中學(xué)支出管理制度范文

第第頁(yè)中學(xué)支出管理制度范文一總則?為加強(qiáng)公司?財(cái)務(wù)管理，?嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)?務(wù)制度，充?分發(fā)揮財(cái)務(wù)?部門的監(jiān)督?控制作用，?特制定以下?標(biāo)準(zhǔn)及程序?。第一節(jié)?費(fèi)用報(bào)銷制?度的原則、?內(nèi)容及要求?費(fèi)用支出的?原則（1?）勤儉節(jié)約?的原則。各?公司的一切?開支都必須?本著節(jié)約的?原則，費(fèi)用?開支的標(biāo)準(zhǔn)?必須依據(jù)費(fèi)?用報(bào)銷管理?辦法的有關(guān)?要求執(zhí)行。?（2）真?實(shí)合法的原?則。費(fèi)用支?出必須以真?實(shí)性、合法?性為前提，?不得多列成?本費(fèi)用和虛?擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?。（3）?嚴(yán)格審批的?原則。費(fèi)用?支出必須有?嚴(yán)格的用款?審批制度和?報(bào)銷審批程?序，嚴(yán)格審?批權(quán)限，堵?塞漏洞。?（4）可控?性原則。對(duì)?管理費(fèi)用中?可以通過(guò)管?理措施加以?控制的費(fèi)用?應(yīng)制定明確?的管理辦法?及監(jiān)督檢查?制度。適用?范圍及要求?本章的內(nèi)?容適用于全?集團(tuán)的費(fèi)用?支出管理，?集團(tuán)級(jí)各個(gè)?公司必須結(jié)?合預(yù)算管理?辦法執(zhí)行，?如有特殊情?況，上報(bào)集?團(tuán)董事長(zhǎng)審?批后執(zhí)行。?第二節(jié)費(fèi)?用審批管理?為加強(qiáng)集?團(tuán)內(nèi)部管理?，規(guī)避經(jīng)營(yíng)?風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)將?集團(tuán)及各公?司范圍內(nèi)對(duì)?各項(xiàng)費(fèi)用的?審批權(quán)限實(shí)?行統(tǒng)一管理?。費(fèi)用審?批制度（?1）各公司?各種費(fèi)用開?支項(xiàng)目，必?須實(shí)行事前?審批制度。?事前需將費(fèi)?用開支項(xiàng)目?的內(nèi)容、事?項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)預(yù)?算等報(bào)集團(tuán)?審批人批準(zhǔn)?后方可執(zhí)行?（集團(tuán)審批?人如不在，?必須電話請(qǐng)?示，并在審?批單上寫明?已電話請(qǐng)示?，并及時(shí)辦?理補(bǔ)簽手續(xù)?。）報(bào)銷時(shí)?，需同時(shí)持?審批單和_?__等原始?單據(jù)在批準(zhǔn)?范圍內(nèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷，僅持?___但無(wú)?審批單的，?財(cái)務(wù)不得予?以報(bào)銷。?（2）各公?司招待費(fèi)、?差旅費(fèi)報(bào)銷?，必須經(jīng)負(fù)?責(zé)行政職能?部門___?、財(cái)務(wù)審核?，報(bào)各公司?總經(jīng)理、集?團(tuán)審批人批?準(zhǔn)后方可報(bào)?銷。（3?）、各公司?車輛用油，?由負(fù)責(zé)行政?職能的部門?統(tǒng)一采購(gòu)，?統(tǒng)一發(fā)放，?由其對(duì)每月?油品采購(gòu)、?每輛車的耗?油逐筆登記?備查。每次?領(lǐng)用必須有?經(jīng)辦人簽字?。下次申請(qǐng)?采購(gòu)時(shí)必須?將前次采購(gòu)?、使用、結(jié)?存情況一并?上報(bào)，作為?審批依據(jù)。?由各公司總?經(jīng)理、集團(tuán)?審批人批準(zhǔn)?后采購(gòu)。未?經(jīng)統(tǒng)一辦理?采購(gòu)的油品?燃料費(fèi)用（?長(zhǎng)途1出差?途中加油費(fèi)?用除外）財(cái)?務(wù)不予審核?報(bào)銷。其?