流動資金貸款管理暫行辦法

流動資金貸款管理暫行辦法二0一二年三月陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社1第一章總則一、流動資金貸款界定范圍：《辦法》第三條：流動資金貸款是指貸款人向企事業(yè)法人或國家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社2一般情況下，流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款：

1、臨時流動資金貸款：期限在3個月（含）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資金不足。

2、短期流動資金貸款：期限3個月(不含）至1年（含），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要。

3、中期流動資金貸款：期限1年（不含）至3年（含），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金需要。第一章總則陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社3第一章總則二、流動資金貸款遵循的原則：《辦法》第四條：貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。流貸管理暫行辦法在平等自愿、公平誠信的基礎(chǔ)上強調(diào)了依法合規(guī)，審慎經(jīng)營的原則。陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社4三、流動資金貸款管理暫行辦法實施總體要求：（一）對貸款人要求：1、內(nèi)部要求：《辦法》第五條：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各個環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機制。第一章總則陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社5第一章總則第七條：貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額管理制度。第五條、第七條是對貸款人的內(nèi)部管理要求，內(nèi)控機制、風(fēng)險限額管理、統(tǒng)一授信的核心還是強調(diào)貸款的全流程管理。“風(fēng)險限額”是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境、整體發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理水平，為反應(yīng)整個機構(gòu)組合層面風(fēng)險，針對具體區(qū)域、行業(yè)、貸款品種及客戶設(shè)定的風(fēng)險總額控制上限。陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社62、外部要求：《辦法》第六條：貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款額度，不得超過借款人實際需求發(fā)放流動資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。第一章總則陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社7合理測算借款人資金運營量，確定流動資金貸款額度是《辦法》對貸款人流動資金發(fā)放新的要求，也是辦法的核心和精髓。（二）對借款人要求：《辦法》第九條：流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途；流動資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督的使用情況；第一章總則陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社8第二章受理與調(diào)查一、貸款申請1、什么是貸款申請？貸款申請是指借款人根據(jù)自身資金需求，向貸款人提出貸款請求，并提供必要的資料，貸款人根據(jù)借款人申請、相關(guān)資料及掌握的信息，對借款人是否符合國家法規(guī)和銀行業(yè)金融機構(gòu)授信政策的資格要求與基本條件作出判斷，并據(jù)以決定是否受理貸款申請的過程。陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社92、流動資金貸款申請的條件。《辦法》第十一條：流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）貸款人要求的其他條件；第二章受理與調(diào)查陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社10流貸申請條條件從借款款人主體資資格，借款款人經(jīng)營管管理的合規(guī)規(guī)、合法性性，借款人人信用記錄錄，貸款用用途，還款款來源等方方面對申請請條件作出出要求，與與《辦法》》第十二條條：“貸款款人應(yīng)對流流動資金貸貸款申請材材料的方式式和具體內(nèi)內(nèi)容提出要要求，并要要求借款人人恪守誠實實守信原則則，承諾提提供材料真真實、完整整、有效””均體現(xiàn)了了“誠信申申貸”的概概念。第二章受受理與調(diào)調(diào)查陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社11二、盡職調(diào)調(diào)查1、什么是是盡職調(diào)查查？