(完整word版)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)試卷

試卷一一、單項(xiàng)選擇題（每小題1分，共12分）使閑置資金得到充分的運(yùn)用。這種功能被稱為商業(yè)銀行的商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的運(yùn)用。這種功能被稱為商業(yè)銀行的（）功能。A.信用中介 B.支付中介 C.信用創(chuàng)造D.金融服務(wù)促使商業(yè)銀行流動(dòng)性供給增加的因素是（）。A.客戶提取存款B.客戶用在該行的存款償還貸款 C.向股東發(fā)放現(xiàn)金股利 D.A.客戶提取存款導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)呆壞賬問(wèn)題的最主要風(fēng)險(xiǎn)是 （導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)呆壞賬問(wèn)題的最主要風(fēng)險(xiǎn)是 （銀行審查保證人的擔(dān)保能力時(shí)，應(yīng)主要觀察其 （下列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是 （A）。）A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) C.利率風(fēng)險(xiǎn)D.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)）。A.資產(chǎn)總額 B.負(fù)債總額C.凈資產(chǎn)D.凈現(xiàn)金流量A．支票結(jié)算 B.匯兌結(jié)算 C.托收D.信用證根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》具體實(shí)施要求，國(guó)際大銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到（）以上。A． A． 1.25%B.4%C.8%D.50%50000萬(wàn)元，按照 8%的存（）如某銀行在2月50000萬(wàn)元，按照 8%的存（）款準(zhǔn)備金率，問(wèn)該行在 2月21日到27日這一周中應(yīng)保持的準(zhǔn)備金平均余額為多少萬(wàn)元。A．4000B.50000C.46000D.2000認(rèn)為只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時(shí)能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，就可以持有，這種理論被稱為（）A.商業(yè)貸款理論 B.可轉(zhuǎn)換理論C.購(gòu)買理論D.銷售理論關(guān)于政府債券，說(shuō)法不正確的是 （ ）A.國(guó)庫(kù)券是以貼息方式發(fā)行的短期債券 B.中長(zhǎng)期公債是由財(cái)政部發(fā)行的C.政府機(jī)構(gòu)債券是指由政府所屬的企業(yè)或公益事業(yè)單位為特定公用事業(yè)項(xiàng)目發(fā)行的債券D.政府機(jī)構(gòu)債券是指由中央政府以外的政府部門發(fā)行的借款憑證在市場(chǎng)利率下降時(shí)，以固定利率計(jì)息的銀行負(fù)債資本 （ ）A.不變B.降低C.升高D.不確定商業(yè)銀行的同業(yè)拆借資金可用于（）A.彌補(bǔ)信貸缺口 B.解決頭寸調(diào)度過(guò)程中的臨時(shí)資金困難 C.固定資產(chǎn)投資 D.購(gòu)買辦公大樓某出口商從中國(guó)銀行用美元兌換人民幣應(yīng)使用（）。A.買入價(jià)B.賣出價(jià)C.中間價(jià) D.平均價(jià)A2.D3.A4.C5.A6.C7.A8.B9.C10.C11.B12.A二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）( )CDs( )CDs。(NOWS)(X)以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是?以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是 NOWS。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，利率敏感性缺口為負(fù)值。（）商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是政府機(jī)構(gòu)債券。 （X）?商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是國(guó)家債券。特殊項(xiàng)目前凈收益率衡量銀行經(jīng)常性收入對(duì)于總資產(chǎn)的比率。 （，）（） 14.（X）正確：同業(yè)拆借屬于商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債。（X）正確：當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，利率敏感性缺口為負(fù)正值。（X）正確：現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)發(fā)展到成熟階段的標(biāo)志是融資性租賃。（X）正確：遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是套期保值。三、名詞解釋 （每小題3分,共18分）銀行持股公司制由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，然后該股權(quán)公司收購(gòu)或控制若干獨(dú)立的銀行，收購(gòu)或控制的辦法是持有這類銀行相當(dāng)數(shù)量的股票，這些銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理決策受股權(quán)公司控制。資本充足率即總資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比 。NOWS即可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的，計(jì)算利息的支票賬戶，也稱付息的活期存款。保證貸款 是指按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按照約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。外匯掉期業(yè)務(wù) 是指在一筆外匯交易中同時(shí)進(jìn)行即期和遠(yuǎn)期外匯買賣的交易行為。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）簡(jiǎn)述商業(yè)銀行“三性”原則之關(guān)系。（1）三性原則：盈利性，安全性，流動(dòng)性。（2）三者之間是對(duì)立統(tǒng)一的，沒(méi)有安全性、流動(dòng)性，盈利性就失去了依托，而沒(méi)有盈利，安全性、流動(dòng)性也是沒(méi)有意義的。但是三者之間也有對(duì)立，資金的安全性要求選擇較低收益的資產(chǎn)，流動(dòng)性也要求降低盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率。

簡(jiǎn)述商業(yè)銀行非存款類負(fù)債的資金來(lái)源渠道。（1）同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸。（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)抵押貸款。（3）證券回購(gòu)：商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資。（4）國(guó)際金融市場(chǎng)融資：最典型的是歐洲貨幣存款市場(chǎng)。（5）發(fā)行中長(zhǎng)期債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過(guò)承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。簡(jiǎn)述貸款五級(jí)分類。五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。正常貸款：借款人能夠履行合同，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。簡(jiǎn)述信托業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。（1）以資財(cái)為核心。（2）具有多邊關(guān)系。（3）收益具有雙向性。（4）信托資財(cái)具有獨(dú)立性。簡(jiǎn)述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三種狀態(tài)：正缺口、負(fù)缺口、零缺口當(dāng)利率上升時(shí)，正缺口狀態(tài)利差收益增加，負(fù)缺口利差收益減少當(dāng)利率下降時(shí)，正缺口狀態(tài)利差收益減少，負(fù)缺口利差收益增加當(dāng)利率上升時(shí)，應(yīng)擴(kuò)大正缺口，當(dāng)利率下降時(shí)擴(kuò)大負(fù)缺口五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）某一銀行總資本為6000萬(wàn)元，計(jì)算其資本充足率。已知條件備用信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%,對(duì)私人公司的長(zhǎng)期信用承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。單位：萬(wàn)元資產(chǎn)項(xiàng)目：總資產(chǎn)100000現(xiàn)金5000;國(guó)庫(kù)券20000;國(guó)內(nèi)銀行存款5000;居民住宅抵押貸款5000;私人公司貸款65000表外項(xiàng)目：加總30000用以支持市政債券的一般義務(wù)債券的備用信用證 10000；對(duì)私人公司長(zhǎng)期借貸合同 200006000/(5000X0%+20000X0%+5000X20%+5000X50%+65000X100%+10000X100%X10%+20000X50%X100%=7.55%(5分)30.已知貼現(xiàn)率為Fv1dr(-n-)3607.82%,30.已知貼現(xiàn)率為Fv1dr(-n-)360.c吆18。96237（萬(wàn)元）（5分）31.為假設(shè)某銀行準(zhǔn)備以大額可轉(zhuǎn)讓定期存單形式新增籌資5萬(wàn)元；100031.為假設(shè)某銀行準(zhǔn)備以大額可轉(zhuǎn)讓定期存單形式新增籌資5萬(wàn)元；1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)新增利息支出為50萬(wàn)元，新增其他開(kāi)支（1）求這筆新增資金的邊際成本；（2）若新增資金中有20%用于非盈利資產(chǎn)，求這筆新增可用資金的邊際成本。新增資金的邊際成本=（新增利息支出+新增其他開(kāi)支）/新增資金=（50+5）/1000=5.50%（2分）新增可用資金的邊際成本=（新增利息支出+新增其他開(kāi)支）/（新增資金-非盈利資產(chǎn)）=（50+5）/（1000-1000X20%）=6.88%（3分）六、案例分析題（10分）32.案例：美國(guó)次貸危機(jī)當(dāng)美國(guó)經(jīng)濟(jì)在2000年互聯(lián)網(wǎng)泡沫破裂和2001年“9?11”事件的雙重打擊下呈現(xiàn)衰退危險(xiǎn)時(shí)，美國(guó)政府為挽救經(jīng)濟(jì)采取低利率和減稅等一系列措施。這些措施使大量資金涌入沉寂10年的房地產(chǎn)市場(chǎng)。隨著資金的不斷涌入，房地產(chǎn)價(jià)格一路攀升。 不少投資人通過(guò)貸款購(gòu)買第二套甚至第三套房產(chǎn)，同時(shí)大批沒(méi)有償還能力的貸款者和有不良還款記錄者也向銀行申請(qǐng)次級(jí)按揭貸款以購(gòu)買房產(chǎn)。房?jī)r(jià)的高漲使銀行對(duì)發(fā)放貸款進(jìn)行了一系列的“創(chuàng)新” ?！皠?chuàng)新”包括：購(gòu)房無(wú)須提供首付，可從銀行獲得全部資金；貸款的前幾年只償還利息，不用償還本金；對(duì)借款人不做信用審核；利率浮動(dòng)。當(dāng)銀行手中持有大量未來(lái)可能違約的按揭貸款時(shí)，銀行則將這些不良按揭貸款打包出售，再由華爾街投行將其證券化，包括設(shè)計(jì)成誘人的金融衍生品出售給全球投資者。然而從2006年年底開(kāi)始，由于美國(guó)房產(chǎn)價(jià)格下跌，很多借款人無(wú)力償還債務(wù)，致使次貸危機(jī)爆發(fā)。試分析美國(guó)次貸危機(jī)的成因。（1）寬松的貸款資格審核埋下了危機(jī)的種子。