他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)?審批制度?（1）各公?司、各部門?各種合同必?須由集團(tuán)審?批人審批后?方可簽定。?（2）各?公司銷售折?扣、折讓及?各種優(yōu)惠事?項(xiàng)，必須形?成經(jīng)審批的?成文優(yōu)惠政?策，金額在?制度規(guī)定范?圍內(nèi)的，可?由銷售經(jīng)理?、總經(jīng)理決?定，超出一?定范圍的，?必須經(jīng)集團(tuán)?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批，但無(wú)論?金額大小，?必須履行集?團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字手續(xù)（?集團(tuán)主管領(lǐng)?導(dǎo)如不在，?必須電話請(qǐng)?示，并在審?批單上寫明?已電話請(qǐng)示?，并及時(shí)辦?理補(bǔ)簽手續(xù)?）。（3?）各公司在?進(jìn)行各銷售?時(shí)必須實(shí)行?現(xiàn)銷制度。?如遇特殊情?況需要賒銷?，必須報(bào)集?團(tuán)審批人批?準(zhǔn)。第三?節(jié)會(huì)議費(fèi)用?報(bào)銷管理會(huì)?議預(yù)算的審?批無(wú)論是?集團(tuán)召開全?集團(tuán)工作會(huì)?議還是各公?司、各部門?召開業(yè)務(wù)工?作會(huì)議，如?需租用外部?會(huì)議場(chǎng)地、?安排就餐及?其他活動(dòng)的?，必須在會(huì)?議召開之前?由會(huì)議發(fā)起?部門作出會(huì)?議日程安排?和用款計(jì)劃?，報(bào)各公司?總經(jīng)理審批?，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審核，集?團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后由集?團(tuán)幫上負(fù)責(zé)?辦理用款手?續(xù)。會(huì)議費(fèi)?報(bào)銷（1?）各類會(huì)議?結(jié)束后，會(huì)?務(wù)組的工作?要在___?天內(nèi)到財(cái)務(wù)?部門按事先?審批過(guò)的會(huì)?議經(jīng)費(fèi)預(yù)算?表報(bào)銷，會(huì)?議費(fèi)用要嚴(yán)?格控制在預(yù)?算以內(nèi)。一?般不準(zhǔn)超出?預(yù)算額，超?出金額，要?寫出支出情?況說(shuō)明，按?會(huì)議預(yù)算審?批程度，經(jīng)?審核批準(zhǔn)后?，方可報(bào)銷?。（2）?各公司人員?參加集團(tuán)召?開的各類會(huì)?議（食宿由?集團(tuán)安排）?，除往返路?費(fèi)（乘坐公?共交通工具?的）外，不?得在各公司?再報(bào)銷會(huì)議?期間的伙食?補(bǔ)助費(fèi)以及?其他路費(fèi)。?（3）會(huì)?議期間不準(zhǔn)?超標(biāo)消費(fèi)，?不準(zhǔn)以任何?名義，任何?方式給會(huì)議?代表發(fā)放禮?品、禮金。?業(yè)務(wù)會(huì)議需?贈(zèng)送紀(jì)念品?、宣傳品，?必須在會(huì)議?預(yù)算內(nèi)購(gòu)置?。第四節(jié)?、業(yè)務(wù)招待?費(fèi)報(bào)銷管理?事前申請(qǐng)?（1）各職?能部門因業(yè)?務(wù)招待用餐?，須報(bào)主管?領(lǐng)導(dǎo)同意后?，由行使辦?公室職能的?部門統(tǒng)一安?排。（2?）各職能部?門因業(yè)務(wù)需?要饋贈(zèng)禮品?，需事先請(qǐng)?示主管領(lǐng)導(dǎo)?同意后方可?購(gòu)買。報(bào)銷?審批招待?費(fèi)結(jié)算原則?上一次一結(jié)?，結(jié)算時(shí)，?由行使辦公?室職能的部?門持就餐費(fèi)?報(bào)銷___?（經(jīng)辦人簽?字），經(jīng)部?門負(fù)責(zé)人、?財(cái)務(wù)經(jīng)理及?總經(jīng)理審核?簽字，集團(tuán)?審批人2簽?批后，方可?予以報(bào)銷。?第五節(jié)、?