中國高新技術企業(yè)風險管理研究

中國高新技術企業(yè)風險管理研究隨著科學技術的發(fā)展，市場競爭的日益劇烈以及市場環(huán)境的快速變化，高新技術企業(yè)的風險問題己日益遭到理論工作者與企業(yè)家的高度關注。本論文從風險管理的角度研究中國高新技術企業(yè)的生存發(fā)展問題，對促進中國高新技術企業(yè)的健康穩(wěn)定可連續(xù)發(fā)展具有一定的理論指點意義和現(xiàn)實意義。首先對高新技術企業(yè)和風險管理的基本概念進行研究，并重要論述了影響高新技術企業(yè)成敗的風險因素。其次通過訪談法對中國山東省濟南市高新技術產(chǎn)業(yè)園區(qū)的一家企業(yè)進行訪談調(diào)查。根據(jù)訪談結果，分析企業(yè)風險管理之現(xiàn)在狀況，并為其建立了風險管理構架，最為后續(xù)高新技術企業(yè)風險管理之參考。第一部分：緒論自2008年，美國次貸危機而引發(fā)的全球性金融危機，以其極強的殺傷力，使全球經(jīng)濟受損。中國在面對百年一遇的金融風暴的同時，實體經(jīng)濟在面臨著宏大的危機考驗。高新技術企業(yè)恰是中國知識經(jīng)濟體系里面最基本的細胞。因而，在這里危機重重的市場大背景下，筆者以為有需要對中國企業(yè)十分是這些最基礎的高科技企業(yè)的特點進行深切進入研究與分析，找出高新技術企業(yè)容易出現(xiàn)的風險所在并針對其風險提出有效可行的對策，盡可能的避免風險所帶來的經(jīng)濟損失，進而使企業(yè)能夠平穩(wěn)連續(xù)的發(fā)展下去。高新技術技企業(yè)即指以從事先進科技技術的研究與開發(fā)，生產(chǎn)高技術含量的產(chǎn)品的企業(yè)。與傳統(tǒng)技術領域的企業(yè)相比，高新技術企業(yè)屬于技術密集型、資本密集型、人才密集型的企業(yè)。產(chǎn)品特點：成長性強、生產(chǎn)周期短、更新速度快、附加值高、市場浸透能力強等。中國高新技術企業(yè)的生產(chǎn)是完全依靠于高新的創(chuàng)新技術及人力資本。因而，中國高新技術企業(yè)的組織形式和管理構造一般沒有固定的形式，企業(yè)沒有現(xiàn)成的經(jīng)歷體驗可循，企業(yè)的發(fā)展完全需要自己的探尋求索。據(jù)調(diào)查在企業(yè)發(fā)展經(jīng)過中失敗的案例太多，這是由于高新技術行業(yè)的高風險特點導致的，所以也就愈加突出了企業(yè)引用風險管理的主要性及必定性。但當前中國很多企業(yè)對怎樣用風險管理管理其公司還存在眾多問題：一是面對企業(yè)風險看重不足，或者有些企業(yè)只是一味避險進而導致企業(yè)發(fā)展不力，或是過于自負盲目冒險導致經(jīng)營失敗;二是對風險管理認識不足，不能很好的運用風險管理中所提出的原理及方法去有效的對風險進行預防、控制，對風險進行合理處理。這些問題的存在對高新技術企業(yè)的可連續(xù)成長產(chǎn)生了深刻的影響。高新技術企業(yè)要實現(xiàn)本身的可連續(xù)發(fā)展，必需有與之相適應的針對高新技術企業(yè)特點的風險管理方法相配合，進而到達適當控制其發(fā)展預期中的不確定性，降低損失發(fā)生的可能和嚴重水平的目的而這恰好是中國大多數(shù)高新技術企業(yè)當前最缺乏的。因而有需要對高新技術企業(yè)的風險特征、風險運動規(guī)律、風險防備對策等問題進行研究，以把握其產(chǎn)生、發(fā)展、動態(tài)變化的規(guī)律，促進高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的可連續(xù)成長。