盡職調(diào)查是是指銀行業(yè)業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)業(yè)務(wù)人員員通過現(xiàn)場場調(diào)研和其其他渠道盡盡可能地獲獲取、核實實、分析研研究有關(guān)借借款人及有有信貸業(yè)務(wù)務(wù)、擔(dān)保等等方面的情情況，揭示示和評估信信貸業(yè)務(wù)可可能存在的的風(fēng)險并提提出應(yīng)對措措施，為貸貸款決策提提供依據(jù)。。第二章受受理與調(diào)調(diào)查陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社12《辦法》第十三條：：貸款人應(yīng)應(yīng)采取現(xiàn)場場與非現(xiàn)場場相結(jié)合的的形式履行行盡職調(diào)查查，形成書書面報告，，并對其內(nèi)內(nèi)容的真實實性、完整整性和有效效性負責(zé)，，盡職調(diào)查查包括但不不限于以下下內(nèi)容：（一）借款款人組織架架構(gòu)、公司司治理、內(nèi)內(nèi)部控制及及法定代表表人和經(jīng)營營管理團隊隊資信等情情況；（二）借款款人經(jīng)營范范圍、核心心主業(yè)、生生產(chǎn)經(jīng)營、、貸款期內(nèi)內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃劃和重大投投資計劃等等情況；第二章受受理與調(diào)調(diào)查陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社13（三）借款款人所在行行業(yè)狀況；；（四）借款款人應(yīng)收賬賬款、應(yīng)付付賬款、存存貨等真實實財務(wù)狀況況；（五）借款款人營運資資金總需求求和現(xiàn)有融融資性負債債情況；（六）借款款人關(guān)聯(lián)方方及關(guān)聯(lián)交交易等情況況；（七）貸款款具體用途途及與貸款款用途相關(guān)關(guān)的交易對對手資金占占用等情況況；第二章受受理與調(diào)調(diào)查陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社143、盡職調(diào)調(diào)查的操作作規(guī)程。（1）制定定調(diào)查計劃劃并確定調(diào)調(diào)查內(nèi)容；；（2）與客客戶溝通，，做好相應(yīng)應(yīng)準備；（3）約談?wù)劰究蛻魬舻南嚓P(guān)管管理人員；；（4）實地地察看借款款人經(jīng)營場場所、設(shè)施施狀況或項項目現(xiàn)場，，調(diào)查了解解借款人經(jīng)經(jīng)營管理情情況、財務(wù)務(wù)情況及新新建項目情情況；第二章受受理與調(diào)調(diào)查陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社15（5）通過過各種信息息媒體、銀銀行業(yè)金融融機構(gòu)自身身網(wǎng)絡(luò)或第第三方機構(gòu)構(gòu)開展調(diào)查查，核實相相關(guān)資料；；（6）測算算借款人的的信貸資金金需求量；；（7）對客客戶進行信信用等級評評定、撰寫寫調(diào)查報告告，并對信信貸業(yè)務(wù)進進行風(fēng)險分分析，提出出風(fēng)險防范范措施。第二章受受理與調(diào)調(diào)查陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社16第三章風(fēng)風(fēng)險評價價與審批一、風(fēng)險評評價1、什么是是風(fēng)險評價價？風(fēng)險評評價是對具具體業(yè)務(wù)所所涉及的各各類風(fēng)險因因素進行分分析，進而而識別風(fēng)險險并提出控控制措施的的過程，是是授信業(yè)務(wù)務(wù)流程中的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)。2、流動資資金貸款風(fēng)風(fēng)險評價對對貸款人要要求：陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社17第三章風(fēng)風(fēng)險評價價與審批《辦法》第十四條：：貸款人應(yīng)應(yīng)建立完善善的風(fēng)險評評價機制，，落實具體體的責(zé)任部部門和崗位位，全面審審查流動資資金貸款的的風(fēng)險因素素。《辦法》第十五條：：貸款人應(yīng)應(yīng)建立和完完善內(nèi)部評評級制度，，采取科學(xué)學(xué)合理的評評級授信方方法，評定定客戶信用用等級，建建立客戶資資信記錄。。風(fēng)險評價要求建立完善的風(fēng)險評價機制落實具體的責(zé)任部門建立內(nèi)部評級機制建立客戶資信記錄陜西省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社183、流動資金金貸款風(fēng)險險點評價及及審查要求求：（1）借款主體體資格及基基本情況評評價。主要要包括：借借款人是否否為企事業(yè)業(yè)法人或國國家規(guī)定可可以作為借借款人的組組織，借款款人生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營是否合合法、合規(guī)規(guī)，是否符符合營業(yè)執(zhí)執(zhí)照范圍，，是否符合合產(chǎn)業(yè)政策策及信貸政政策等；（2）借款用途合合理性、合法法合規(guī)性評價價。