中國農(nóng)業(yè)銀行非零售客戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)施細(xì)則

中國農(nóng)業(yè)銀行非零售客戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為規(guī)范非零售客戶信用等級(jí)評(píng)定（以下簡稱“信用評(píng)級(jí)”或“評(píng)級(jí)”）的標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確識(shí)別、度量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)對(duì)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的有關(guān)監(jiān)管要求和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定，參照巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)商業(yè)銀行的要求，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)非零售客戶的信用等級(jí)評(píng)定工作。第二章評(píng)級(jí)主標(biāo)尺第三條評(píng)級(jí)主標(biāo)尺是衡量客戶違約風(fēng)險(xiǎn)大小的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，反映了客戶信用等級(jí)與違約概率的對(duì)應(yīng)關(guān)系。第四條違約概率是指債務(wù)人在未來一年時(shí)間內(nèi)發(fā)生違約的可能性。第五條違約是指債務(wù)人未按合同約定償付債務(wù)，或其他違反債務(wù)合同且對(duì)正常償還債務(wù)產(chǎn)生重大影響的行為。農(nóng)業(yè)銀行的客戶出現(xiàn)以下特征之一的，將視為違約：（一）客戶未清償債務(wù)（含本金和利息，下同）逾期90天以上，保函、承兌、信用證等表外信貸類資產(chǎn)發(fā)生墊款。（二）客戶未清償債務(wù)在最近1年內(nèi)曾有3次（含）以上逾期，或有2次逾期超過5個(gè)工作日。（三）客戶未清償債務(wù)出現(xiàn)逾期，且發(fā)生以下情況之一的：.客戶在正常生產(chǎn)經(jīng)營期間，最近一期季報(bào)凈利潤（或收支結(jié)余）為負(fù)，或銷售收入同比下降幅度超過30%。.客戶已不能正常生產(chǎn)經(jīng)營或處于停產(chǎn)狀態(tài)。.固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于非正常停建狀態(tài)或進(jìn)展緩慢。.發(fā)生重大安全事故、質(zhì)量事故，遭受自然災(zāi)害，或受到行政、經(jīng)濟(jì)和司法處罰，正常生產(chǎn)經(jīng)營受到重大影響。.客戶主要個(gè)人股東或核心高管人員出逃、發(fā)生意外事故或出現(xiàn)重大違法違紀(jì)事件，有可能對(duì)客戶正常、持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。.在其他金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)為不良（包括次級(jí)、可疑與損失類，下同）。（四）債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，同意進(jìn)行消極重組，被迫進(jìn)行本金或利息減免，非正常借新還舊、展期等；或客戶未清償債務(wù)在借新還舊、展期、重新約期后出現(xiàn)逾期。（五）農(nóng)業(yè)銀行對(duì)客戶任何一筆未清償債務(wù)停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。（六）農(nóng)業(yè)銀行采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)手段處置債權(quán)后，出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于其未清償債務(wù)賬面價(jià)值。（七）由于債務(wù)人償債能力不足，客戶債務(wù)被動(dòng)轉(zhuǎn)為農(nóng)業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)。（八）出現(xiàn)以下情況，預(yù)計(jì)客戶將無法按期、足值償還未清償債務(wù)的：.債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者被依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷。.債務(wù)人被工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢。.債務(wù)人非正常停止經(jīng)營活動(dòng)超過半年。.固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于非正常停建狀態(tài)超過1年。（九）客戶目前雖仍能正常還本付息，但因存在其他重大風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，評(píng)級(jí)人員判定今后違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)持續(xù)加大，可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)。