第二部分：文獻理論綜述全面風險管理(Comprehensiveriskmanagement)，是對影響企業(yè)效益的多種風險因素進行辨識和評估，并在整個企業(yè)范圍內(nèi)實行相應的戰(zhàn)略以管理和控制這些風險。全面風險管理是對傳統(tǒng)的可保風險管理的超出，它的目的是把企業(yè)面臨的所有風險都納入到一個有機的具有內(nèi)在一致性的管理框架中去。系統(tǒng)構架包含：企業(yè)風險管理目的，企業(yè)風險管理機構，企業(yè)風險管理程序集企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)。企業(yè)全面風險管理的目的要符合企業(yè)的戰(zhàn)略目的與企業(yè)戰(zhàn)略管理活動的要求，進而期限企業(yè)的利益最大化。因而，企業(yè)的的風險風險管理目的要在企業(yè)的戰(zhàn)略引導下制訂總目的，然后針對企業(yè)的組織構造及各項活動對總目的進行分解，進而制訂出每一個風險管理的子目的。全面風險管理為了保證其全面性，要人人參與企業(yè)的風險管理活動中來，并需要建立風險管理部門進行監(jiān)督管理。本文建議，企業(yè)應建立一個獨立有效的風險管理部門，由總經(jīng)理及個部門經(jīng)理構成，并設立風險委員會，定期出風險報告。將風險意識融入到中去，要重視企業(yè)員工風險管理知識的培訓，通過培訓使員工知道什么是風險，什么是風險管理及本企業(yè)的風險類型及管理策略，進而強化員工的風險意識，不斷提升員工的風險管理能力和水平。及時處理內(nèi)外部信息，要隨時把握企業(yè)的內(nèi)部信息，包含生產(chǎn)、銷售、財政個方面的信息。外部信息，要及時把握國家政策法律法規(guī)、利率匯率、資本和股票信息及行業(yè)發(fā)展動態(tài)。要想很好的對風險進行管理控制，首先要知道影響中國高新技術企業(yè)發(fā)展或成敗的因素都有哪些，這些因素也很既有可能成為影響企業(yè)發(fā)展的風險因素。國內(nèi)外學者對因素進行了大量研究。通過總結，將影響高新技術企業(yè)的風險影響因素分為五大類：環(huán)境因素、技術及產(chǎn)品因素、市場因素、管理能力因素和融資因素。此國內(nèi)外學者對此風險因素樹的歸納與總結，使我們愈加直觀清楚明晰看清影響中國高新技術企業(yè)的個個因素，成為風險管理辨別中風險列表中因素的主要來源的總結為后續(xù)研究提供了有效的參考。當前中國高新技術企業(yè)還沒有一套完好的風險管理辦法，未設置專門的風險管理部門，以至還有很多企業(yè)根本不了解何為風險管理，有何好處及其風險管理的相應辦法。當前中國高新技術企業(yè)風險管理所采取的辦法往往還是靠企業(yè)領導者通過其經(jīng)歷體驗對企業(yè)發(fā)展經(jīng)過中可能存在的風險做判定。特別之不科學，也給企業(yè)的領導者帶來了很大的壓力。第三部分：研究方法與設計本研究根據(jù)研究目的，采用本質(zhì)性研究的放法：首先透過對文獻及其相關風險管理概念的研究并結合高新技術企業(yè)的企業(yè)特點以及其風險因素擬定高新技術企業(yè)風險管理構架及訪談大綱、調(diào)盤問卷作為本研究工具。第二，進行前導研究并針對缺失加以改善。第三，對研究對象濟南市S公司的員工進行深度訪談和問卷調(diào)查的形式，進一步深度了解企業(yè)風險管理控制的現(xiàn)在狀況及解決策略。第四，對方談及問卷調(diào)查資料結果進行分析，歸納總結結論。