主要包括括申請流動資資金貸款的具具體用途是否否在借款人正正常生產(chǎn)經(jīng)營營范圍內(nèi)，用用途是否真實實、可靠、合合理，是否符符合產(chǎn)業(yè)政策策及信貸政策策等；第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社19（3）借款人人業(yè)務(wù)交易的的風(fēng)險評價。。主要包括：：分析借款人人近年來的上上下游客戶結(jié)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品以以往銷售記錄錄、銷售價格格，貨款回籠籠等情況，重重點關(guān)注與借借款用途相關(guān)關(guān)的交易業(yè)務(wù)務(wù)，包括交易易合同是否有有效訂立，合合同要素是否否完備，交易易對手的誠信信及履約能力力，交易商品品價格的穩(wěn)定定性，進而分分析第一還款款來源的可靠靠性，如存在在關(guān)聯(lián)交易，，應(yīng)嚴格審查查關(guān)聯(lián)交易的的真實性、合合理性和定價價的公允性。。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社20（4）借款需求量合合理性評價。。主要包括：根根據(jù)借款人經(jīng)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)業(yè)務(wù)特征及應(yīng)應(yīng)收賬款、存存貨、應(yīng)付賬賬款、資金循循環(huán)周期及與與借款用途相相關(guān)的交易對對手的資金占占用等情況合合理測算流動動資金需求量量，防止超過過借款人實際際需求放款。。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社21（5）借款人財務(wù)務(wù)風(fēng)險評價。。主要包括：：重點評價財財務(wù)比率是否否合理、資金金周轉(zhuǎn)是否正正常、財務(wù)狀狀況是否良好好，并預(yù)測財財務(wù)狀況變動動趨勢，分析析借款人生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的的現(xiàn)金流、綜綜合收益及其其他合法收入入，判斷補充充還款來源是是否充足、可可靠。（6）擔(dān)保評價。。分析保證人人的保證資格格、保證能力力及意愿，采采取抵質(zhì)押的的，分析抵質(zhì)質(zhì)押物的合法法有效性，抵抵質(zhì)押物價值值及變現(xiàn)能力力。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社22（7）借款期期限評價。重重點分析流動動資金貸款是是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹匹配，是否與與還款來源相相匹配。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社23三、流動資金金貸款額度測測算《辦法》第十十六條：貸款款人應(yīng)根據(jù)借借款人經(jīng)營規(guī)規(guī)模、業(yè)務(wù)特特征及應(yīng)收賬賬款、存貨、、應(yīng)付賬款、、資金循環(huán)周周期等要素測測算其營運資資金需求（測測算方法參考考附件），綜綜合考慮借款款人現(xiàn)金流、、負債、還款款能力、擔(dān)保保等因素，合合理確定貸款款結(jié)構(gòu)，包括括金額、期限限、利率、擔(dān)擔(dān)保和還款方方式等。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社24流動資金貸款款需求量測算算的含義：流流動資金貸款款需求量測算算是指根據(jù)企企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營營的特點，科科學(xué)合理地測測定企業(yè)流動動資金占用額額，并以此為為基礎(chǔ)，確定定不同時期流流動資金貸款款的合理需求求額，以提高高資金使用效效率，確保資資金合理使用用。流動資金貸款款需求量應(yīng)基基于借款人日日常生產(chǎn)經(jīng)營營所需營運資資金與現(xiàn)有流流動資金的差差額（即流動動資金缺口））確定。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社25營運資金量與與流動資金貸貸款額度測算算陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社26流動資金貸款款需求量的測測算的現(xiàn)實意意義陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社271、具體方法（（兩步法，四四步走）第一步：測算算營運資金量量營運資金量=上年度銷售收收入×（1-上年度銷售利利潤率）×(1+預(yù)計銷售收入入年增長率））/營運資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)流動資金貸款款額度測算陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社28營運資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)）周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款款余額第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社29存