第六條農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級(jí)分為AAA+級(jí)、AAA級(jí)、AAA-級(jí)，AA+級(jí)、AA級(jí)、AA-級(jí)、A+級(jí)、A級(jí)、A-級(jí)、BBB錢、BBB級(jí)、BBB級(jí)、BB級(jí)、B級(jí)、C級(jí)、D級(jí)等16個(gè)級(jí)別。其中，D級(jí)為違約級(jí)別，違約概率為100%;其他為非違約級(jí)別，所對(duì)應(yīng)的違約概率從AAA+到C級(jí)逐級(jí)遞增。各信用等級(jí)的特征描述如下：評(píng)級(jí)符號(hào)核心定義AAA+借款人由中央政府直接出資，償還債務(wù)的能力強(qiáng)且非常穩(wěn)定，管理科學(xué)規(guī)范，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，發(fā)展前景極為廣闊，一般為大型金融服務(wù)企業(yè)、公用企業(yè)及國家戰(zhàn)略性行業(yè)的龍頭企業(yè)，能夠抵御和承受重大的內(nèi)外部不利變化，風(fēng)險(xiǎn)極小。AAA借款人償還債務(wù)的能力很強(qiáng)，管理科學(xué)規(guī)范，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，在行業(yè)競爭中處于領(lǐng)先地位，發(fā)展前景看好，一般為大型企業(yè)，具有規(guī)模優(yōu)勢(shì)，能抵御和承受較大的內(nèi)外不利變化，總體風(fēng)險(xiǎn)很小。AAA-AA+借款人償還債務(wù)的能力強(qiáng)，管理科學(xué)規(guī)范，財(cái)務(wù)表現(xiàn)好，發(fā)展前景穩(wěn)定，在行業(yè)競爭中有一定的優(yōu)勢(shì)，盡管有時(shí)會(huì)受內(nèi)部條件和外部環(huán)境影響，但總體風(fēng)險(xiǎn)較小。AAAA-A+借款人目前有足夠的償還能力，發(fā)展前景總體看好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，能夠?qū)崿F(xiàn)持續(xù)盈利，在行業(yè)競爭中的地位穩(wěn)定，但內(nèi)部條件和外部環(huán)境惡化會(huì)在一定程度上削弱企業(yè)償債能力，風(fēng)險(xiǎn)總體低于客戶的一般水平。AA-BBB+借款人財(cái)務(wù)實(shí)力處于中等水平，盈利性和償債能力充足，雖趨勢(shì)為正，但可能缺乏持續(xù)的穩(wěn)定性，在行業(yè)內(nèi)沒有明顯的競爭優(yōu)勢(shì)，會(huì)受內(nèi)部條件和經(jīng)營環(huán)境不利變化的影響，具有一定的不確定性。BBBBBB-BB借款人財(cái)務(wù)實(shí)力較弱，盈利性和償債能力存在不足，在行業(yè)競爭中處于劣勢(shì)地位，對(duì)經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化較為敏感，容易受到?jīng)_擊，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，具有較大的不確定性。BC借款人償還債務(wù)的能力嚴(yán)重不足，還款能力已經(jīng)或即將出現(xiàn)問題，但尚未完全滿足違約定義。D借款人已經(jīng)違約，或有足夠證據(jù)表明客戶不準(zhǔn)備或不能按期、足值償還債務(wù)。第七條基于每個(gè)級(jí)別所對(duì)應(yīng)的違約概率區(qū)間，總行的主標(biāo)尺與境外機(jī)構(gòu)的主標(biāo)尺建立了映射關(guān)系。境外機(jī)構(gòu)客戶的評(píng)級(jí)，可根據(jù)此映射關(guān)系實(shí)現(xiàn)與總行主標(biāo)尺信用等級(jí)的對(duì)應(yīng)。第三章評(píng)級(jí)方法第八條依據(jù)評(píng)級(jí)方法的不同，農(nóng)業(yè)銀行非零售客戶信用等級(jí)評(píng)定分為“模型評(píng)級(jí)”、“分池評(píng)級(jí)”和“專家評(píng)級(jí)”三種方式。第九條模型評(píng)級(jí)第九條模型評(píng)級(jí)是指運(yùn)用總行開發(fā)的評(píng)級(jí)模型，由評(píng)級(jí)系統(tǒng)測(cè)評(píng)得出客戶的初始等級(jí)，再由評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定得到最終的信用等級(jí)。采用模型評(píng)級(jí)時(shí)，需在系統(tǒng)中錄入客戶相關(guān)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，然后根據(jù)客戶屬性、財(cái)務(wù)報(bào)表類型、行業(yè)類別等因素選擇適用的評(píng)級(jí)模型，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算定量指標(biāo)得分與定性指標(biāo)得分，根據(jù)總得分確定模型初評(píng)結(jié)果。模型評(píng)級(jí)從系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和客戶個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，評(píng)定客戶的信用等級(jí)。（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)受經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化等環(huán)境因素的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，反映特定客戶群體的風(fēng)險(xiǎn)共性?？