所謂次級(jí)按揭，是指在美國(guó)向信用分?jǐn)?shù)較低、收入證明缺失、負(fù)債較重的人提供貸款，一些貸款機(jī)構(gòu)甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式?？梢?jiàn)，次級(jí)按揭客戶的償還保障不是建立在客戶本身的償還能力基礎(chǔ)上，，而是建立在房?jī)r(jià)不斷上漲的假設(shè)之上，一旦房?jī)r(jià)下跌加上貸款利率上升，客戶償還負(fù)擔(dān)加重，大量客戶無(wú)力償還時(shí)，危機(jī)就此爆發(fā)。（3分）（2）房屋抵押貸款證券化使得危機(jī)迅速蔓延。資產(chǎn)證券化的作用具有雙重性性。次級(jí)抵押貸款機(jī)構(gòu)通過(guò)將房貸資產(chǎn)抵押的債權(quán)證券化，出售給機(jī)構(gòu)投資者以轉(zhuǎn)移自己潛在的高風(fēng)險(xiǎn)。然而，資產(chǎn)證券化在發(fā)展過(guò)程中被過(guò)度濫用，機(jī)構(gòu)投資者們也被高回報(bào)率誘惑而忽視了其背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)衰退時(shí)，違約率上升，風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，金融衍生品市場(chǎng)便會(huì)劇烈動(dòng)蕩；同時(shí)，隨著多種多樣的組合證券銷售給世界各類投資人，債務(wù)鏈條不斷加長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)被迅速傳播到了更加廣泛的領(lǐng)域。（4分）（3）監(jiān)管缺失使得風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在此次次貸危機(jī)中,美國(guó)政府的監(jiān)管能力及資產(chǎn)評(píng)級(jí)公司的公信力均遭到不同程度的質(zhì)疑。（3分）七、論述題（10分）33.商業(yè)銀行流動(dòng)性管理應(yīng)遵循哪些原則？如何衡量一家商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的效果？（1）商業(yè)銀行流動(dòng)性管理應(yīng)遵循以下原則：A．進(jìn)取型原則。通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。（1分）B．保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。 （1分）C.成本最低原則。比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動(dòng)性需求。 （1分）（2）衡量流動(dòng)性需求管理效果，主要揭示銀行流動(dòng)性狀況的信號(hào)：（1分）公眾對(duì)銀行的信心、（1分）銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定、（1分）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、（1分）出售銀行資產(chǎn)有無(wú)損失、（1分）能否滿足客戶的合理貸款需求、（1分）是否頻繁從中央銀行借款。（1分）出現(xiàn)上述信號(hào)后，銀行應(yīng)適時(shí)調(diào)整其流動(dòng)性管理策略。試卷二一、單項(xiàng)選擇題（每小題1分，共12分）按照貸款五級(jí)分類法，當(dāng)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)時(shí)，該筆貸款應(yīng)屬于（）A．關(guān)注類貸款 B．次級(jí)類貸款 C．可疑類貸款 D．損失類貸款引起商業(yè)銀行流動(dòng)性需求增加的因素是（）。A.發(fā)行新股 B.客戶償還貸款 C.向股東發(fā)放現(xiàn)金股利 D.收回同業(yè)拆出資金強(qiáng)調(diào)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)、以真實(shí)票據(jù)作抵押的理論，被稱為（ ）A.資金轉(zhuǎn)移理論 B.預(yù)期收入理論 C.資產(chǎn)管理理論D.商業(yè)貸款理論關(guān)于回購(gòu)協(xié)議，說(shuō)法正確的是（）A.商業(yè)銀行證券回購(gòu)的對(duì)象主要是政府短期債券 B.回購(gòu)協(xié)議利率較高C.回購(gòu)協(xié)議不存在違約風(fēng)險(xiǎn) D.回購(gòu)協(xié)議融資屬于商業(yè)銀行的被動(dòng)型負(fù)債．銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的外部原因是（ ）和企業(yè)資金不足。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.經(jīng)濟(jì)不景氣 C.抵押物質(zhì)量不高 D.企業(yè)虧損)。A)。A．100%B．50%C.20% D.0%銀行在進(jìn)行盈利資產(chǎn)定價(jià)時(shí)，最適宜選用的負(fù)債成本分析方法是（）A.歷史加權(quán)平均成本法 B.單一資金的邊際成本分析法C.加權(quán)平均邊際成本分析法 D.有關(guān)成本法某商業(yè)銀行持有票面價(jià)值為100元的5年期債券，票面利息為10元，銀行購(gòu)入該債券的價(jià)格為90元，則當(dāng)期收益率等于（）A．10%B．11%C．12%D．13%規(guī)模較小，資金實(shí)力不夠雄厚的銀行進(jìn)行流動(dòng)性管理多采用（）A.進(jìn)取型原則 B.保守性原則 C.安全性原則D.成本最低原則打包貸款是指（）A．出口地銀行向進(jìn)口商提供的短期資金融通 B．出口地銀行向出口商提供的短期資金融通C．進(jìn)口地銀行向出口商提供的短期資金融通 D．進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商提供的短期資金融通銀行的利潤(rùn)總額等于（）A．營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收入 B．營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益 -營(yíng)業(yè)外收入C．營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收入 -營(yíng)業(yè)外支出 D．營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益+營(yíng)業(yè)外收入 +營(yíng)業(yè)外支出我國(guó)商業(yè)銀行的組織形式是（ ）A.單一銀行制B.連鎖銀行制 C.分行制 D.銀行持股公司制1.C2.C3.D4.A5．D6.B7.C8.B9.B10.B11.C12.C二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是最主要的一步是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作充分估計(jì)。（）TOC\o"1-5"\h\z基礎(chǔ)頭寸 =庫(kù)存現(xiàn)金 +中央銀行超額準(zhǔn)備金。（ ）以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是 CDs。（ ）普通呆帳準(zhǔn)備金的多少與貸款的實(shí)際質(zhì)量有關(guān)。（ ）當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行所持固定收入的金融工具的市場(chǎng)價(jià)值亦上升。（ ）（X）正確：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是最主要的一步是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。（） 15.（X）正確：以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是 NOWS。（X） 正確：普通呆帳準(zhǔn)備金的多少只與貸款的總量有關(guān)。（X）正確：當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行所持固定收入的金融工具的市場(chǎng)價(jià)值下降。三、名詞解釋 （每小題3分,共18分）分行制法律允許除總行外，在本地及外地可普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式?；刭?gòu)協(xié)議 商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資。回購(gòu)協(xié)議的一方暫時(shí)出售這些資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來(lái)的某一日以協(xié)商的價(jià)格購(gòu)回這些資產(chǎn)，以獲得可用資金的方式?，F(xiàn)金資產(chǎn) 商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證?！?C”原則 銀行貸款信用分析主要圍繞六個(gè)方面進(jìn)行。這六個(gè)方面的英文開(kāi)頭字母都為“ C”所以一般稱該種分析為"6C"原則：品質(zhì)（Character）、能力（Capacity）、現(xiàn)金（Cash）;抵押（Collateral）、環(huán)境（Conditions）、控制（control）。融資性租賃出租人（銀行）根據(jù)承租人的要求，購(gòu)買設(shè)備，將其交給承租人使用，并以收 .租金的形式收回大部分投資的融資方式。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 指銀行在貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，由于主觀的努力程度和客觀的條件變化而引起的風(fēng)險(xiǎn)。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能。商業(yè)銀行作為一國(guó)經(jīng)濟(jì)中最重要的金融中介機(jī)構(gòu)，具有其不可替代的作用。信用中介：通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)集中各種閑散資金，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投到社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門的資金需求者。支付中介：通過(guò)存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。金融服務(wù)：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各金融中介機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)及國(guó)際業(yè)務(wù)等，并在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中占據(jù)越來(lái)越重要的地位。商業(yè)銀行也就有了“金融百貨公司”的稱呼。.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的原則。1）進(jìn)取型原則。通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。（2分）2）保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。 （2分）3）成本最低原則。比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動(dòng)性需求。 （1分）.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的主要方法。1）梯形期限法：強(qiáng)調(diào)把資金均勻地投資于不同期限的同質(zhì)證券，并且每種證券的數(shù)量相等，當(dāng)期限最短的證券到期收回投資資金后，銀行再將資金用于購(gòu)買最長(zhǎng)期限的證券。如此循環(huán)往復(fù)，使商業(yè)銀行每時(shí)每刻都有到期日不同的各種證券，且每種期限的證券數(shù)量相等。由于這種證券的期限結(jié)構(gòu)用圖形表示，恰似距離相等的階梯，故而得名。2）杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把資金分布在短期和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別上，以期獲得流動(dòng)性和盈利性的高效組合。3）利率周期期限決策方法：預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行更多地持有短期證券，減少長(zhǎng)期證券；預(yù)測(cè)利率將逐步下降時(shí)，將證券大部分轉(zhuǎn)換成為長(zhǎng)期證券。