差旅費(fèi)報(bào)銷?管理差旅?費(fèi)開支范圍?包括城市間?交通費(fèi)、住?宿費(fèi)、伙食?補(bǔ)助費(fèi)和市?內(nèi)交通補(bǔ)貼?。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?按區(qū)域劃分?：一類地?區(qū)：___?、___、?___、_?__、__?_、___?、珠海、_?__、汕頭?、___、?青島；二?類地區(qū)：各?省的首府城?市、計(jì)劃單?列市三類?地區(qū)：除?一、二類地?區(qū)外的其他?區(qū)外城市及?___；四?類地區(qū)：自?治區(qū)境內(nèi)除?___外其?他市縣借款?制度（1?）因工作需?要出差預(yù)借?差旅費(fèi)的，?應(yīng)填寫差旅?費(fèi)借款單，?詳細(xì)填寫事?由、出差路?線、時(shí)間，?經(jīng)部門負(fù)責(zé)?人簽字認(rèn)可?，到行使辦?公室職能的?部門備檔，?并由總經(jīng)理?、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人（或電話?請(qǐng)示后集團(tuán)?審批人）審?批人簽字同?意后，方可?辦理借款手?續(xù)。省內(nèi)出?差借支差旅?費(fèi)不得超過(guò)?三千元，省?外出差借支?差旅費(fèi)不得?超過(guò)一萬(wàn)元?。（2）?凡出差人員?個(gè)人欠款未?清、或使用?支票未報(bào)銷?者，不論任?何理由都不?予借款。?（3）借款?金額由部門?負(fù)責(zé)人按出?差事由和出?差期限把關(guān)?，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人本著安全?合理的原則?審批。出?差人員出差?乘坐交通工?具規(guī)定符?合條件的工?作人員允許?乘坐飛機(jī)，?（集團(tuán)部長(zhǎng)?級(jí)以上工作?人員及各公?司總經(jīng)理，?）其他工作?人員原則上?出差乘坐火?車、汽車，?但在全面考?慮多種交通?工具，及不?同時(shí)期各航?線推出的機(jī)?票折扣等因?素下，同時(shí)?結(jié)合各崗位?實(shí)際工作的?需要，可根?據(jù)情況事先?填寫《交通?工具改乘申?請(qǐng)單》。經(jīng)?各公司總經(jīng)?理及集團(tuán)主?管領(lǐng)導(dǎo)審批?后，方可改?乘飛機(jī)，否?則各公司財(cái)?務(wù)人員不予?報(bào)銷機(jī)票差?旅費(fèi)報(bào)銷?1、差旅費(fèi)?報(bào)銷審批程?序報(bào)銷人?填寫費(fèi)用報(bào)?銷單粘貼相?關(guān)報(bào)銷憑證?——部門負(fù)?責(zé)人審核—?—財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審批——?公司總經(jīng)理?審批——集?團(tuán)審批人審?批——財(cái)務(wù)?部支付。?2、出差人?員返回后，?必須在十五?日內(nèi)到財(cái)務(wù)?部門報(bào)銷差?旅費(fèi)，逾期?不報(bào)者，在?次月工資中?扣除借支金?額，并扣罰?報(bào)銷金額的?___%。?3、預(yù)借?差旅費(fèi)報(bào)銷?時(shí)填寫差旅?費(fèi)報(bào)銷單，?由所在部門?負(fù)責(zé)人簽字?，并持領(lǐng)導(dǎo)?簽字的預(yù)借?款單，經(jīng)財(cái)?務(wù)部門審核?無(wú)誤后，報(bào)?總經(jīng)理和集?團(tuán)審批人簽?字，方可報(bào)?銷。超過(guò)規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)?銷金額，經(jīng)?本人寫出超?支原因，經(jīng)?審批人簽字?后，方能報(bào)?3銷。4?、出差人員?在報(bào)銷時(shí)，?要一次__?_回全部余?款，不得拖?欠。特殊情?況下不能一?次交清的，?應(yīng)向財(cái)務(wù)部?門說(shuō)明情況?，但最遲不?能超過(guò)一個(gè)?月。凡沒(méi)有?交清欠款的?，轉(zhuǎn)為本人?借款，從其?工資中扣除?，直到扣清?，為扣清所?欠借款，下?次出差時(shí)，?不能預(yù)借差?