蛻粼u(píng)級(jí)通過行業(yè)與區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響，行業(yè)及區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)值由總行每年定期更新并導(dǎo)入客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)。（二）客戶個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。客戶個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)是指客戶受自身經(jīng)營狀況、管理能力、財(cái)務(wù)狀況等因素的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，反映了客戶特有的風(fēng)險(xiǎn)特征?？蛻粼u(píng)級(jí)主要通過客戶的定量因素分析和定性因素分析兩個(gè)方面反映客戶個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。.定量因素分析是指基于客戶的財(cái)務(wù)信息，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法對(duì)客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和判斷，該分析主要依據(jù)客戶的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)財(cái)務(wù)信息。定量因素分析主要包括財(cái)務(wù)杠桿、償債能力、營運(yùn)能力、規(guī)模、增長能力等方面，因各模型風(fēng)險(xiǎn)特征存在差異，定量因素的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系會(huì)有所不同。.定性因素分析是指評(píng)級(jí)人員利用自身的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、能力和所掌握的相關(guān)信息，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行主觀分析和判斷，其信息源于評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。定性因素分析主要包括管理水平、競爭能力、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資信狀況等方面；因各模型風(fēng)險(xiǎn)特征存在差異，定性因素的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系會(huì)有所不同。第十條分池評(píng)級(jí)分池評(píng)級(jí)是指根據(jù)客戶的合格保證人和抵（質(zhì)）押品劃分不同資產(chǎn)池，采用長期歷史違約率平均值估計(jì)債務(wù)人違約概率，確定分池評(píng)級(jí)的基準(zhǔn)信用等級(jí)，在此基礎(chǔ)上認(rèn)定客戶信用等級(jí)。分池評(píng)級(jí)適用于僅辦理簡式快速信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)客戶。第十一條專家評(píng)級(jí)專家評(píng)級(jí)是指對(duì)現(xiàn)有評(píng)級(jí)模型無法覆蓋的特殊客戶，由評(píng)級(jí)人員根據(jù)相應(yīng)規(guī)則，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行評(píng)估確定初始評(píng)級(jí)，然后基于客戶所屬行業(yè)、規(guī)模、資信狀況等其他風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)初始評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整，確定客戶信用等級(jí)的評(píng)級(jí)方式。采用此種方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的，必須撰寫詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告，并明確調(diào)查和審核意見。第十二條信用等級(jí)評(píng)定要以充足、準(zhǔn)確的信息為基礎(chǔ)。對(duì)采用“模型評(píng)級(jí)”方式的，一般公司類企業(yè)原則上應(yīng)提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，定性指標(biāo)打分要嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，有充足的依據(jù)。對(duì)采用“分池評(píng)級(jí)”和“專家評(píng)級(jí)”方式的，要多渠道搜集客戶信息資料，審慎、保守估計(jì)客戶信用等級(jí)，確保評(píng)級(jí)未低估客戶實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。