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)=銷售成本/平均存貨余額額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款款余額第二步：測算算新增流動資資金貸款額度度新增流動資金金貸款額度=營運資金量-借款人自有資資金-現(xiàn)有流動資金金貸款-其他渠道提供供的營運資金金2、計算流動資資金貸款額度度時需考慮以以下因素：（一）合理測測算借款人應(yīng)應(yīng)收賬款、存存貨和應(yīng)付賬賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)；第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社30（二）對集團團關(guān)聯(lián)客戶可可采用合并報報表估算流動動資金貸款額額度，原則上上納入合并報報表范圍內(nèi)的的成員企業(yè)流流動資金貸款款總和不能超超過估算值；；（三）對小企企業(yè)融資、訂訂單融資、預(yù)預(yù)付租金或者者臨時大額債債項融資等情情況，可在交交易真實性基基礎(chǔ)上確保有有效控制用途途和回款情況況下根據(jù)實際際交易資金需需求確定流動動資金額度；；（四）對季節(jié)節(jié)性生產(chǎn)借款款人可按每年年的連續(xù)生產(chǎn)產(chǎn)時段作為計計算周期估算算流動資金需需求，貸款期期限應(yīng)根據(jù)回回款周期合理理確定。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社31案例分析：某企業(yè)向銀行行申請流動資資金貸款，根根據(jù)流動資金金貸款管理暫暫行辦法要求求，銀行需測測算該企業(yè)的的流動資金合合理需求量。。企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)見下表：陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社32企業(yè)財務(wù)報表表數(shù)據(jù)：陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社33其他資料：1、貸款申請年年度的銷售收收入10億元，銷售成成本7億元，銷售利利潤率30%；2、企業(yè)預(yù)計第第二年銷售收收入年增長率率10%；3、企業(yè)自有資資金2000萬元；4、企業(yè)近期有有一筆500萬元短期貸款款需要償還；；5、企業(yè)目前通通過貸款籌措措營運資金；；陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社34企業(yè)營運資金金周轉(zhuǎn)次數(shù)測測算表：陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社35第一步：估算算營運資金周周轉(zhuǎn)次數(shù)營運資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)）=360/（83.31+62.10-81.00+23.14-20.70）=5.39第二步：估算算資金運營量量營運資金量=上年度銷售收收入×（1-上年度銷售利利潤率）×(1+預(yù)計銷售收入入年增長率））/營運資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)=100000×（1-30%）×（1-10%）/5.39=14285.71第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社36第三步：測算算新增流動資資金貸款額度度新增流動資金金貸款額度=營運資金量-借款人自有資資金-現(xiàn)有流動資金金貸款-其他渠道提供供的營運資金金=14285.71-2000-1000-0=11285.71第四步：對估估算結(jié)果調(diào)整整考慮企業(yè)需歸歸還500萬元貸款，因因此企業(yè)流動動資金貸款額額度為：11285.71+500=11785.71第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社37四、流動資金金貸款審批《辦法》第十十七條：貸款款人應(yīng)根據(jù)貸貸審分離、分分級審批的原原則，建立規(guī)規(guī)范的流動資資金貸款評審審制度和流程程，確保風(fēng)險險評價和信貸貸審批的獨立立性。貸款人應(yīng)建立立健全內(nèi)部審審批授權(quán)與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授權(quán)機制。。審批人員應(yīng)應(yīng)在授權(quán)范圍圍內(nèi)按規(guī)定流流程審批貸款款，不得越權(quán)權(quán)審批。第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社38第三章風(fēng)風(fēng)險評價與審審批貸款人應(yīng)建立立健全內(nèi)部審審批授權(quán)與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授權(quán)機制。。審批人員應(yīng)應(yīng)在授權(quán)范圍圍內(nèi)按規(guī)定流流程審批貸款款，不得越權(quán)權(quán)審批。