4）有效證券組合投資法：銀行將投資資金在不同種類，不同期限的證券中進(jìn)行分配，盡可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行協(xié)調(diào)，使風(fēng)險(xiǎn)最小，收益最高。.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行從事外匯買賣業(yè)務(wù)的種類。1）即期外匯買賣業(yè)務(wù)是指按照銀行的即期外匯牌價(jià)，在兩個(gè)交易日內(nèi)完成資金交割的貨幣兌換行為。2）遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)是指交易雙方同意在將來(lái)某一個(gè)確定的日期，按照事先規(guī)定的遠(yuǎn)期匯價(jià)買賣一定數(shù)量的某種貨幣的交易行為。3）外匯衍生工具買賣業(yè)務(wù)：外匯掉期業(yè)務(wù)：在一筆外匯交易中同時(shí)進(jìn)行即期和遠(yuǎn)期的外匯買賣行為。外匯期貨業(yè)務(wù)：在集中性的交易市場(chǎng)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。外匯期權(quán)業(yè)務(wù)：以某種外幣或外匯期貨合約作為標(biāo)的物的期權(quán)。.簡(jiǎn)述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的主要內(nèi)容。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論（AssetsandLiabilitiesManagementTheory）產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期。資金負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。該理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)管理更為科學(xué)。五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）.已知A銀行資產(chǎn)收益率為1%,杠桿比率為12.5,求A銀行的資本收益率。資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)+總資產(chǎn)X100%=1% 杠桿比率=總資產(chǎn)+總資本=12.5資本收益率=凈利潤(rùn)+資本總額X100%=資產(chǎn)收益率X杠桿比率X100%=1%X12.5X100%=12.5%.某銀行的大客戶 A公司申請(qǐng)1500萬(wàn)美元的流動(dòng)資金貸款為應(yīng)收款和存貨融資，銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%的利率，浮動(dòng)利率值為30天歐洲貨幣存款的LIBOR（目前為9.25%）的90天浮動(dòng)利率貸款。但是A公司希望利率為1.014乘以LIBOR。如果銀行同意客戶要求， 當(dāng)天制定的貸款利率為多少？與銀行希望的報(bào)價(jià)相比如何？客戶的申請(qǐng)表明客戶對(duì)未來(lái) 90天利率的變動(dòng)預(yù)期如何？銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%=9.25%+1/8%=9.375%銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為 1.014X9.25%=9.380%與銀行希望的報(bào)價(jià)相比較高 ；預(yù)期利率下降.某客戶向銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元的信用額度，貸款利率為 15%,客戶實(shí)際使用資金額度為 500萬(wàn)元。當(dāng)銀行決定將貸款額度的20%作為補(bǔ)償余額存入該銀行，并對(duì)補(bǔ)償余額收取 1%的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？貸款收入二500X15%+100X1%=76（1分） 借款人實(shí)際使用資金額=500-（500X20%）=400（1分）銀行貸款的稅前收益率=76+400=19%（3分）六、案例分析題（10分）.案例： 某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：利率敏感性分析表 單位：百萬(wàn)元0~1月1月?3月3月?6月6月?12月利率不敏感項(xiàng)目合計(jì)資產(chǎn)現(xiàn)金及存放同業(yè)00001320.51320.5短期金融工具150.40000150.4證券投資3028296.116526373210.1商業(yè)貸款2728.1264.9549.1273.266.43881.7個(gè)人貸款230.7347.6589.7905.111413214.1不動(dòng)產(chǎn)貸款29.858.182.41971804.52171.8其他00056611.2667.2資產(chǎn)總額14615.8負(fù)債及權(quán)益活期存款00003163.23163.2計(jì)息支票帳戶2911.900002911.9儲(chǔ)蓄存款0000684.3684.3小額存單134.1208.5277.8428.9884.51933.8其他存款38122.7140.7476.7388.31166.4大額CD279.4861.8848.51073.3144.83207.8短期借款337.918000355.9其他負(fù)債003.213.592.4109.1權(quán)益00001083.41083.4卜債及權(quán)益總額14615.8根據(jù)以上某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：（1）計(jì)算期間缺口。（2）在未來(lái)一年中，市場(chǎng)利率如何變化對(duì)該行有利？（3）如果預(yù)測(cè)未來(lái)利率將出現(xiàn)相反變化，該行應(yīng)如何避險(xiǎn)？0~1月：3169-3701.3=-532.3（1分）1~3月:952.6-1211=-258.4（1分）3~6月:1317.3-1270.2=47.1（1分）6~12月：1596.3-1992.4=-396.1（1分）1~3月內(nèi)，利率下跌。3~6月內(nèi)，利率上漲。6~12月內(nèi)，利率下跌（3分）（3）在1~3月內(nèi)，營(yíng)造正缺口；3~6月內(nèi)，營(yíng)造負(fù)缺口； 6~12月內(nèi)，營(yíng)造正缺口。（3分）七、論述題（10分）33.試述資產(chǎn)證券化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響。（1）資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn)如貸款、應(yīng)收款等集中起來(lái)，經(jīng)過(guò)一定的技術(shù)處理，進(jìn)行重新組合，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。資產(chǎn)證券化實(shí)際上是銀行增加可支配資金的新思路，對(duì)銀行和銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響具有雙重性。 （4分）（2）資產(chǎn)證券化實(shí)際上是對(duì)銀行現(xiàn)有資產(chǎn)和負(fù)債的重組，對(duì)銀行加強(qiáng)資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理具有積極的意義。主要表現(xiàn)在：資金來(lái)源多樣化、有效管理資本充足率、獲取服務(wù)費(fèi)收入、降低利率風(fēng)險(xiǎn)。 （3分）（3）資產(chǎn)證券化對(duì)銀行和銀行經(jīng)營(yíng)管理也會(huì)產(chǎn)生一些消極影響。主要表現(xiàn)在：加劇對(duì)高質(zhì)量貸款的競(jìng)爭(zhēng)、加劇銀行吸收存款資金的競(jìng)爭(zhēng)、貸款增長(zhǎng)率下降、銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加。（3分）試卷三、單項(xiàng)選擇題（每小題 1分，共12分）根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》要求，二級(jí)資本中次級(jí)債務(wù)和中期優(yōu)先股總額最高不得超過(guò)一級(jí)資本的（）。 A.30% B.40% C.50% D.60%TOC\o"1-5"\h\z關(guān)于證券投資收益曲線，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A.證券投資收益曲線是指證券收益率和證券發(fā)行量之間關(guān)系的曲線B.證券市場(chǎng)上的供求關(guān)系決定了證券的收益率和證券發(fā)行量C.證券投資收益曲線一般向左下方傾斜 D.信用級(jí)別最高的國(guó)庫(kù)券，其收益曲線與橫軸平行當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，利率敏感性缺口為（ ）。A.零B.負(fù)值C.正值D.不確定反映商業(yè)銀行資金實(shí)力的主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)是（ ）。A.存款資產(chǎn)比率 B.短期可銷售證券與總＞資產(chǎn)的比率 C.資本風(fēng)險(xiǎn)比率 D.備付金比率下列可以作為商業(yè)銀行信譽(yù)基本保證的是（ ）。A.固定資產(chǎn)B.準(zhǔn)備金 C.備付金 D.現(xiàn)金資產(chǎn)以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是（ ）。A.ATS B.MMDAC.CDsD.NOWS代理融通業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行作為代理人代為收?。?）。A.應(yīng)付賬款 B.應(yīng)收賬款 C.各類資本 D.預(yù)收貨款商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率決定于（ ）。A.金融市場(chǎng)B.中央銀行C.商業(yè)銀行 D.商業(yè)銀行與中央銀行協(xié)商借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保稱為（）。A.質(zhì)押B.抵押C.保證D.承諾商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)是（）。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.匯率風(fēng)險(xiǎn) C.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)在對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析時(shí)，杠桿比率的分析目的是幫助銀行了解借款企業(yè)的（）。A．資產(chǎn)結(jié)構(gòu) B．償還能力C．盈利狀況 D．資本結(jié)構(gòu)TOC\o"1-5"\h\z在國(guó)際結(jié)算中占主要地位的票據(jù)類型是 （ ）。A.支票 B.本票C.匯票 D.期票C2.C3.C4.A5．D6.D7.B8.B9.B10.C11.D12.C二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）銀行在進(jìn)行盈利資產(chǎn)定價(jià)時(shí)，最適宜選用的負(fù)債成本分析方法是加權(quán)平均成本法。（ ）備付金比率（存款資產(chǎn)比率）是反映商業(yè)銀行資金實(shí)力的主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。（）通常當(dāng)貸款增長(zhǎng)大于存款的增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)性需求處于上升時(shí)期。（ ）銀行在經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)時(shí)，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是回租租賃。（ ）只要資本充足，銀行就沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。（）（X）正確：銀行在進(jìn)行盈利資產(chǎn)定價(jià)時(shí)，最適宜選用的負(fù)債成本分析方法是加權(quán)平均邊際成本分析法。（X）正確：存款資產(chǎn)比率是反映商業(yè)銀行資金實(shí)力的主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。