針對本文的研究原因、研究目的及研究問題進行文獻討論，擬定高新技術企業(yè)風險管理構架草案，通過對中國山東省濟南市高新技術產(chǎn)業(yè)園企業(yè)的進一步調(diào)查研究，高新技術企業(yè)風險管理構架。研究目的是為了進步一發(fā)展出適宜中國高新技術企業(yè)風險管理構架。通過對國內(nèi)外風險管理相關理論研究，結合中國高新技術企業(yè)的企業(yè)特點，以2006年中國出臺的COSO企業(yè)全面風險管理框架參照，擬定中國高新技術企業(yè)風險管理構架。第四部分：研究結果分析采取問卷調(diào)查的方法對濟南50家高新技術企業(yè)進行問卷調(diào)查，通過數(shù)據(jù)采集整理，進而對高新技術企業(yè)風險因素對企業(yè)成敗的影響進行分析。為評價每一風險因素的影響水平，本文應用問卷調(diào)查法，對濟南高新技術企業(yè)進行了調(diào)查，共發(fā)出問卷50份，回收47份，去除無效問卷5份，得到有效問卷42份。問答方式是請創(chuàng)業(yè)者或者創(chuàng)業(yè)團隊成員就每一風險因素對高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)成敗的影響水平進行評分。評分標準為：無影響O分，影響作用低評1一3分，影響作用一般評4一6分，影響作用突出評7一9分，即評分區(qū)間[0，9〕。22個因素的總排序，兼顧各因素類的單排序，我們能夠看出影響高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)成敗的關鍵風險因素是：1、企業(yè)創(chuàng)始人素質(zhì)的高低;2、技術創(chuàng)新能力的大小;3、市場營銷能力強弱;4、消費者需求變動因素;5、新產(chǎn)品開發(fā)能力;6、國內(nèi)重要競爭對手因素;7、企業(yè)初始階段團隊的構造能否合理;8、創(chuàng)始人對行業(yè)的熟悉水平;9、知識產(chǎn)權保衛(wèi);10、資源整合能力。從這十個關鍵性要素的分布來看，影響高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)成功的因素能夠總結為：管理能力因素、技術及產(chǎn)品因素和環(huán)境因素三大類。通過此問卷調(diào)查所得出的數(shù)據(jù)結果，更好幫助我們有針對性對企業(yè)所存在的重點因素風險進行分析預調(diào)查。風險管理經(jīng)過的第一步就是風險管理小組的建立，該小構成員職責明確，避免混同(宋明哲，2005)。風險管理小組由總經(jīng)理，生產(chǎn)副總，各個部門主管構成，定期對公司風險進行評估、考核及驗收相應風險管理策略工作。風險辨別即確認風險的來源。然而有效而又全面的方法，建議S公司風險的辨別能夠讓全員參與，采取頭腦風暴法，將公司可能存在的風險列舉出來。還可借鑒其余公司所出現(xiàn)的風險，列出風險清單。列出本公司的可能存在的風險清單。確認風險的來源后，要對風險進行分析與衡量。公司能夠從風險損失頻率和損失幅度兩點來衡量風險。風險損失頻率的衡量。損失的頻率是指在特定期間內(nèi)，特定數(shù)量的風險單位，遭遇特定損失的次數(shù)，以概率表示，分為五類：一定發(fā)生，經(jīng)常發(fā)生，常發(fā)生，可能發(fā)生，極少發(fā)生。風險損失幅度的衡量。損失幅度是指此風險的發(fā)生可能給企業(yè)造成利潤損失的大小。分為五類：極小，不嚴重，中等，很嚴重，最嚴重。風險預防：對損頻率低損失幅度小的風險，可事先采取相應的辦法以預防和阻攔風險損失的發(fā)生，防患于未然。風險回避：對損失頻率高且損失幅度高的風險，即對此類風險有意識的加以回避。