第四章評(píng)級(jí)推翻第十三條采用模型評(píng)級(jí)方式的，當(dāng)模型測(cè)評(píng)結(jié)果和客戶實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況存在明顯差異時(shí)，評(píng)級(jí)人員可基于某些對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營與償債能力產(chǎn)生重大影響的因素，對(duì)模型初評(píng)結(jié)果提出向下推翻或向上推翻建議，有權(quán)人認(rèn)定。第十四條當(dāng)客戶履約行為出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，但尚未觸發(fā)違約條件的，應(yīng)在模型初評(píng)基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）客戶在農(nóng)業(yè)銀行表內(nèi)外信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)為不良但尚未逾期的，評(píng)級(jí)不得高于BBB-Mo（二）客戶在農(nóng)業(yè)銀行表內(nèi)外信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)為不良且已經(jīng)逾期的，評(píng)級(jí)不彳#高于C（三）客戶在其他金融機(jī)構(gòu)有不良信用且尚未償還的，評(píng)級(jí)不得高于bbb-Bo（四）客戶同一筆未清償債務(wù)在農(nóng)業(yè)銀行出現(xiàn)2次（含）以上期限調(diào)整的（包括展期、重新約期），評(píng)級(jí)不得高于B級(jí)。（五）客戶對(duì)農(nóng)業(yè)銀行未清償債務(wù)逾期30（不含）至90天（含）的，評(píng)級(jí)不得高于C級(jí)。（六）為我行已違約客戶提供擔(dān)保的保證人，拒絕履行擔(dān)保責(zé)任超過3個(gè)月以上的，保證人評(píng)級(jí)不彳#高于BB級(jí)。第十五條當(dāng)客戶主要股東或高級(jí)管理人員出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)在模型初評(píng)基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）客戶的控股股東在我行處于違約狀態(tài)或有惡意不良信用且尚未償還的，應(yīng)至少下調(diào)2（二）核心高管人員涉嫌貪污、受賄、舞弊等違法違規(guī)行為或發(fā)生意外事故，預(yù)計(jì)對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的，至少下調(diào)2級(jí)。（三）小企業(yè)的核心高管人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信用的客戶，不得局于B級(jí)。第十六條當(dāng)客戶存在以下重大法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)在模型初評(píng)基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）存在與交易方、競爭對(duì)手、債權(quán)人或股東的經(jīng)濟(jì)糾紛、未決訴訟，或國際貿(mào)易爭端，涉及金額較大且預(yù)計(jì)將對(duì)公司的市場(chǎng)聲譽(yù)、生產(chǎn)經(jīng)營或財(cái)務(wù)實(shí)力造成不利影響的，至少下調(diào)1級(jí)。（二）因環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、安全事故等原因，被勒令停產(chǎn)整頓、查封、凍結(jié)資產(chǎn)或受到其他行政、經(jīng)濟(jì)和司法處理，嚴(yán)重影響企業(yè)聲譽(yù)的，至少下調(diào)2級(jí)；對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響的，下調(diào)后不得高于BBB-M°第十七條當(dāng)客戶生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，應(yīng)在模型初評(píng)基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）生產(chǎn)加工類企業(yè)（新建企業(yè)、專業(yè)貸款除外）開工率不到50%,或出現(xiàn)大規(guī)模削減員工的，至少下調(diào)2級(jí)。（二）出現(xiàn)影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的重大自然災(zāi)害或意外事故，未投?；螂m投保但理賠收入遠(yuǎn)不足以彌補(bǔ)損失的，至少下調(diào)2級(jí)。（三）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目由于資金緊張、質(zhì)量或設(shè)計(jì)缺陷等原因?qū)е马?xiàng)目進(jìn)度明顯拖延或暫停，對(duì)企業(yè)還款造成較大影響的，至少下調(diào)2級(jí)。（四）涉及落后產(chǎn)能和工藝、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，環(huán)保不達(dá)標(biāo)或特殊行業(yè)未取得國家許可，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的，至少下調(diào)3級(jí)。第十八條當(dāng)客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，應(yīng)在模型初評(píng)基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）企業(yè)銷售收入連續(xù)兩年下降超過20%,預(yù)計(jì)對(duì)客戶的償債能力產(chǎn)生重大影響的，至少下調(diào)2級(jí)。