16.（X）正確：銀行在經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)時(shí)，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是轉(zhuǎn)租賃。（X）正確：資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。三、名詞解釋 （每小題3分,共18分）.連鎖銀行制由某一個(gè)人或某一集團(tuán)購(gòu)買基于獨(dú)立銀行的多數(shù)股票 ,這些銀行在法律上是獨(dú)立的,也沒(méi)有股權(quán)公司的形式存在 ,但其所有權(quán)掌握在某一個(gè)人或某一集團(tuán)手中,其業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)人或一個(gè)決策集團(tuán)控制。流動(dòng)性需求 銀行的流動(dòng)性需求是指客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體分為存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。核心存款 對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款。呆帳準(zhǔn)備金貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。信托以信任為基礎(chǔ)、以財(cái)產(chǎn)為核心、以委托為方式的一種財(cái)產(chǎn)管理制度。外匯期貨業(yè)務(wù) 在集中性的交易市場(chǎng)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）比較抵押貸款與質(zhì)押貸款。抵押貸款與質(zhì)押貸款都屬物權(quán)擔(dān)保性質(zhì)，擔(dān)保物須符合銀行要求，需要辦理登記手續(xù)，以從合同的形式構(gòu)成整個(gè)交易的有機(jī)組成部分，借款人到期不能清償債務(wù)銀行有權(quán)處置擔(dān)保物。前者在擔(dān)保期間抵押人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，而債權(quán)人持有抵押權(quán)；后者在擔(dān)保期間質(zhì)押人必須移交財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，債權(quán)人持有質(zhì)物權(quán)利。簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的目的。商業(yè)銀行證券投資是指為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有一定期限的資本證券的購(gòu)買行為。銀行證券投資的基本目的是在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使投資收入最大化。）獲取收益。從證券投資中獲取收益是商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)。2）分散風(fēng)險(xiǎn)。降低風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基本做法是實(shí)行資產(chǎn)分散化以分散風(fēng)險(xiǎn)。3）增強(qiáng)流動(dòng)性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全的重要前提。簡(jiǎn)述商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)抑制的方法。風(fēng)險(xiǎn)抑制是指的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注，注意風(fēng)險(xiǎn)不利因素變化的信號(hào)，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)的惡化或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。（1分）風(fēng)險(xiǎn)抑制出于兩種指導(dǎo)思想，不同的指導(dǎo)思想下有不同的風(fēng)險(xiǎn)抑制方法：第一種思想不僅要保全本金，而且還要原定的貸款收益。其方法是：（1）追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；（2）追加資產(chǎn)抵押。（2分）第二種思想中要使本金的損失在最小的范圍即可。其方法是：（1）減少追加貸款額； （2）向客戶派駐有關(guān)人員幫助客戶發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。（2分）簡(jiǎn)述商業(yè)銀行從外部籌集資本的方法。發(fā)行普通股。2發(fā)行優(yōu)先股。3發(fā)行資本性工具。4出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。5股票與債券的互換等。簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容。資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一平衡原理而設(shè)計(jì)的，總括反映銀行在特定日期全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的報(bào)表。主要包括以下內(nèi)容：（1）銀行所擁有的各種經(jīng)濟(jì)資源及其結(jié)構(gòu)。（2）銀行所負(fù)擔(dān)的債務(wù)。3）銀行所有者在銀行里所持有的權(quán)益。五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）已知某商業(yè)銀行未來(lái)一個(gè)月將要到期的資產(chǎn)為3169萬(wàn)元，將要到期的負(fù)債為3701.3萬(wàn)元，試求利率敏感性缺口和利率敏感性比率。利率敏感性缺口 =RSA-RSL=3169-3701.3=-532.3萬(wàn)元（ 3分）利率敏感性比率 =RSA/RSL=3169/3701.3=0.86（2分）已知某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)貸款 4000萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額78000萬(wàn)元，資產(chǎn)總額 90350萬(wàn)元，所有者權(quán)益 8400萬(wàn)元，計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)比例和資本風(fēng)險(xiǎn)比例。信用風(fēng)險(xiǎn)比例=風(fēng)險(xiǎn)貸款+資產(chǎn)總額X 100%=4000+90350X100%=4.43%（3分）資本風(fēng)險(xiǎn)比例=所有者權(quán)益+風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X 100%=8400+78000X100%=11%（2分）假設(shè)某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，資產(chǎn)收益率為1.5%，資本總額為 10億元。試計(jì)算該行的財(cái)務(wù)杠桿比率和資本收益率。杠桿比率=總資產(chǎn)+總資本=100+10=10資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)+總資產(chǎn)X100%=1.5%凈禾I］潤(rùn)=100x1.5%=1.5資本收益率=凈禾1J潤(rùn)+資本總額X 100%=1.5+10X100%=15%六、案例分析題（10分）案例：美國(guó)的貨幣中心銀行增資以抵御壞債帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)1982年，世界經(jīng)濟(jì)的衰退導(dǎo)致發(fā)展中國(guó)家出口猛烈下降，進(jìn)而致使其償債發(fā)生困難。美國(guó)銀行持有的第三世界的債務(wù)超過(guò)了1000億美元，債務(wù)國(guó)大多數(shù)是拉丁美洲國(guó)家，特別是巴西和墨西哥?；ㄆ煦y行、制造商漢諾威銀行、美洲銀行、大通曼哈頓銀行、化學(xué)銀行、 J.P.摩根、銀行家信托以及芝加哥銀行等，都是對(duì)第三世界的大貸款者。1982年，當(dāng)對(duì)第三世界國(guó)家違約的憂慮與日俱增時(shí)，人們擔(dān)心美國(guó)的銀行體系會(huì)因此而崩潰，因?yàn)椋S多貨幣中心銀行所持有的第三世界國(guó)家的債務(wù)量大大超過(guò)了它們的資本金。在管理者的鼓勵(lì)下，貨幣中心銀行將核心資本從1981年占資產(chǎn)的4.2％增加到現(xiàn)在的7％以上。此外，這些銀行一直把一部分收入提存以增加它們的貸款損失準(zhǔn)備，用來(lái)彌補(bǔ)這次債務(wù)危機(jī)的損失。盡管在第三世界債務(wù)上遭受的損失是巨大的，大大地降低了它們尤其是大的貨幣中心銀行的盈利，但由于增加了資本金，提高了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)了人們對(duì)銀行的信心，銀行體系還是經(jīng)受住了風(fēng)暴。該案例說(shuō)明了什么？為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？可以通過(guò)哪些途徑補(bǔ)充銀行資本金？保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略之一。銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素，維護(hù)公眾信心。資本對(duì)資產(chǎn)的比例越高，其資產(chǎn)的安全性就越強(qiáng)，銀行的信譽(yù)就越好，從而出現(xiàn)資不抵債而倒閉的可能性就越小。資本充足度減低了銀行破產(chǎn)的可能性，增加了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。一旦金融管理當(dāng)局認(rèn)為商業(yè)銀行的資本金率低于一定限度，就會(huì)責(zé)令其增加資本金。提高資本充足率的措施是：一是增加資本，二是減少資產(chǎn)規(guī)模，三是調(diào)整資產(chǎn)組合中高低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，降低高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。七、論述題（10分）33.試述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展演變過(guò)程。（1）20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)管理。資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無(wú)法控制的，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)則是可控的，銀行應(yīng)該主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論三個(gè)階段。（3分）2）負(fù)債管理理論興起于 20世紀(jì)五六十年代。該理論主張銀行可以積極主動(dòng)地通過(guò)借入資金的方式來(lái)維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的形式來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，將銀行管理的視角由單純的資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來(lái)調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于 20世紀(jì)70年代后期。資金負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。該理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)管理更為科學(xué)。4）資產(chǎn)負(fù)債外管理理論的發(fā)展階段資產(chǎn)負(fù)債外管理理論主張銀行應(yīng)從正統(tǒng)的負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外去開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)辟新的盈利源泉。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，銀行應(yīng)發(fā)揮其強(qiáng)大的金融信息服務(wù)功能，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)大力開(kāi)展以信息處理為核心的服務(wù)業(yè)務(wù)。該