信貸授權(quán)直接授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)臨時授權(quán)陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社39第四章合合同簽訂一、借款合同同的簽訂及合合同內(nèi)容要求求：借款合同是作作為貸款人的的銀行業(yè)金融融機構(gòu)與自然然人、法人及及其他經(jīng)濟組組織之間就貸貸款的發(fā)放與與收回等相關(guān)關(guān)事宜簽訂的的規(guī)范借貸雙雙方權(quán)利義務(wù)務(wù)的書面法律律文件。《辦法》第十八條：貸貸款人應(yīng)和借借款人及其他他相關(guān)當(dāng)事人人簽訂書面借借款合同及其其他相關(guān)協(xié)議議，需擔(dān)保的的應(yīng)同時簽訂訂擔(dān)保合同。。這里明確了合合同的簽訂方方式是書面簽簽訂，不能采采取其他方式式。陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社40《辦法》第十十九條：貸款款人應(yīng)在借款款合同明確流流動資金貸款款金額、期限限、利率、用用途、支付、、還款方式等等條款。第十九條明確確了合同的內(nèi)內(nèi)容，除了金金額、期限、、利率、用途途、還款方式式等，還包括括支付條款，，體現(xiàn)了《辦辦法》對支付付承諾重視。。第四章合合同簽訂陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社41二、支付條款款《辦法》第二十條：支支付條款應(yīng)包包括但不限于于以下內(nèi)容：：（一）貸款資資金支付方式式和受托支付付金額標準；；（二）支付方方式變更及觸觸發(fā)變更條件件；（三）貸款資資金支付限制制、禁止行為為；（四）借款人人應(yīng)及時提供供貸款資金使使用記錄和資資料；包括但不限于于說明以上內(nèi)內(nèi)容是支付條條款的最低要要求，即合同同中至少約定定以上支付條條款。第四章合合同簽訂陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社42三、承諾條款款和違約條款款《辦法》第二十一條：：貸款人應(yīng)在在借款合同中中約定由借款款人承諾以下下事項：（一）向貸款款人提供真實實、完整、有有效的資料；；（二）配合貸貸款人進行貸貸款支付管理理；（三）進行對對外投資、實實質(zhì)性增加債債務(wù)融資，以以及進行合并并、分立、股股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重重大事項前征征得貸款人同同意；（四）貸款人人有權(quán)根據(jù)借借款人資金回回籠情況提前前收回貸款；；第四章合合同簽訂陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社43（五）發(fā)生影影響償債能力力等重大不利利事項及時通通知貸款人。。貸款人有權(quán)根根據(jù)借款人資資金回籠情況況提前收回貸貸款對借款人人和貸款人關(guān)關(guān)于借款人資資金營運量測測算提出新的的要求。《辦法》第二十二條：：貸款人應(yīng)與與借款人在借借款合同中約約定，出現(xiàn)下下列情況之一一時，借款人人應(yīng)承擔(dān)違約約責(zé)任和貸款款人可采取的的措施；第四章合合同簽訂陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社44（一）未按約約定用途使用用貸款；（二）未按約約定方式進行行貸款資金支支付；（三）未遵守守承諾事項；；（四）突破約約定財務(wù)指標標；（五）發(fā)生重重大交叉違約約事項；（六）違反合合同約定其他他情形的。第四章合合同簽訂陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社45以上承諾和違違約事項的約約定，主要目目的是通過詳詳細約定借款款人承諾事項項，清晰界定定借貸雙方的的權(quán)利和義務(wù)務(wù)。第四章合合同簽訂陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社46第五章發(fā)發(fā)放與支支付一、發(fā)放與支支付崗位要求求：《辦法》第二二十三條：貸貸款人應(yīng)設(shè)立立獨立的責(zé)任任部門或崗位位，負責(zé)流動動資金的發(fā)放放和支付審核核。這里對發(fā)放和和支付崗位提提出新的要求求，主要是通通過崗位設(shè)置置改變以往““重放輕管””的信貸管理理模式，強調(diào)調(diào)對支付的審審核，防止貸貸款的挪用。。陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社47貸款人通過受受托支付或借借款人自主支支付的方式對對貸款資金進進行管理和控控制，監(jiān)督貸貸款資金按約約定用途使用用貸款資金。。二、受托支付付與自主支付付。《辦法》第二十四條：：貸款人在發(fā)發(fā)放貸款前應(yīng)應(yīng)確認借款人人滿足合同約約定的提款條條件，并按合合同約定通過過貸款人受托托支付或借款款人自主支付付的方式對貸貸款資金的支支付進行管理理與控制，監(jiān)監(jiān)督貸款資金金按約定用途途使用。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社48（一）什么是是受托支付？？受托支付是指指貸款人根據(jù)據(jù)借款人提款款申請和支付付委托，將貸貸款通過借款款人賬戶支付付給符合合同同約定用途的的借款人交易易對象?！掇k法》第二十七條：：采用貸款人人受托支付的的，貸款人應(yīng)應(yīng)根據(jù)約定的的貸款用途，，審核借款人人提供的支付付申請所列支支付對象、支支付金額等信信息是否與相相應(yīng)的商務(wù)合合同等證明材材料相符。