（二）企業(yè)連續(xù)三年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為負(fù)（新建企業(yè)、專業(yè)貸款、房地產(chǎn)企業(yè)、金融租賃公司、僅行使管理職能的集團(tuán)本部除外）的，預(yù)計(jì)對(duì)客戶的償債能力產(chǎn)生重大影響的，至少下調(diào)2級(jí)。第十九條當(dāng)提供企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶發(fā)生以下情形時(shí)，應(yīng)在模型初評(píng)基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的，至少下調(diào)2個(gè)級(jí)別。（二）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表出具保留意見的，至少下調(diào)2個(gè)級(jí)別。如可以證明保留意見不涉及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重大問題且對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況無實(shí)質(zhì)影響，可根據(jù)模型測(cè)評(píng)結(jié)果和客戶實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況核定信用等級(jí)。（三）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表出具帶說明段的無保留意見的，應(yīng)對(duì)說明段內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真分析，必要時(shí)應(yīng)追蹤調(diào)查，如存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，則視風(fēng)險(xiǎn)程度下調(diào)1-2個(gè)級(jí)別。（四）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表拒絕發(fā)表意見或出具否定意見的，評(píng)級(jí)不得高于BBB-Mo第二十條對(duì)符合下列條件之一的客戶，若模型初評(píng)結(jié)果高估了客戶的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，可進(jìn)行

向上推翻。（一）符合AAA+級(jí)客戶核心定義并經(jīng)總行審核認(rèn)定的客戶，可向上推翻至AAA+級(jí)。（二）總行核心客戶、總行授權(quán)書中明確的行業(yè)重點(diǎn)客戶，可向上推翻1-4級(jí)，最高推翻至（三）總行核心客戶直接或間接控股

銷售收入不低于（三）總行核心客戶直接或間接控股

銷售收入不低于5億的，可向上推翻

的，可向上推翻1-3級(jí)，最高推翻至50%以上（含），從事集團(tuán)主營業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心子公司，1-2級(jí)，最高可推翻至BBB級(jí)；銷售收入不低于10億A+級(jí)。（四）一級(jí)分行核心客戶，銷售收入不低于5億的，可向上推翻1-2級(jí)，最高可推翻至BBB級(jí)；銷售收入不低于10億的，可向上推翻1-3級(jí)，最高推翻至A+級(jí)。（五）中央或省級(jí)（含自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和計(jì)劃單列市，下同）政府投資、列入省級(jí)或國家級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目的經(jīng)營主體，項(xiàng)目總投資額大于50億元，可向上推翻1-2級(jí)，最高推翻至A+級(jí)；項(xiàng)目總投資額大于100億元，可向上推翻1-4級(jí)，最高推翻至AA+級(jí)。第二十一條向上推翻評(píng)級(jí)時(shí)，必須堅(jiān)持審慎性原則，進(jìn)行深入調(diào)查分析，掌握充足的客觀依據(jù)，合理確定推翻幅度，確保推翻后的級(jí)別沒有低估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)做好相關(guān)文檔記錄。第二十二條如果客戶評(píng)級(jí)符合多項(xiàng)向下推翻條件，推翻級(jí)次不累加，以推翻后級(jí)別最低的為準(zhǔn)。若客戶評(píng)級(jí)同時(shí)符合向下推翻條件和向上推翻條件的，原則上應(yīng)向下推翻；確需向上推翻的，應(yīng)報(bào)總行審核、認(rèn)定。需要向下推翻的，可第二十三條若客戶出現(xiàn)除本細(xì)則規(guī)定之外的其他重大風(fēng)險(xiǎn)信息,需要向下推翻的，可比照本細(xì)則的規(guī)定，由評(píng)級(jí)人員按照審慎性原則確定向下調(diào)整的幅度。第五章評(píng)級(jí)更新第二十四條為保證評(píng)級(jí)的延續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性，應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶評(píng)級(jí)進(jìn)行更新。獲得符合評(píng)級(jí)更新信息的，應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成評(píng)級(jí)更新。