理論認(rèn)為，銀行在存貸款業(yè)務(wù)之外，可以開(kāi)拓多樣化的金融服務(wù)領(lǐng)域，如期貨、期權(quán)等多種衍生金融工具的交易。該理論還提倡將原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。試卷四一、單項(xiàng)選擇題（每小題1分，共12分）獨(dú)家銀行制的銀行主要集中在（）A．美國(guó)B．英國(guó) C．德國(guó) D．日本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一環(huán)是 （ ）A.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C.風(fēng)險(xiǎn)分散D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行核心資本比率應(yīng)大于或等于（）A.1.25% B.4% C.8% D.50%資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于（）A.銀行資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力 B.貸款期限的長(zhǎng)短C.銀行能否迅速借入資金 D.銀行的資金來(lái)源主要是活期存款．關(guān)于出口信貸，描述不正確的是（）A.主要包括賣方信貸和買方信貸兩種形式 B.一般用于大型成套設(shè)備的出口C.只對(duì)出口方具有較大吸引力C.只對(duì)出口方具有較大吸引力杠鈴?fù)顿Y法基本不投資于（A.短期證券 B.中期證券商業(yè)銀行非交易帳戶是（A.ATS B.NOWSD.屬于中長(zhǎng)期信貸）C.長(zhǎng)期證券 D.中長(zhǎng)期證券）。C.儲(chǔ)蓄存款D.活期存款對(duì)利息率極為敏感的存款和借入款稱為（）D．核心負(fù)債A.游動(dòng)性貨幣負(fù)債 B.脆弱性貨幣負(fù)債 C.D．核心負(fù)債為了達(dá)到投資合算的目的，我國(guó)銀行間同業(yè)拆借資金的投資所得應(yīng)高于（）A．定期存款利率 B．中央銀行的存款準(zhǔn)備金利率 C．銀行長(zhǎng)期貸款利率 D．倫敦銀行同業(yè)拆借利率一家銀行的利率敏感性缺口為負(fù)，當(dāng)利率上升時(shí)，其利潤(rùn)會(huì)（B）A.上升B.下降C.不變D.不確定反映商業(yè)銀行清償力的備付金比率為（）A.備付金/各項(xiàng)存款 B.備付金/總資產(chǎn) C.備付金/流動(dòng)資產(chǎn)D.備付金/資產(chǎn)總額商業(yè)銀行的現(xiàn)金運(yùn)用項(xiàng)目是 （）A．再貼現(xiàn)B．發(fā)行金融債券 C．負(fù)債的減少 D．追加盈余（公積金）1.A2.A3.B4.A5．C6.B7.C8.A9.B10.B11.A12.C二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過(guò)面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的留存盈余。（）在利率敏感性缺口管理中，資金負(fù)缺口的極值應(yīng)在利率達(dá)到最低點(diǎn)出現(xiàn)。（ ）商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是政府機(jī)構(gòu)債券。（ ）當(dāng)市場(chǎng)利率呈下降趨勢(shì)時(shí)，處于融資缺口為正的商業(yè)銀行，其凈利息收入亦呈下降趨勢(shì)。（）。遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是獲取盈利。（）（X）正確：發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過(guò)面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的資本盈余。（X）正確：在利率敏感性缺口管理中，資金負(fù)缺口的極值應(yīng)在利率即將達(dá)到最低點(diǎn)出現(xiàn)。（X）正確：商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是國(guó)家債券。（）17.（X）正確：遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是套期保值。三、名詞解釋 （每小題3分,共18分）FRA遠(yuǎn)期利率協(xié)議，是關(guān)于利率的遠(yuǎn)期協(xié)議，交易雙方基于對(duì)未來(lái)利率走勢(shì)的不同判斷而達(dá)成的協(xié)議，固定未來(lái)的資金利率。資本證券化商業(yè)銀行將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn)如貸款、應(yīng)收款等集中起來(lái)，經(jīng)過(guò)一定的技術(shù)處理，進(jìn)行重新組合，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。同業(yè)拆借同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸。次級(jí)貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息。杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略 把資金分布在短期和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別上，以期獲得流動(dòng)性和盈利性的高效組合。銀行的這種證券持有方式，從外表看，與杠鈴的形狀大致類似。資產(chǎn)使用率它是銀行總收入與資產(chǎn)總額之比。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）簡(jiǎn)述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成。

現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類：（一）庫(kù)存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款 （三）存放同業(yè)存款（四）在途資金簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債成本不同分析方法的特點(diǎn)。商業(yè)銀行成本分析主要從平均成本和邊際成本兩個(gè)角度進(jìn)行。歷史加權(quán)平均成本分析方法主要用于對(duì)不同的銀行各種負(fù)債成本對(duì)比分析和同一銀行歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析，能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況。缺陷是沒(méi)有考慮到利息成本的變動(dòng)。邊際成本分析中，單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行選擇哪一種資金來(lái)源更合適，加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。因此，商業(yè)銀行負(fù)債成本分析不是單一的過(guò)程，是多種成本分析的綜合。簡(jiǎn)述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的主要原因。（1）可以規(guī)避金融當(dāng)局對(duì)資本金的要求，通過(guò)保持資產(chǎn)負(fù)債表良好的外觀來(lái)維持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象。（2）是銀行順應(yīng)外部金融環(huán)境變化，由傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的必然產(chǎn)物。（3）銀行可以從中獲取可觀的手續(xù)費(fèi)收入。.簡(jiǎn)述銀行資本的作用。（1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。（2）資本為銀行的注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金。（3）銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。（4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開(kāi)拓與發(fā)展提供資金。（5）銀行資本作為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性。.簡(jiǎn)述負(fù)債管理理論的內(nèi)容。興起于20世紀(jì)五六十年代。（1分）該理論主張銀行可以積極主動(dòng)地通過(guò)借入資金的方式來(lái)維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。 （2分）負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的形式來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，將銀行管理的視角由單純的資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來(lái)調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。 （2分）五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）.某商業(yè)銀行擁有總資產(chǎn)10億元，其中現(xiàn)金5000萬(wàn)元，政府證券3000萬(wàn)元，同業(yè)拆出9000萬(wàn)元，同業(yè)拆入4000萬(wàn)元，計(jì)算其流動(dòng)資產(chǎn)比率。流動(dòng)資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+政府證券+同業(yè)拆出-同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)=（5000+3000+9000-4000）/100000=13%.某銀行以900元的價(jià)格購(gòu)入5年期的票面額為1000元的債券，票面收益率為10%,銀行持有5年到期償還，則購(gòu)買債券的到期收益率為多少？（計(jì)算結(jié)果保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位）到期收益率=[100010%9001000(1000900)5

9001000到期收益率=[100010%9001000(1000900)5

9001000]100%12.63%.某銀行的大客戶 A公司申請(qǐng)1500萬(wàn)美元的流動(dòng)資金貸款為應(yīng)收款和存貨融資，銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%的利率，浮動(dòng)利率值為30天歐洲貨幣存款的LIBOR（目前為9.25%）的90天浮動(dòng)利率貸款。但是A公司希望利率為1.014乘以LIBOR。如果銀行同意客戶要求， 當(dāng)天制定的貸款利率為多少？與銀行希望的報(bào)價(jià)相比如何？客戶的申請(qǐng)表明客戶對(duì)未來(lái) 90天利率的變動(dòng)預(yù)期如何？銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%=9.25%+1/8%=9.375%銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為 1.014X9.25%=9.380%與銀行希望的報(bào)價(jià)相比較高；預(yù)期利率下降六、案例分析題（10分）.案例：海南發(fā)展銀行的失敗海南發(fā)展銀行（以下簡(jiǎn)稱海發(fā)行）于1995年8月18日開(kāi)業(yè)，注冊(cè)資金16.77億元人民幣（其中外幣折合人民幣 3000萬(wàn)元）。股東有43個(gè)，主要股東為海南省政府、中國(guó)北方工業(yè)總公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司、北京首都國(guó)際機(jī)場(chǎng)等，由海南省政府控股。一開(kāi)始，海發(fā)行的發(fā)展勢(shì)頭的確讓人稱羨。據(jù)1997年《海南年鑒》稱，該銀行收息率為 90%,未發(fā)生一筆呆滯貸款，與境外36家銀行及共403家分支行建立了代理關(guān)系，外匯資產(chǎn)規(guī)模 1.7億美元……應(yīng)該說(shuō)，在海南整個(gè)金融界連續(xù)30多個(gè)月存款下降的情況下，海發(fā)行的成績(jī)的確引人注目。不久，一項(xiàng)賦予海南發(fā)展銀行歷史重任的大事發(fā)生了。 1997年12月16日，中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行海南省分行發(fā)布公告，宣布關(guān)閉?？谑腥嗣癯鞘行庞蒙绲?5家違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)重資不抵債、已不能支付到期債務(wù)的城市信用社。其債權(quán)債務(wù)由海發(fā)行托管。全省其余29家信用社除一家仍獨(dú)立經(jīng)營(yíng)外，全部并入海發(fā)行。次日，海發(fā)行即向全社會(huì)發(fā)出公告，宣布兼并和托管的有關(guān)事宜。此事是1997年全國(guó)金融改革會(huì)議召開(kāi)后出現(xiàn)的第一樁大事。有消息稱，兼并之后，海發(fā)行的股本金已由最初的 16.77億元增長(zhǎng)為106億元，存款余額為40億元，債務(wù)為50億元，實(shí)力大為增強(qiáng)。但與此同時(shí)，人們也在擔(dān)心：海發(fā)行能不能把城市信用社這個(gè)沉重的包袱背起來(lái)，會(huì)不會(huì)救人不成反被所救的人拖下深淵。別的不說(shuō)，光是兼并后銀行職員就成倍增長(zhǎng)，達(dá) 3000多人。事實(shí)證明，人們的擔(dān)心不無(wú)道理。起初，仿佛一切都照常進(jìn)行著，但1998年春節(jié)過(guò)后，不穩(wěn)定的因素開(kāi)始出現(xiàn)了。一大早，在

