算量和旬?、月末余額?的比例不得?低于___?%，___?萬元以上的?大額款項支?付必須在資?金管理部辦?理特殊情況?需專題報告?，經(jīng)批準同?意后，方可?保留其他銀?行結(jié)算業(yè)務?。第四條?借款和擔保?業(yè)務管理?（一）借款?和擔保限額?。集團內(nèi)各?二級公司應?在每年年初?根據(jù)董事會?下達的利潤?任務編制資?金計劃，報?資金管理部?，資金管理?部根據(jù)公司?的年度任務?，經(jīng)營民展?規(guī)劃，資金?來源以及各?二級的資金?效益狀況進?行綜合平衡?后，編制總?公司及二級?公司定額借?款，全部借?款的最高限?額以及為二?級公司信用?擔保的最高?限額，報董?事會審批后?下達執(zhí)行。?年度中，?資金管理部?將嚴格按照?限額計劃控?制各二級公?司借款規(guī)模?，如因經(jīng)營?發(fā)展，貸款?或擔保超限?額的，應專?題報告說明?資金超限額?的原因，以?及新增資金?的投向、投?量和使用效?益，經(jīng)資金?管理部__?_核實后，?提出意見，?報財委、董?事會審批追?加。（二?）集團內(nèi)借?款的審批。?凡集團內(nèi)借?款金額在_?__萬元（?含___萬?元，外幣按?記帳匯率折?算，下同）?以內(nèi)的，由?資金管理部?___同意?后，報財務?總監(jiān)審批；?借款金額在?___萬元?以上的，由?資金管理部?___，財?務總監(jiān)加簽?同意后報董?事長審批。?（三）擔?保的審批。?各二級公司?向銀行借款?需要總公司?擔保時，擔?保額在__?_萬元以下?的由財務總?監(jiān)審批，擔?保額在__?_萬元的，?由財務總監(jiān)?核準，董事?長審批。擔?保額在__?_萬元以上?的，一律由?財委加簽后?報董事長審?批，并經(jīng)董?事長辦公會?議通過。借?款擔保審批?后，由資金?部辦理具體?手續(xù)。對外?擔保，由資?金部審核，?財務總監(jiān)和?總裁加簽后?報董事長審?批。第五?條其他業(yè)務?的審批（?一）領(lǐng)用空?白支票。在?資金部辦理?結(jié)算業(yè)務的?企業(yè)，可以?向資金部領(lǐng)?用空白支票?，每次領(lǐng)用?張數(shù)不超_?__張，每?張空白支票?限額不超過?___萬元?，由資金部?辦理，領(lǐng)用?空白支票時?，必須在資?金部有充足?的存款。?（二）外匯?調(diào)劑。集團?內(nèi)各二級公?司的外匯調(diào)?劑由資金部?統(tǒng)一辦理，?特殊情況需?自行調(diào)劑的?，一律報財?務審批，審?批同意后，?方可自行辦?理。（三?）利息的減?免。凡需要?減免集團內(nèi)?借款利息，?金額在__?_元以內(nèi)的?，由資金部?___同意?，報財委審?批，金額超?過___元?，必須落實?彌補渠道，?并經(jīng)分管副?總經(jīng)理加簽?后，報財委?審批。第?六條資金管?理和檢查?資金部以資?金的安全性?、效益性、?流動性為中?心，定期開?展以下資金?檢查和管理?工作，并根?據(jù)檢查情況?，定期向財?委、總經(jīng)理?、董事長專?題報告。?（一）定期?檢查各二級?公司的現(xiàn)金?庫存狀況。?（二）定?期檢查各二?級公司的資?金部的結(jié)算?情況。（?三）定期檢?查各二級公?司在銀行存?款和在資金?部存款的對?帳工作。?（四）對二?級公司在資?金部匯出的?___萬元?以上大額款?項進行跟蹤?檢查或抽查?。第七條?統(tǒng)計報表?各二級公司?必須在旬后?一日內(nèi)向資?金部報送旬?末在銀行存?款、借款、?結(jié)算業(yè)務統(tǒng)?計表，資金?部匯總后于?旬后___?日內(nèi)報財委?、總經(jīng)理、?董事長。?資金部要及?時掌握銀行?存款余額，?并且每兩天?向財務總監(jiān)?及副總監(jiān)報?一次存款余?額表。說?明：一、?審批權(quán)限分?三類：1?.審核。指?管理部門及?主管領(lǐng)導對?該項開支的?合理性提出?初步意見。?2.審批?。指有關(guān)領(lǐng)?導經(jīng)參考"?審核"的意?見后進行批?準，個別重?大事項，還?需經(jīng)董事長?辦公會議討?論通過。?3.核準。?指財務主管?根據(jù)財務管?理制度對已?審批的支付?款項從單據(jù)?和數(shù)量上加?以核準并備?案。二、?審批順序：?先下級，?后上級；先?定性審批，?后集中標準?；先經(jīng)業(yè)務?線、行政線?有關(guān)部門，?后報財務