第二十五條評(píng)級(jí)工作原則上每年進(jìn)行一次，有效期不超過一年，有效期自有權(quán)人認(rèn)定日起計(jì)算。如在有效期內(nèi)對(duì)客戶信用等級(jí)重新發(fā)起評(píng)級(jí)，有效期重新計(jì)算。第二十六條對(duì)存量客戶，在獲取客戶上年度財(cái)務(wù)報(bào)表后應(yīng)及時(shí)更新評(píng)級(jí)，且原則上應(yīng)在本年度6月30日之前完成。對(duì)新拓展客戶，可按照“隨報(bào)隨評(píng)”的方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。第二十七條年初新拓展客戶由于時(shí)間原因，尚不能提供上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，可以采用上一年之前的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行“臨時(shí)評(píng)級(jí)”，其有效期至當(dāng)年的6月30日。第二十八條有效期內(nèi)評(píng)級(jí)更新第二十八條有效期內(nèi)評(píng)級(jí)更新（一）在評(píng)級(jí)有效期內(nèi)，若客戶出現(xiàn)以下情況之一的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行評(píng)級(jí)更新，且新認(rèn)定的信用等級(jí)不得超過最近一次的信用等級(jí)。.行業(yè)屬性發(fā)生了改變，導(dǎo)致客戶適用的評(píng)級(jí)模型發(fā)生變化的。.客戶出現(xiàn)了某些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，符合本細(xì)則規(guī)定的向下推翻條件的。.監(jiān)管當(dāng)局、內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資產(chǎn)質(zhì)量提出異議，要求資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)下調(diào)的。（二）評(píng)級(jí)有效期內(nèi)，若發(fā)生以下可能影響客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的重大事項(xiàng)，客戶管理行應(yīng)審慎分析對(duì)客戶償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)的影響，決定是否重新發(fā)起評(píng)級(jí)。如需重新評(píng)級(jí)的，原則上新認(rèn)定的信用等級(jí)不得超過最近一次的信用等級(jí)。.國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，或法律、法規(guī)、規(guī)章等頒布或調(diào)整，可能會(huì)對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。.客戶所處地區(qū)信用環(huán)境惡化或所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大，可能影響客戶的還款能力與意愿的。.客戶投資超過客戶當(dāng)前資產(chǎn)總額50%的重大建設(shè)項(xiàng)目。.兼并、收購、分立、資產(chǎn)重組等重大體制改革。.客戶更名，或經(jīng)營項(xiàng)目、經(jīng)營范圍等發(fā)生重大變化。.發(fā)生對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況有重大影響的其他事項(xiàng)。第二十九條若客戶評(píng)級(jí)操作出現(xiàn)較大偏差，如評(píng)級(jí)模型選擇錯(cuò)誤、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤或其他操作失誤等，導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果不能反映客戶真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況的，在落實(shí)責(zé)任、糾正錯(cuò)誤后應(yīng)及時(shí)更新評(píng)級(jí)。第三十條評(píng)級(jí)有效期內(nèi)，如客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息而下調(diào)信用等級(jí)的，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息消失后，可以更新評(píng)級(jí)，但新認(rèn)定等級(jí)不得超過首次下調(diào)前的信用等級(jí)。第三十一條違約客戶評(píng)級(jí)更新（一）評(píng)級(jí)為D級(jí)的違約客戶，如造成違約的風(fēng)險(xiǎn)狀況未出現(xiàn)根本性好轉(zhuǎn)，則客戶違約級(jí)別持續(xù)有效，無須逐年更新。（二）評(píng)級(jí)為D級(jí)的違約客戶滿足以下條件后，并在隨后6個(gè)月的觀察期內(nèi)未再發(fā)生違約行為的，可更新評(píng)級(jí)。.客戶還款能力與還款意愿出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)，開始正常還本付息，預(yù)計(jì)能夠按期、足值償還對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的債務(wù)的；.