審審核同意后，，貸款人應(yīng)將將貸款資金通通過借款人賬賬戶支付給借借款人交易對對手。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社49受托支付是實實貸實付原則則的主要體現(xiàn)現(xiàn)方式，最能能體現(xiàn)實貸實實付的核心要要求。受托支付對貸貸款資金在借借款人賬戶停停留時間要求求：原則上應(yīng)應(yīng)在貸款發(fā)放放的當(dāng)天，確確因客觀原因因應(yīng)在貸款發(fā)發(fā)放的下一個個工作日。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社50（二）受托支支付金額標準準?！掇k法》第二二十五條：貸貸款人應(yīng)根據(jù)據(jù)借款人的行行業(yè)特征、經(jīng)經(jīng)營規(guī)模、管管理水平、信信用狀況等因因素和貸款業(yè)業(yè)務(wù)品種，合合理約定貸款款資金支付方方式及貸款人人受托支付金金額標準。省聯(lián)社《流動動資金貸款管管理辦法》對對于受托支付付金額標準為為50萬元以以上，區(qū)縣聯(lián)聯(lián)社可以根據(jù)據(jù)實際制定更更嚴格的標準準。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社51（三）采取受受托支付條件件：《辦法》第二二十六條：具具有下列情形形之一的流動動資金貸款，，原則上應(yīng)采采用貸款人受受托支付方式式：1、與借款人人新建立信貸貸業(yè)務(wù)關(guān)系且且借款人信用用狀況一般；；2、支付對象象明確且單筆筆支付金額較較大；3、貸款人認認定的其他情情形。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社52（四）什么是是借款人自主主支付？自主支付是指指貸款人根據(jù)據(jù)借款人的提提款申請將貸貸款資金發(fā)放放至借款人賬賬戶后，由借借款人自主支支付給符合合合同約定的交交易對手。自主支付主要要是針對支付付金額較小，，交易對手不不好確定的貸貸款資金支付付。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社53同時《辦法》》第二十八條條：對借款人人自主支付的的，貸款人應(yīng)應(yīng)按借款合同同約定要求借借款人定期匯匯總報告貸款款支付情況，，并通過賬戶戶分析、憑證證查驗或現(xiàn)場場調(diào)查等方式式核查貸款支支付是否符合合約定用途。。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社54第二十九條：：貸款支付過過程中，借款款人信用狀況況下降、主營營業(yè)務(wù)盈利能能力不強、貸貸款資金使用用出現(xiàn)異常的的，貸款人應(yīng)應(yīng)于借款人協(xié)協(xié)商補充貸款款發(fā)放支付條條件，或根據(jù)據(jù)合同約定變變更貸款支付付方式、停止止貸款資金的的發(fā)放和支付付。以上條款是對對借款人支付付的管理提出出的要求。第五章發(fā)發(fā)放與支支付陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社55第六章貸貸后管理一、貸后管理理及貸后管理理的目標《辦法》第三三十條：貸款款人應(yīng)加強貸貸款資金發(fā)放放后的管理，，針對借款人人所屬行業(yè)及及經(jīng)營特點，，通過定期與與不定期現(xiàn)場場檢查與非現(xiàn)現(xiàn)場監(jiān)測，分分析借款人經(jīng)經(jīng)營、財務(wù)、、信用、支付付、擔(dān)保及融融資數(shù)量和渠渠道變化等狀狀況，掌握各各種影響借款款人償債能力力的風(fēng)險因素素。陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社56貸后管理指從從貸款人向借借款人發(fā)放貸貸款后到貸款款收回整個期期間內(nèi)，貸款款人對貸款進進行動態(tài)管理理的過程。貸后管理的最最終目的是貸貸款本息按時時足額收回。。第六章貸貸后管理陜西省農(nóng)村信信用社聯(lián)合社社57二、貸后管理理的內(nèi)容（一）貸后檢檢查貸后檢查是貸貸后管理的重重要手段，貸貸后檢查的主主要內(nèi)容包括括：1、借款人經(jīng)營營情況、信用用狀況、履約約情況，這是是貸款資金安安全的基礎(chǔ)保保障；2、借款人的現(xiàn)現(xiàn)金流情況，，貸款人應(yīng)通通過借款合同同的約定要求求借款人指定定專門的資金金回籠賬戶，，并及時提供供該賬戶資金金進出情況；；第六六章章貸貸后后管管理理陜西西省省農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社聯(lián)聯(lián)合合社社58第六六章章貸貸后后管管理理《辦法法》第三三十十一一條條：：貸貸款款人人應(yīng)應(yīng)通通過過借借款款合合同同約約定定，，要要求求借借款款人人指指定定專專門門資資金金回回籠籠賬賬戶戶并并及及時時提提供供該該賬賬戶戶回回籠籠資資金金進進出出情情況況。。貸款款人人可可根根據(jù)據(jù)借借款款人人信信用用狀狀況況、、融融資資情情況況等等，，與與借借款款人人協(xié)協(xié)商商簽簽訂訂賬賬戶戶管管理理協(xié)協(xié)議議，，明明確確約約定定對對指指定定賬賬戶戶回回籠籠資資金金進進出出的的管管理理。。陜西西省省農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社聯(lián)聯(lián)合合社社59貸款款人人應(yīng)應(yīng)關(guān)關(guān)注注大大額額及及異異常常資資金金流流入入流流出出情情況況，，加加強強對對資資金金回回籠籠賬賬戶戶的的監(jiān)監(jiān)控控。。