海發(fā)行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)排成長(zhǎng)隊(duì)的取款人便成為一個(gè)話題，而且傳聞越來(lái)越多、越傳越玄?… …有鼻子有眼的傳聞加劇了人們心理的恐慌，恐慌的心理又反過(guò)來(lái)增加了儲(chǔ)戶的取款。于是，金融界十分避諱、社會(huì)十分擔(dān)心的現(xiàn)象——擠兌，開(kāi)始在海發(fā)行出現(xiàn)了。造成擠兌的原因很簡(jiǎn)單，海發(fā)行的信用度降低了。海南人曾驕傲地說(shuō)，?？阢y行的密度在全國(guó)最大，銀行的數(shù)量多過(guò)了米鋪。但正因如此，使海南的銀行走上了惡性競(jìng)爭(zhēng)的道路。在海發(fā)行未兼并托管城市信用社之前，各信用社無(wú)一例外地采取了高息攬儲(chǔ)的方式吸引存款，有的年利率高達(dá) 25%。這也直接造成了多數(shù)城市信用社高進(jìn)低出，食儲(chǔ)不化的結(jié)果，只有靠新的高息存款支付到期的存款，然后再吸入高息存款，進(jìn)入了嚴(yán)重違背商業(yè)規(guī)律的惡性循環(huán)。于是，資不抵債、入不敷出，無(wú)法兌付到期存款，成了信用社的通病，并嚴(yán)重影響社會(huì)安定。這也正是中國(guó)人民銀行決定海發(fā)行兼并托管信用社的最直接原因。海發(fā)行兼并諸多城市信用社后，明確規(guī)定，只保證28家信用社儲(chǔ)蓄存款本金和合法利息的支付。對(duì)于托管的5家被關(guān)閉信用社的儲(chǔ)蓄，也大致如此，而單位存款則被視為所欠債務(wù)，在債權(quán)債務(wù)清算后進(jìn)行清償。應(yīng)該說(shuō)，這些措施也有其合理性，尤其是按國(guó)家正常利率付息本來(lái)就是符合國(guó)家的規(guī)定。但一些謀求“錢生崽”的老百姓卻不這樣想，他們將錢存入信用社，就是為了獲高息。這就使許多問(wèn)題變得復(fù)雜了。最初是到期的儲(chǔ)戶取款，不在海發(fā)行續(xù)存。出來(lái)的多，進(jìn)去的少，市民源源不斷地提款使海發(fā)行有些捉襟見(jiàn)肘了。未到期的儲(chǔ)戶也開(kāi)始提前取款。某公司的一職員，為提前兌現(xiàn)存款，將定期變?yōu)榛钇?，犧牲利?3萬(wàn)多元，還連稱“勝利大逃亡”。類似情況不在少數(shù)。海發(fā)行有的營(yíng)業(yè)部，光是定期變?yōu)榛钇冢膫€(gè)月節(jié)省的利息就接近 100萬(wàn)元。越往后，取存款就越難，海發(fā)行規(guī)定的每次取款數(shù)額越小，上個(gè)月還是每周可取 3次，每次限額2000元，下個(gè)月就是每周取兩次，每次限額 500元，甚至是 200元。每次去取錢所需等待的時(shí)間與數(shù)額之比成了反比例。取款人自然就在海發(fā)行的營(yíng)業(yè)部鬧開(kāi)了，指著銀行里寫的“存款自愿，取款自由”的承諾罵起來(lái)。最慘的是那些以單位名義存款的機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)勁兒地催財(cái)務(wù)人員要錢。而銀行內(nèi)部規(guī)定，首先保證老百姓私人存款的兌付?… …于是海發(fā)行的存貸業(yè)務(wù)，似乎只剩支付部分儲(chǔ)戶的本金和利息了。為了應(yīng)付越來(lái)越多的擠兌者，海發(fā)行一些營(yíng)業(yè)部又開(kāi)始高息攬儲(chǔ)，開(kāi)出的年利率達(dá) 18%。這種承諾，在國(guó)家利息頻頻下調(diào)之際，顯得十分反常。有過(guò)取款痛苦的人們，也沒(méi)有再將錢存入的念頭和舉動(dòng)，海發(fā)行只得加大向債務(wù)人討債的力度。但銀行是貸款容易收貸難，更何況好多債都成了空在那里的房地產(chǎn)，哪來(lái)的錢還貸？要在海南解決問(wèn)題，顯然是沒(méi)有出路。于是海發(fā)行將眼光投入了島外。繼 1996年在廣州設(shè)立分行以后，1998年5月，海發(fā)行又在深圳設(shè)立分行，想以島外的儲(chǔ)蓄緩解島內(nèi)兌付的壓力。但一切并未如人愿。中國(guó)人民銀行決定 1998年6月21日關(guān)閉海南發(fā)展銀行，收繳其總行及其分支機(jī)構(gòu)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》、《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》，停止其一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，由中國(guó)人民銀行依法組織成立清算組，對(duì)海南發(fā)展銀行進(jìn)行關(guān)閉清算；同時(shí)指定中國(guó)工商銀行托管海南發(fā)展銀行的債權(quán)債務(wù)，對(duì)境外債務(wù)和境內(nèi)居民儲(chǔ)蓄存款本金及合法利息保證支付，其余債務(wù)待組織清算后償付。”結(jié)合案例 ,請(qǐng)回答 :（1）你認(rèn)為在案例中海南發(fā)展銀行正經(jīng)歷著什么風(fēng)險(xiǎn)？進(jìn)一步分析。（2）海南發(fā)展銀行的案例，可以總結(jié)出哪些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)？案例中的海南發(fā)展銀行的風(fēng)險(xiǎn)，最突出表現(xiàn)為銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。這是對(duì)金融機(jī)構(gòu)存亡到關(guān)重要的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)是存款者擠兌提款而銀行無(wú)法支付的風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，銀行就不得不宣布破產(chǎn)。金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)與其客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。（4分）A.及時(shí)分析判斷市場(chǎng)信號(hào)的變化，加強(qiáng)流動(dòng)性管理。 B.加強(qiáng)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。 C.加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，保持銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，樹立公眾對(duì)銀行的信心。 D.嚴(yán)格貸款管理，保證貸款質(zhì)量。 E.加強(qiáng)金融監(jiān)管和法制建設(shè)，防止銀行業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)。（列舉3點(diǎn)以上即可）（6分）七、論述題（10分）33.試述商業(yè)銀行貸款政策的基本內(nèi)容。貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。其基本內(nèi)容有：（2分） （1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。它銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的指導(dǎo)思想 （2）貸款審批的分級(jí)授權(quán) （3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) （4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?。 （5）關(guān)系人貸款政策 （6）信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策 （7）貸款定價(jià) （8）貸款的擔(dān)保政策 （9）貸款檔案管理政策 （10）貸款的審批和管理程序 （11）貸款的日常管理和催收政策（12）對(duì)所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) （13）不良貸款的管理。試卷五一、單項(xiàng)選擇題（每小題1分，共12分）銀行對(duì)抵押品失去控制的貸款屬于（）A.關(guān)注貸款 B.次級(jí)貸款 C.可疑貸款 D.損失貸款股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)中的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是 （）A.董事會(huì) B.股東大會(huì) C.工會(huì) D.監(jiān)事會(huì)）D.）D.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單A.超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶B.ATS賬戶C.MMDA存款商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的“真實(shí)票據(jù)論”是指（）。

A.商業(yè)貸款理論 B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 C.預(yù)期收入理論 D.資產(chǎn)收入理論．關(guān)于呆賬準(zhǔn)備金，敘述正確的是（）A.提取目的是彌補(bǔ)貸款損失 B.呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在損失實(shí)際發(fā)生、需要沖銷貸款時(shí)進(jìn)行C.普通呆賬準(zhǔn)備金反映了貸款的真實(shí)損失程度 D.貸款質(zhì)量高，呆賬準(zhǔn)備金就多在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，最直接、最方便的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 B.風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法 C.專家意見(jiàn)法 D.概率統(tǒng)計(jì)法銀行在經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)時(shí)，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是（）A.直接租賃 B.轉(zhuǎn)租賃C.回租租賃 D.杠桿租賃銀行利差率是指（）A．銀行利差與銀行資產(chǎn)之間的比率 B．銀行利息收入與銀行資產(chǎn)之間的比率C.銀行利差與銀行盈利資產(chǎn)之間的比率 D.銀行利潤(rùn)與銀行盈利資產(chǎn)之間的比率對(duì)于地方政府債券中的普通債券來(lái)說(shuō)，其擔(dān)保是（）A.地方政府的稅收 B.中央政府的稅收 C.地方政府融資項(xiàng)目的收益 D.金融市場(chǎng)的收益我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的貸款 /存款比率不得超過(guò)（ B）。A．100%B．75%C．50%D．25%商業(yè)銀行遠(yuǎn)期類外匯交易中規(guī)模最大的業(yè)務(wù)是（）A．遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù) B．