風險轉(zhuǎn)移：損失頻率低損失幅度大的風險，企業(yè)可將自己不能承當?shù)幕虿豢弦獬挟數(shù)囊约翱缭奖旧碡斦芰Φ娘L險損失或損失的經(jīng)濟補償責任以某種方式轉(zhuǎn)移給其他單位或個人的一種辦法。風險利用：損失頻率高損失幅度小的風險，即企業(yè)面對可能的或己經(jīng)發(fā)生的風險，自發(fā)地加以利用，造成有利于企業(yè)某方面利益的結果總之，在風險發(fā)生之前，最大限度地降低致?lián)p事件發(fā)生的概率;在損失發(fā)生之后，盡可能地減輕損失水平，這是風險管理的目的所在。風險管理小組副組長擬定風險管理策略施行計劃書，并將任務下達給各個小構成員，由個小構成員監(jiān)督履行每個部門的相應風險管理策略。風險管理小組組長負責總監(jiān)督。第五部分：研究結論綜合第四章研究結果與討論，照應本研究的目的與研究問題，提出三部分結論第一部分為中國高新技術企業(yè)風險管理之現(xiàn)在狀況;第二部分中國高新技術企業(yè)風險管理構架的內(nèi)容;第三為此企業(yè)風險管理構架在施行中存在的困難與解決策;各項結論如下。(一)中國高新技術風險管理之現(xiàn)在狀況。中國企業(yè)對風險管理的認識不足。風險管理是什么;風險管理的管理手段重要有哪些;如何施行風險管理;諸如此類的這些問題在很多者的腦海中還是一片空白。風險管理機制尚未構成。大多數(shù)企業(yè)面對風險處于被動狀況，并沒有構成預先防控風險的意識。風險管理機制不夠線圈，漏洞多，監(jiān)督管理難以落實，很多企業(yè)的風險管理力度明顯弱化，形同虛設。對風險管理的框架或技術運動水平較差。當前中國企業(yè)風險管理經(jīng)歷體驗不足，專業(yè)從事風險管理方面的人才少，風險管理的技術方法把握水平低，運用水平差。(二)中國高新技術企業(yè)風險管理構架內(nèi)容。根據(jù)文獻討論，出題草案;根據(jù)對特定研究對象濟南新技術企業(yè)問卷調(diào)查及訪談式的研究進一步完善風險管理構架內(nèi)容。建立風險管理委員會，給出風險管理相應管理步驟：風險辨別，風險衡量，風險策略的選擇，風險控制的履行。希望補充如今高新技術企業(yè)風險管理現(xiàn)在狀況值不足，提升風險管理品質(zhì)。(三)企業(yè)在施行風險管理構架中所存在的問題與解決建議。問題：第一，在施行企業(yè)風險管理構架中，企業(yè)領導者起到?jīng)Q定性作用。一個新的管理形式的施行，首先要得到企業(yè)領導者的同意與支持。十分是像高新技術企業(yè)多以家族式組織形式的企業(yè)，企業(yè)中領導者一人獨大的現(xiàn)象更為嚴重。所以要想推廣此風險管理構架，必需需要得到領導者的認同。第二，當前中國在企業(yè)風險管理相關領域人才尤為欠缺，固然有了相應的管理形式，單沒有相應的人才加以施行，也是當前中國高新技術企業(yè)風險管理發(fā)展面臨又一重浩劫題。解決建議：首先引進吸收國內(nèi)外先進的企業(yè)管理辦法，并結合中國企業(yè)特點以及發(fā)展需求加以升級。其次中國應加強企業(yè)風險管理教育，在高校開設相應的研究專業(yè)，培養(yǎng)企業(yè)風險管理方面的優(yōu)秀人才，將來為企業(yè)做效勞。高新技術企業(yè)的風險管理這一選題較新，其研究重要針對高新技術企業(yè)，研究具有挑戰(zhàn)性題，本文通過對傳統(tǒng)風險管理知識的研究并結合現(xiàn)代管理學、經(jīng)濟學及金融學的部分最新研究結果，對高新技術企業(yè)中的風險問題進行了研究，獲得了一些初步研究結果。但由于平常知識的積累不足，及時間、精