注意意：：《《辦辦法法》》要要求求流流動動資資金金貸貸款款必必須須指指定定或或設(shè)設(shè)立立專專門門的的資資金金回回籠籠賬賬戶戶，，這這里里的的專專門門賬賬戶戶并并不不是是特特指指《《人人民民幣幣結(jié)結(jié)算算賬賬戶戶管管理理辦辦法法》》中中的的““專專用用賬賬戶戶””，，可可以以是是一一般般結(jié)結(jié)算算戶戶或或基基本本結(jié)結(jié)算算戶戶。。第六六章章貸貸后后管管理理陜西西省省農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社聯(lián)聯(lián)合合社社603、宏宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟濟變變化化和和市市場場波波動動情情況況。。針針對對流流動動資資金金貸貸款款，，要要實實時時了了解解宏宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟濟政政策策，，借借款款人人產(chǎn)產(chǎn)品品時時常常波波動動以以及及借借款款人人上上、、下下游游客客戶戶對對市市場場的的反反應(yīng)應(yīng)能能力力。。4、貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保變變動動情情況況。。貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保作作為為貸貸款款的的第第二二還還款款來來源源，，在在整整個個貸貸款款存存續(xù)續(xù)期期間間，，貸貸款款人人應(yīng)應(yīng)對對擔(dān)擔(dān)保保人人和和抵抵質(zhì)質(zhì)押押物物的的擔(dān)擔(dān)保保能能力力進進行行跟跟蹤蹤檢檢查查。。對對原原貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保不不足足，，借借款款人人又又不不能能提提供供其其他他有有效效擔(dān)擔(dān)保保的的，，要要調(diào)調(diào)整整貸貸款款策策略略，，利利用用合合同同約約定定的的違違約約條條款款，，采采取取有有效效措措施施保保障障貸貸款款安安全全。第六六章章貸貸后后管管理理陜西西省省農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社聯(lián)聯(lián)合合社社61《辦法法》第三三十十二二條條：：貸貸款款人人應(yīng)應(yīng)動動態(tài)態(tài)關(guān)關(guān)注注借借款款人人經(jīng)經(jīng)營營、、管管理理、、財財務(wù)務(wù)及及資資金金流流向向等等重重大大預(yù)預(yù)警警信信號號，，根根據(jù)據(jù)合合同同約約定定采采取取提提前前收收貸貸、、追追加加擔(dān)擔(dān)保保等等有有效效措措施施防防范范化化解解貸貸款款風(fēng)風(fēng)險險。。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社62第三十三三條：貸貸款人應(yīng)應(yīng)評估貸貸款品種種、額度度、期限限與借款款人經(jīng)營營狀況、、還款能能力的匹匹配程度度，作為為與借款款人后續(xù)續(xù)合作的的依據(jù)，，必要時時及時調(diào)調(diào)整與借借款人合合作的策策略和內(nèi)內(nèi)容。貸后檢查查強調(diào)““走出去去”，對對借款人人進行實實地檢查查，對重重要的風(fēng)風(fēng)險信息息或線索索要及時時報告，，并制定定解決方方案。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社63（二）貸貸款質(zhì)量量分類與與風(fēng)險預(yù)預(yù)警。貸款質(zhì)量量分類是是銀行按按照風(fēng)險險程度將將信貸資資產(chǎn)劃分分為不同同檔次的的過程，，其實質(zhì)質(zhì)是根據(jù)據(jù)債務(wù)人人正常經(jīng)經(jīng)營狀況況和擔(dān)保保狀況，，評價債債權(quán)被及及時、足足額償還還的可能能性。建建立良好好的風(fēng)險險預(yù)警機機制，設(shè)設(shè)定科學(xué)學(xué)的監(jiān)測測預(yù)警信信號和指指標是貸貸后管理理水平的的體現(xiàn)。。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社64（三）貸貸款本息息收回。。貸款本息息收回是是貸后管管理的最最終目的的，一般般來講，，短期貸貸款到期期1周之前，，中長期期貸款到到期1個月之前前，貸后后管理人人應(yīng)向借借款人發(fā)發(fā)送貸款款還本付付息通知知單。《辦法》第三十四四條：貸貸款人應(yīng)應(yīng)根據(jù)法法律法規(guī)規(guī)規(guī)定和和借款合合同約定定參與借借款人大大額融資資、資產(chǎn)產(chǎn)出售以以及兼并并、分立立、股份份制改造造、破產(chǎn)產(chǎn)清算等等活動，，維護貸貸款人債債權(quán)。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社65在借款人人經(jīng)營條條件發(fā)生生變化的的條件下下，貸款款人也可可以利用用合同的的約束力力采取參參與借款款人資產(chǎn)產(chǎn)出售、、股份制制改造等等形式收收回貸款款本息。。