外匯期貨業(yè)務(wù)C．外匯掉期業(yè)務(wù) D．外匯期權(quán)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行存款中，所需流動(dòng)性資金準(zhǔn)備率最高的是（）A.穩(wěn)定性貨幣負(fù)債 B.脆弱性貨幣負(fù)債 C.安全性貨幣負(fù)債 D.游動(dòng)性貨幣負(fù)債A2.B3.D4.A5．A6.A7.B8.C9.A10.B11.C12.D二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和盈利性之間總是一致的。（）。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，最直接、最方便的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法。（）在證券信用等級(jí)、價(jià)格等其他條件相同的情況下，利率風(fēng)險(xiǎn)與證券的償還期長(zhǎng)短反比例變化。（）普通呆帳準(zhǔn)備金反映了評(píng)估日貸款的真實(shí)質(zhì)量。（）商業(yè)銀行所持有的短期有價(jià)證券資產(chǎn)屬二級(jí)儲(chǔ)備。（）。（X）正確：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和盈利性之間是對(duì)立統(tǒng)一的（X）正確：在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，最直接、最方便的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是財(cái)務(wù)報(bào)表分析法TOC\o"1-5"\h\z（X）正確：在證券信用等級(jí)、價(jià)格等其他條件相同的情況下， 利率風(fēng)險(xiǎn)與證券的償還期長(zhǎng)短正比例變化。 16.（X）正確： 專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了評(píng)估日貸款的真實(shí)質(zhì)量 17.（）三、名詞解釋 （每小題3分,共18分）資產(chǎn)負(fù)債表總括反映銀行在特定日期全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的報(bào)表，又稱財(cái)務(wù)狀況報(bào)告表。公開(kāi)儲(chǔ)備 通過(guò)保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備。歐洲貨幣存款當(dāng)銀行所接受的存款貨幣不是母國(guó)貨幣時(shí)，該存款就叫做歐洲貨幣存款 。關(guān)注貸款 這類貸款，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。利率敏感性缺口利率敏感性缺口等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的貨幣差額。NIFs即票據(jù)發(fā)行便利，是一種具有法律約束力的融資承諾，銀行允許在一定期間內(nèi)為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利條件。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）商業(yè)銀行為什么通常將國(guó)家債券作為證券投資的主要對(duì)象？（1）安全性高。國(guó)家債券的發(fā)行者是中央政府，按期還本付息可靠程度高。（2）流動(dòng)性較強(qiáng)。國(guó)家債券風(fēng)險(xiǎn)小，安全性高，轉(zhuǎn)讓較容易；同時(shí)它的供給需求彈性較小，價(jià)格波動(dòng)程度相對(duì)要小。（3）抵押代用率高。國(guó)家債券可作為向中央銀行再貸款的抵押品，而且抵押代用率高。簡(jiǎn)述銀行資本內(nèi)部融資的限制性條件。（1）政府當(dāng)局對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的限制（2）銀行所能獲得的凈利潤(rùn)規(guī)模（ 3）銀行的股利分配政策。影響銀行貸款利率的主要因素有哪些？1）借貸資金的供求。資金供不應(yīng)求，利率上升；供過(guò)于求，利率下降。（2分）2）中央銀行利率。中央銀行利率主要是指再貼現(xiàn)率和再貸款利率，影響著商業(yè)銀行取得資金融通的難易和成本。（2分） （2分） （3）銀行吸收資金的成本。 （1分）27.簡(jiǎn)述“6C”原則的含義。銀行貸款信用分析主要圍繞六個(gè)方面進(jìn)行。這六個(gè)方面的英文開(kāi)頭字母都為“則：品質(zhì)（ Character）：借款人有明確目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款。能力（Capacity）：具有申請(qǐng)貸款的資格和行使法律義務(wù)的能力。C”所以一般稱該種分析為“ 6C”原（1分）（1分）TOC\o"1-5"\h\z現(xiàn)金（Cash）:充足的現(xiàn)金流量是及時(shí)償還銀行貸款的保證。 （1分）抵押（Collateral）：借款人用于抵押的資產(chǎn)及其質(zhì)量 （1分）環(huán)境（Conditions）:借款人或其所經(jīng)營(yíng)行業(yè)的發(fā)展前景控制（control）：主要涉及法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。 （1分）28.簡(jiǎn)述資產(chǎn)管理理論的主要內(nèi)容。資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無(wú)法控制的，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)則是可控的，銀行應(yīng)該主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。 （3分）資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論三個(gè)階段。 （2分）五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）29.甲企業(yè)將一張金額為1000萬(wàn)元，還有36天才到期的銀行承兌匯票向一家商業(yè)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，假設(shè)銀行當(dāng)時(shí)的貼現(xiàn)率為5%,甲企業(yè)得到的貼現(xiàn)額是多少？1000（1-5%X36/360）=99530.某銀行銀行每份面值為該項(xiàng)證券投資的收益率為多少?萬(wàn)元10萬(wàn)元、實(shí)際期限為1821000（1-5%X36/360）=99530.某銀行銀行每份面值為該項(xiàng)證券投資的收益率為多少?萬(wàn)元10萬(wàn)元、實(shí)際期限為182天的零息票國(guó)庫(kù)券合約共 10份，實(shí)際支付958660元，銀行drFVP360

?(——)n10000009586609586603608.53%(5分)18231.某客戶向銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元的信用額度，貸款利率為 15%,客戶實(shí)際使用資金額度為 500萬(wàn)元。當(dāng)銀行決定將貸款額度的20%作為補(bǔ)償余額存入該銀行，并對(duì)補(bǔ)償余額收取 1%的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？貸款收入二500X15%+100X1%=761分） 借款人實(shí)際使用資金額=500-（500X20%=400（1分）銀行貸款的稅前收益率=76+400=19%（3分）六、案例分析題（10分）32.案例：日本幸福銀行破產(chǎn)案日本金融再生委員會(huì)1999年5月23日正式宣布，總部設(shè)立在大阪的地方銀行一一幸福銀行破產(chǎn)，由政府接管。這是自日本金融破產(chǎn)法案生效以來(lái)第二家宣告破產(chǎn)倒閉并由金融再生委員會(huì)委任破產(chǎn)管理人的地方銀行。金融當(dāng)局說(shuō)，在稽核幸福銀行的賬戶后發(fā)現(xiàn)，截至1998年9月，該銀行資本虧損達(dá)到569億日元，包括所持的證券的虧損；到1999年3月底，自有資金率只有0.5%。幸福銀行有50年的歷史，在日本國(guó)內(nèi)有110家分支機(jī)構(gòu)，2000多名員工。過(guò)去三年一直虧損，日本金融監(jiān)管部門曾要求該銀行立即增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動(dòng)用私人財(cái)產(chǎn)挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了倒閉的厄運(yùn)。根據(jù)案例，回答問(wèn)題：（1）資本金對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，意味著什么 ？（2）日本幸福銀行由資本金造成的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行有什么借鑒意義 ？（1）商業(yè)銀行的資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的基本物質(zhì)條件，要辦銀行首先要有資本。一般企業(yè)的資本通常占其資產(chǎn)總額的50%以上，是其維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要物質(zhì)條件和支撐力量， 而商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要不是依靠資本來(lái)支撐，而是依靠存款負(fù)債。這就決定了銀行資本和企業(yè)資本的區(qū)別。銀行資本的關(guān)鍵功能是吸收意外損失和消除不穩(wěn)定因素。當(dāng)銀行喪失清償能力和發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)時(shí)保護(hù)未保險(xiǎn)的存款人；以充足的保證金彌補(bǔ)未預(yù)料的虧損，維持公眾對(duì)銀行的信心，提高銀行的信譽(yù)；購(gòu)置房產(chǎn)設(shè)備。由于資本能有效地保證存款安全，抵御風(fēng)險(xiǎn)損失，從而最終有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融秩序的穩(wěn)定，因而各國(guó)銀行管理當(dāng)局無(wú)不十分重視資本充足程度的管理。 （5分）（2）一般來(lái)說(shuō)，銀行經(jīng)營(yíng)管理者總是傾向于使用較少的資本千方百計(jì)地?cái)U(kuò)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)，以獲得較大的股權(quán)收益率和盈利水平，其必然結(jié)果是增大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；而銀行管理當(dāng)局則更重視銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定和保護(hù)存款者的利益，因而要求商業(yè)銀行提高資本比率，以保證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健。 《巴塞爾協(xié)議》將銀行的資本劃為核心資本與附屬資本兩類，并且規(guī)定銀行的核心資本比率為 4%,全部資本比率為8%。我國(guó)的《商業(yè)銀行法》第4章第39條第1款規(guī)定，資本充足率不得低于百分之八”，第8章第75條第2款規(guī)定，朱遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例和中國(guó)人民銀行有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的， 由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正為保證我國(guó)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，應(yīng)加強(qiáng)銀行資本的管理，保持適度的資本充足率。 （5分）七、論述題（10分）33.論述商業(yè)銀行非存款類資金來(lái)源及其規(guī)模的確定。（1）銀行非存款資金來(lái)源的分類或渠道：A.同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸。銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性。 （1分）B.向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一 。（1分）C.證券回購(gòu)：商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資?