客戶或其保證人已經(jīng)全額償還對(duì)農(nóng)業(yè)銀行債務(wù)的。第六章集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)第三十二條集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)包括集團(tuán)整體評(píng)級(jí)和集團(tuán)成員客戶（包括集團(tuán)本部與集團(tuán)子公司）評(píng)級(jí)。（一）對(duì)集團(tuán)整體，應(yīng)判斷整個(gè)集團(tuán)所屬的行業(yè)并選擇適用的評(píng)級(jí)敞口和評(píng)級(jí)模型，基于集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表測(cè)算集團(tuán)整體評(píng)級(jí)。（二）對(duì)集團(tuán)本部與集團(tuán)子公司，應(yīng)按照企業(yè)自身的屬性選擇所屬敞口，采用自身的財(cái)務(wù)報(bào)表測(cè)算信用等級(jí)。（三）對(duì)沒有實(shí)際經(jīng)營或僅有少量經(jīng)營、主要行使管理職能的集團(tuán)本部，應(yīng)根據(jù)整個(gè)集團(tuán)所屬的行業(yè)選擇行業(yè)屬性及適用的評(píng)級(jí)敞口。第三十三條根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，將集團(tuán)客戶分為“第一類型集團(tuán)客戶”、“第二類型集團(tuán)客戶”、“第三類型集團(tuán)客戶”、“第四類型集團(tuán)客戶”等四種類型。對(duì)不同類型的集團(tuán)客戶采取不同的評(píng)級(jí)處理方式，具體如下：（一）對(duì)第一類型集團(tuán)客戶，集團(tuán)整體、集團(tuán)成員客戶均需單獨(dú)進(jìn)行評(píng)級(jí)。（二）對(duì)第二類型集團(tuán)客戶，僅采用“整體授信、統(tǒng)一使用”授信模式的，只需對(duì)集團(tuán)整體進(jìn)行評(píng)級(jí)，集團(tuán)成員客戶可直接應(yīng)用集團(tuán)整體評(píng)級(jí)。（三）對(duì)第三、第四類型集團(tuán)客戶，可只對(duì)集團(tuán)成員客戶單獨(dú)評(píng)級(jí)，集團(tuán)整體無需評(píng)級(jí)。第三十四條對(duì)總行（含總行大客戶部）管理的集團(tuán)客戶，若集團(tuán)本部的風(fēng)險(xiǎn)狀況與集團(tuán)整體相當(dāng)，經(jīng)信貸部門審核、有權(quán)人認(rèn)定，集團(tuán)本部可直接應(yīng)用集團(tuán)整體的評(píng)級(jí)。第三十五條當(dāng)出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，集團(tuán)成員客戶評(píng)級(jí)應(yīng)在初始評(píng)級(jí)基礎(chǔ)上進(jìn)行向下推翻：（一）集團(tuán)內(nèi)緊密層及核心層關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難、大額虧損，或發(fā)生重大法律訴訟等風(fēng)險(xiǎn)事件，預(yù)計(jì)對(duì)集團(tuán)成員客戶的還款能力產(chǎn)生重大影響的，其評(píng)級(jí)應(yīng)至少下調(diào)2級(jí)。（二）集團(tuán)成員客戶貸款或正常營運(yùn)資金被集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)非正常占用，且金額較大，預(yù)計(jì)對(duì)企業(yè)還款能力產(chǎn)生重大影響的，其評(píng)級(jí)至少下調(diào)2級(jí)。第三十六條在評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)，若集團(tuán)內(nèi)成員客戶發(fā)生違約，集團(tuán)整體評(píng)級(jí)應(yīng)按照如下方式處理：（一）集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、分公司或核心類企業(yè)違約的，應(yīng)直接認(rèn)定集團(tuán)整體為違約級(jí)。（二）對(duì)第二類型集團(tuán)客戶，如納入統(tǒng)貸統(tǒng)還范圍的客戶存在違約，應(yīng)直接認(rèn)定該集團(tuán)客戶整體違約。（三）除本條第（一）、（二）款規(guī)定須認(rèn)定違約的情況之外，若存在違約的子公司經(jīng)營規(guī)模較小，預(yù)計(jì)已違約貸款對(duì)集團(tuán)整體的償債能力影響甚微，可不認(rèn)為違約，按如下方式處理:.緊密類企業(yè)中違約客戶在各家金融機(jī)構(gòu)信用余額占集團(tuán)整體信用余額1%（含）以內(nèi)的,對(duì)集團(tuán)整體評(píng)級(jí)時(shí)可依據(jù)模型評(píng)級(jí)結(jié)果認(rèn)定等級(jí)。.緊密類企業(yè)中違約客戶在各家金融機(jī)構(gòu)信用余額占集團(tuán)整體信用余額超過1%（不含）未達(dá)到5%（含）的，對(duì)集團(tuán)整體評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)在模型評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上至少下調(diào)1個(gè)等級(jí)。.