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社66（四）貸貸款展期期《辦法》第三十五五條：流流動資金金貸款需需要展期期的，貸貸款人應(yīng)應(yīng)審查貸貸款所對對應(yīng)的資資產(chǎn)轉(zhuǎn)換換周期的的變化原原因和實實際需要要，決定定是否展展期，并并合理確確定貸款款展期期期限，加加強對展展期貸款款的后續(xù)續(xù)管理。。貸款展期期基于借借款人資資產(chǎn)轉(zhuǎn)換換周期變變化，也也就是說說，辦理理貸款展展期時借借款人的的經(jīng)營活活動、財財務(wù)指標標等要符符合貸款款人的要要求。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社67《貸款通則則》第十二條條規(guī)定：：短期貸貸款展期期期限累累計不得得超過原原貸款期期限；中中期貸款款展期期期限累計計不得超超過原貸貸款期限限的一半半；長期期貸款展展期期限限累計不不得超過過3年。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社68（五）貸貸款重組組：《辦法》》第三十十六條：：流動資資金貸款款形成不不良的，，貸款人人應(yīng)對其其進行專專門管理理，及時時制定清清收處置置方案。。對借款款人確因因暫時經(jīng)經(jīng)營困難難不能按按期歸還還貸款本本期的，，貸款人人可與其其協(xié)商重重組。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社69貸款重組組是貸款款人為降降低和化化解貸款款風(fēng)險而而采取的的重要補補救措施施，貸款款人對確確需辦理理貸款重重組的借借款人重重新進行行貸款風(fēng)風(fēng)險評價價，重新新簽訂借借款合同同，緩解解借款人人暫時償償債困難難。（六）貸貸款核銷銷：《辦法》第三十七七條：對對確實無無法收回回的不良良貸款，，貸款人人按照相相關(guān)規(guī)定定對貸款款進行核核銷后，，應(yīng)繼續(xù)續(xù)向債務(wù)務(wù)人追索索或進行行市場化化處置。。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社70在貸款核核銷過程程中，貸貸款人必必須堅持持兩點，，一是堅堅持貸款款核銷的的條件，，二是堅堅持賬銷銷案存，，保留對對已核銷銷貸款的的繼續(xù)追追索權(quán)利利。貸后管理理可以總總結(jié)為四四句話：：“重一抓抓二保還還款，動動靜監(jiān)測測捕信息息，長短短宏微識識風(fēng)險，，快穩(wěn)實實施定決決策”。。第六章貸貸后管理理陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社71第七章法法律律責(zé)任法律責(zé)任任實質(zhì)上上是指因因違反合合同義務(wù)務(wù)、法定定義務(wù)，，或者不不當(dāng)行使使法律權(quán)權(quán)利所產(chǎn)產(chǎn)生的由由行為人人承擔(dān)的的不利后后果。一、采取取監(jiān)管措措施《辦法》第三十八八條：貸貸款人違違反本規(guī)規(guī)定經(jīng)營營流動資資金貸款款業(yè)務(wù)的的，中國國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理委員員會應(yīng)當(dāng)當(dāng)責(zé)令其其限期改改正。貸貸款人有有以下情情形之一一的，銀銀監(jiān)會可可以采取取《中華人民民共和國國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理法》第三十七七條規(guī)定定的監(jiān)管管措施：：陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社72（一）流流動資金金貸款業(yè)業(yè)務(wù)流程程有缺陷陷的；貸款流程程如下圖圖所示：：貸款申請請→受理理與調(diào)查查→風(fēng)險險評價→→貸款審審批→合同簽簽訂→貸貸款發(fā)放放→貸款款支付→→貸后管管理→回收與與處置（二）未未將貸款款管理各各環(huán)節(jié)的的責(zé)任落落實到具具體部門門和崗位位的；（三）貸貸款調(diào)查查、風(fēng)險險評價、、貸后管管理未盡盡職的；；（四）對對借款人人違反合合同約定定的行為為應(yīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)而未發(fā)發(fā)現(xiàn)，或或雖發(fā)現(xiàn)現(xiàn)但未及及時采取取有效措措施的。。第七章法法律律責(zé)任陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社73《中華人民民共和國國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理法》第三十七七條規(guī)定定的監(jiān)管管措施分分為以下下三類：：1、對貸款款人的措措施：一一是暫停停部分業(yè)業(yè)務(wù)，二二是停止止批準貸貸款人開開辦新業(yè)業(yè)務(wù)、停停止批準準貸款人人增設(shè)分分支機構(gòu)構(gòu)，三是是限制貸貸款人分分配紅利利和其他他收入。。2、對貸款款人股東東的措施施：主要要是責(zé)令令控股方方轉(zhuǎn)讓股股權(quán)或者者限制部部分股東東的權(quán)利利。3、對貸款款人的董董事、高高級管理理人員的的措施：：主要是是責(zé)令調(diào)調(diào)整董事事、高級級管理人人員或者者限制其其權(quán)利。。第七章法法律律責(zé)任陜西省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)