；刭?gòu)協(xié)議的一方暫時(shí)出售這些資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來(lái)的某一日以協(xié)商的價(jià)格購(gòu)回這些資產(chǎn)?；刭?gòu)協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益較高的投資，則會(huì)帶來(lái)更高的盈利。（1分）D．國(guó)際金融市場(chǎng)融資：最典型的是歐洲貨幣存款市場(chǎng)。（1分）E．發(fā)行中長(zhǎng)期債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過(guò)承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。銀行發(fā)行中長(zhǎng)期債券所承擔(dān)的利息成本較其他融資方式要高，但保證銀行資金的穩(wěn)定。資金成本的提高促使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這從總體上增大了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。（1分）（2）非存款性資金來(lái)源規(guī)模的確定：銀行非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對(duì)比關(guān)系，非存款性資金來(lái)源的確定取決于存款性資金能否滿足銀行貸款和投資的需求，其缺口為非存款性資金來(lái)源。同時(shí)，非存款資金來(lái)源還受成本、風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家政策的制約。（5分）、_4、":、試卷六一、單項(xiàng)選擇題（每小題1分，共12分）強(qiáng)調(diào)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)、以真實(shí)票據(jù)作抵押的理論，被稱為（）A.資金轉(zhuǎn)移理論 B.預(yù)期收入理論 C.資產(chǎn)管理理論 D.商業(yè)貸款理論國(guó)際商業(yè)信貸中，參與制貸款屬于（）A.辛迪加貸款B.出口信貸 C.銀團(tuán)貸款 D.多銀行貸款以下說(shuō)法正確的是（）A.利息支出是銀行支出的主要部分 B.凈利潤(rùn)是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去所得稅后的剩余利潤(rùn)C(jī).銀行的各種營(yíng)業(yè)開(kāi)支雜項(xiàng)應(yīng)列入銀行的使用費(fèi)開(kāi)支中 D.銀行的利潤(rùn)分為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)兩種類型銀行資本的關(guān)鍵作用是（ ）和消除不穩(wěn)定因素。A.吸收意外損失 B.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.展示銀行實(shí)力 D.保障資本充足率．商業(yè)銀行的被動(dòng)負(fù)債是（ ）。A.發(fā)行債券 B.吸收存款 C.同業(yè)拆借 D.再貸款《巴塞爾協(xié)議》（1988年）將銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)定為（）A．100%B.50%C.20%D.0%票據(jù)發(fā)行便利屬于銀行的（）A．資產(chǎn)業(yè)務(wù) B．與利率有關(guān)的或有項(xiàng)目C．擔(dān)保業(yè)務(wù) D．承諾業(yè)務(wù)商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是（）A.國(guó)家債券 B.政府機(jī)構(gòu)債券 C.地方政府債券 D.公司債券商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指（ C）A.由各種自然災(zāi)害、意外事故等引起的風(fēng)險(xiǎn) B.由于激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)C.由于債務(wù)人無(wú)法清償債務(wù)而使銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn) D.由于市場(chǎng)利率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)規(guī)定，我國(guó)銀行匯票的付款期限為（）A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月打包貸款屬（）。A.貿(mào)易融資B.國(guó)際商業(yè)貸款 C.代理融通 D.非貿(mào)易融資下列屬于商業(yè)銀行附屬資本的是（）A.未公開(kāi)儲(chǔ)備 B.未分配利潤(rùn)C(jī).公積金 D.股票發(fā)行溢價(jià)1.D2.D3.A4.A5．B6.A7.D8.A9.C10.A11.A12.A二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）資金頭寸需要量 =預(yù)計(jì)貸款增量 +應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量 -預(yù)計(jì)存款增量 。（）財(cái)務(wù)杠桿比率越高，說(shuō)明銀行資本越充足。（）公開(kāi)儲(chǔ)備屬于商業(yè)銀行附屬資本。（）．當(dāng)今世界，各國(guó)商業(yè)銀行的組織形式主要采用單一銀行制。（）銀行證券投資主要是指銀行從事股票交易。（）13.（，）（2分）14.（X）（1分）正確：財(cái)務(wù)杠桿比率過(guò)高，說(shuō)明銀行資本不足。（1分）（X）（1分）正確：公開(kāi)儲(chǔ)備屬于商業(yè)銀行核心資本。（1分）.（X）（1分）正確：當(dāng)今世界，各國(guó)商業(yè)銀行的組織形式主要采用分行制。 （1分）（X）（1分）正確：銀行證券投資是商業(yè)銀行對(duì)有一定期限限定的資本證券的購(gòu)買行為。 （1分）三、名詞解釋 （每小題3分,共18分）18.單一銀行制銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。資金成本 包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開(kāi)支核心存款比率 核心存款 /總資產(chǎn)匯票匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求對(duì)方見(jiàn)票時(shí)或在將來(lái)的一定時(shí)間對(duì)某人或持票人支付一定金額的無(wú)條件支付命令國(guó)際銀團(tuán)貸款國(guó)際銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國(guó)銀行參加，共同向一國(guó)政府、某一企業(yè)或某一項(xiàng)目提供貸款的一種方式。.混合資本工具 混合資本工具是指帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的一些資本工具四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）.簡(jiǎn)述對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容。財(cái)務(wù)分析是銀行對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，借以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況、分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。 （1分）審查借款人的損益表（2分）（2） 審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表（2分）.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象。1政府債券：中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券、地方政府債券。 2公司債券：公司為籌措資金發(fā)行的債券。3股票：大多數(shù)國(guó)家禁止銀行投資工商企業(yè)的股票，但隨著銀行業(yè)務(wù)的綜合化，股票有可能成為投資品種。4商業(yè)票據(jù)：安全性高，有利于銀行提高資產(chǎn)流動(dòng)性。5銀行承兌匯票：銀行對(duì)從事進(jìn)出口等業(yè)務(wù)的企業(yè)提供的一種信用擔(dān)保，可以增加銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性并增加銀行收益。6創(chuàng)新的金融工具：金融期貨、金融期權(quán)、資產(chǎn)證券化債券等。.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的主要原因。（1）可以規(guī)避金融當(dāng)局對(duì)資本金的要求，通過(guò)保持資產(chǎn)負(fù)債表良好的外觀來(lái)維持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象。（2）是銀行順應(yīng)外部金融環(huán)境變化，由傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的必然產(chǎn)物。 （2分）（3）銀行可以從中獲取可觀的手續(xù)費(fèi)收入。 （1分）.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。防患于未然。 （2）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，銀行拒絕或退出有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。通過(guò)某種合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，把風(fēng)險(xiǎn)盡可能地轉(zhuǎn)移出去。（4）風(fēng)險(xiǎn)抑制。在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注，注意風(fēng)險(xiǎn)不良因素的信號(hào)，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)的惡化或晝減少風(fēng)險(xiǎn)損失。 （5）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。銀行必須有一種風(fēng)險(xiǎn)損失后的補(bǔ)償措施。.簡(jiǎn)述信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)。（1）開(kāi)證行負(fù)有第一付款責(zé)任； （2）信用證是獨(dú)立的文件，不受交易合同的約束；（3）信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準(zhǔn)，而非貨物。五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）.某一銀行總資本為6000萬(wàn)元，計(jì)算其資本充足率。已知條件備用信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%,對(duì)私人公司的長(zhǎng)期信用承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。單位：萬(wàn)元資產(chǎn)項(xiàng)目：總資產(chǎn)100000現(xiàn)金5000;國(guó)庫(kù)券20000;國(guó)內(nèi)銀行存款5000;居民住宅抵押貸款5000;私人公司貸款65000表外項(xiàng)目：加總30000用以支持市政債券的一般義務(wù)債券的備用信用證 10000;對(duì)私人公司長(zhǎng)期借貸合同 200006000/（5000X0%+20000X0%+5000X20%+5000X50%+65000X100%+10000X100%X10%+20000X50%X100%=7.55%（5分）.假設(shè)若對(duì)存款人提供7%的利率，則銀行可吸收2500萬(wàn)美元新存款，如果提供7.5%的利率，則可籌集5000萬(wàn)美元資金，計(jì)算其邊際成本。銀行從7%提高到7.5%,則總成本變動(dòng)額=5000萬(wàn)7.5%-2500萬(wàn)7%=200萬(wàn)邊際成本=200萬(wàn)/（5000-2500）=8%（5分）.假定某銀行游動(dòng)性貨幣負(fù)債、脆弱性貨幣負(fù)債和穩(wěn)定性貨幣負(fù)債分別為 1500萬(wàn)元、1100萬(wàn)元、2000萬(wàn)元，銀行應(yīng)保持的流動(dòng)性準(zhǔn)備分別為90%、25%和10%,法定存