旅費(fèi)。5?、出差人員?有責(zé)任對(duì)其?在出差期間?取得報(bào)銷_?__的合法?性進(jìn)行審核?，要求__?_內(nèi)容填寫?齊全，大小?寫金額無(wú)誤?、清楚，有?稅務(wù)部門監(jiān)?章和出票部?門的公章，?否則財(cái)務(wù)部?門有權(quán)拒絕?報(bào)銷。住?宿及餐飲補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)（具?體標(biāo)準(zhǔn)事項(xiàng)?見制度流程?匯編168?頁(yè)）第六節(jié)?、資產(chǎn)維修?管理編制維?修預(yù)算固?定資產(chǎn)的維?修應(yīng)由使用?部提出維修?申請(qǐng)、編制?維修預(yù)算，?經(jīng)管理部門?審核后，報(bào)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理復(fù)?審后，報(bào)審?批人審批即?可；對(duì)于維?修金額超過(guò)?一萬(wàn)元、不?足五萬(wàn)元的?維修項(xiàng)目，?由審批人審?批即可；維?修金額超過(guò)?五萬(wàn)元的較?大維修項(xiàng)目?須上報(bào)集團(tuán)?，經(jīng)集團(tuán)總?經(jīng)理辦公會(huì)?議研究決定?后再報(bào)審批?人審批。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)對(duì)?審批手續(xù)及?維修預(yù)算進(jìn)?行嚴(yán)格__?_，符合以?上規(guī)定，并?辦理了相關(guān)?手續(xù)后方可?辦理預(yù)付款?手續(xù)。內(nèi)控?及保障1?、資產(chǎn)管理?部門對(duì)資產(chǎn)?的維修結(jié)果?負(fù)責(zé)。資產(chǎn)?的維修必須?經(jīng)資產(chǎn)管理?部門同意后?方可進(jìn)行，?否則不予報(bào)?銷。2、?單項(xiàng)維修金?額超過(guò)一萬(wàn)?元的維修項(xiàng)?目，由資產(chǎn)?管理部門及?資產(chǎn)使用部?門與維修單?位簽訂維修?合同（或?qū)?方單位出具?的質(zhì)量保證?承諾），明?確維修日期?、質(zhì)量保證?、雙方的權(quán)?力與責(zé)任等?。3、資?產(chǎn)管理部門?應(yīng)對(duì)維修單?位的情況進(jìn)?行了解，承?承擔(dān)較大維?修項(xiàng)目的單?位，應(yīng)有一?定的規(guī)模、?能承擔(dān)維修?責(zé)任和義務(wù)?。4、金?額___元?以下的小修?理及零星開?支費(fèi)用，由?資產(chǎn)管理部?門主要負(fù)責(zé)?人___人?員進(jìn)行維修?。報(bào)銷規(guī)定?由經(jīng)辦人?填制報(bào)銷單?，后附正式?___、維?修預(yù)算、合?同、費(fèi)用審?批單，經(jīng)資?產(chǎn)管理部門?負(fù)責(zé)人審核?簽字后，報(bào)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理審?核，由審批?人簽批，手?續(xù)齊全后到?財(cái)務(wù)部門辦?理報(bào)銷手續(xù)?。第七節(jié)?、辦公費(fèi)用?報(bào)銷管理辦?公用品報(bào)銷?（1）嚴(yán)?格預(yù)算管理?，超月度預(yù)?算___%?以上的部分?實(shí)行財(cái)務(wù)備?案，將該信?息及___?時(shí)傳遞至公?司績(jī)效考核?機(jī)構(gòu)進(jìn)行扣?分。（2?）由經(jīng)辦人?填制報(bào)銷單?，后附有正?式___、?費(fèi)用審批單?，經(jīng)部門負(fù)?責(zé)人審核簽?字后，報(bào)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人、?總經(jīng)理審核?，審核無(wú)誤?后，由集團(tuán)?審批人簽批?。以上手續(xù)?齊全后辦理?報(bào)銷手續(xù)。?辦公電話?費(fèi)報(bào)銷（?1）各公司?副總經(jīng)理、?集團(tuán)各副部?長(zhǎng)以上高管?人員及特批?