緊密類企業(yè)中違約客戶在各家金融機(jī)構(gòu)信用余額占集團(tuán)整體信用余額超過5%（不含）的,對(duì)集團(tuán)整體評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)在模型評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上至少下調(diào)2個(gè)等級(jí)。其中，核心類企業(yè)是指集團(tuán)中處于核心地位的企業(yè)，一般為集團(tuán)本部、集團(tuán)公司或資產(chǎn)和收入占整個(gè)集團(tuán)比重較大的集團(tuán)股份有限公司；緊密類企業(yè)是指由母公司直接或間接控制，可以決定其財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策并從其經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益，納入母公司合并報(bào)表的企業(yè)。第七章特別規(guī)定第三十七條農(nóng)業(yè)銀行的同一客戶（無論是授信客戶還是為授信業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的客戶）在農(nóng)業(yè)銀行只存在一個(gè)信用等級(jí)。有效期內(nèi)，評(píng)級(jí)結(jié)果在全行實(shí)行“資質(zhì)互認(rèn)”。第三十八條原則上，對(duì)低信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶，或農(nóng)業(yè)銀行不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶可免評(píng)級(jí)，主要包括：（一）僅辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的客戶。（二）商業(yè)匯票出票人或承兌人在農(nóng)業(yè)銀行已評(píng)級(jí)且在有效期內(nèi)，占用出票人或承兌人授信額度辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)的申請(qǐng)人。（三）被代理方（委托方）在農(nóng)業(yè)銀行已評(píng)級(jí)且在有效期內(nèi)，僅辦理占用被代理方（委托方）授信額度代理關(guān)系項(xiàng)下的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶。（四）僅在農(nóng)業(yè)銀行辦理代理其他金融機(jī)構(gòu)客戶開立銀行承兌匯票、信用證業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶。（五）僅在農(nóng)業(yè)銀行辦理委托貸款的借款人。第三十九條各一級(jí)分行對(duì)同一類客戶不能選用兩種評(píng)級(jí)方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)滿足“分池評(píng)級(jí)”條件的所有客戶，可以選擇“分池評(píng)級(jí)”，也可以選擇“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)，但兩種方式只能選擇一種。若選用“模型評(píng)級(jí)”方式，一級(jí)分行應(yīng)首先向總行（風(fēng)險(xiǎn)管理部）進(jìn)行申請(qǐng)核準(zhǔn)，且在獲得批準(zhǔn)后，不能再退回應(yīng)用“分池評(píng)級(jí)”的方式。第四十條采用“分池評(píng)級(jí)”方式，對(duì)采用多種風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式的，若其中一種抵（質(zhì)）押物或保證擔(dān)保能完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的，則以該種抵（質(zhì)）押物價(jià)值或保證擔(dān)保對(duì)應(yīng)的評(píng)級(jí)為準(zhǔn)；否則，以各種抵（質(zhì)）押物或擔(dān)保對(duì)應(yīng)的最低評(píng)級(jí)為準(zhǔn)。采用“分池評(píng)級(jí)”方式的，可不撰寫評(píng)級(jí)發(fā)起報(bào)告，但應(yīng)詳細(xì)說明采用的風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式、抵（質(zhì)）押物價(jià)值或擔(dān)保金額等內(nèi)容。第四十一條有下列情況之一的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，視同未審計(jì)：（一）近2年內(nèi)因違法違規(guī)行為被相關(guān)主管部門給予沒收違法所得、罰款、暫停執(zhí)行部分或全部業(yè)務(wù)、吊銷有關(guān)人員執(zhí)業(yè)證書等行政處罰的。（二）近2年內(nèi)因?qū)徲?jì)質(zhì)量等問題被相關(guān)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)給予訓(xùn)誡、行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)或公開譴責(zé)的。（三）近3年內(nèi)有向農(nóng)業(yè)銀行出具虛假審計(jì)報(bào)告行為的。第四十二條以下客戶不受本細(xì)則規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的限制：（一）事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。（二）繼續(xù)保留或者封存軍工科研生產(chǎn)能力的軍工企業(yè)（不包括其投資興辦的具有獨(dú)立法