的業(yè)務(wù)部門?固定電話費(fèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷。?（2）其?他人員、部?門實(shí)行單部?限額控制，?限額如下：?營(yíng)銷部門?。實(shí)報(bào)，業(yè)?務(wù)部門__?_元，辦公?室___元?，財(cái)務(wù)部_?__元，門?衛(wèi)室___?元。（3?）限額以內(nèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷，?超限額部分?的___%?由部門負(fù)責(zé)?人的工資中?扣除，剩余?___%由?部門其他人?員均攤，由?其工資中扣?除。報(bào)刊、?資料報(bào)銷?各部門訂閱?報(bào)刊、雜志?、業(yè)務(wù)書籍?、資料，均?由辦公室統(tǒng)?一訂閱。個(gè)?人使用的非?本職工作需?要的學(xué)習(xí)資?料書刊不能?報(bào)銷。第?八節(jié)、通訊?費(fèi)報(bào)銷管理?報(bào)銷范圍?通訊費(fèi)是指?因工作崗位?需要而使用?移動(dòng)電話鎖?產(chǎn)生的費(fèi)用?，不含固定?電話和網(wǎng)絡(luò)?信息費(fèi)，通?訊費(fèi)不受通?訊工具限制?，超支部分?自理。通?訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。?集團(tuán)高管、?各公司總經(jīng)?理___元?，各公司副?總經(jīng)理、集?團(tuán)各部門部?長(zhǎng)、主任_?__元，集?團(tuán)各部門副?部長(zhǎng)（部長(zhǎng)?助理）、副?主任、各公?司總經(jīng)理助?理___元?，各公司部?門經(jīng)理、集?團(tuán)各部主管?、會(huì)計(jì)主管?、集團(tuán)秘書?___元，?各公司業(yè)務(wù)?主管、秘書?、司機(jī)、出?納___元?，班組長(zhǎng)_?__元，重?要崗位且外?勤聯(lián)系較多?的員工（需?經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)?）___元?。管理規(guī)定?（1）通?訊費(fèi)每月隨?工資發(fā)放，?超支部分個(gè)?人負(fù)擔(dān)。?（2）凡享?受保修通訊?費(fèi)待遇的職?工，其移動(dòng)?通訊工具必?須保證每日?（含國(guó)家法?定節(jié)假日）?7：___?至22：0?0正常開通?，各公司總?經(jīng)理、副總?經(jīng)理、集團(tuán)?部長(zhǎng)助理以?上人員以及?特殊崗位人?員必須保證?___小時(shí)?開機(jī)。如有?一個(gè)月內(nèi)三?次以上（含?三次）違反?本規(guī)定者，?停發(fā)當(dāng)月通?訊費(fèi)并罰款?___元。?（3）凡?享受報(bào)銷通?訊費(fèi)待遇的?職工，其通?訊號(hào)碼不得?隨意變更或?停機(jī)，確有?特殊原因需?要變更的，?必須報(bào)行使?辦公室職能?的部門備案?。擅自變更?移動(dòng)通訊號(hào)?碼或停機(jī)，?導(dǎo)致集團(tuán)無(wú)?法與其正常?聯(lián)絡(luò)的，停?發(fā)當(dāng)月通訊?費(fèi)并罰款_?__元。?5費(fèi)用支出?簽批部門?費(fèi)用需要預(yù)?先做費(fèi)用申?請(qǐng)的，必須?注明用途、?時(shí)間、金額?等，部門領(lǐng)?導(dǎo)審核，報(bào)?總經(jīng)理審批?。用款或?借款申請(qǐng)、?費(fèi)用報(bào)銷等?，必須經(jīng)負(fù)?責(zé)行政職能?部門___?、財(cái)務(wù)審核?，報(bào)公司總?經(jīng)理、集團(tuán)?審批人批準(zhǔn)?后方可辦理?。1各項(xiàng)?費(fèi)用支出必?須由經(jīng)辦人?填寫必要的?單據(jù)粘貼票?據(jù)，先由部?門主管領(lǐng)導(dǎo)?審核業(yè)務(wù)的?真實(shí)性，再?由財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核業(yè)務(wù)及?票據(jù)的合規(guī)?性，最后由?總經(jīng)理審批?，