企業(yè)管理變革及風(fēng)控架構(gòu)課件

企業(yè)管理變革及內(nèi)控制度框架企業(yè)管理變革咨詢顧問(wèn)精選可編輯ppt企業(yè)管理變革企業(yè)管理變革咨詢顧問(wèn)精選可編輯ppt主要內(nèi)容☆國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)☆風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控在企業(yè)管理中的重要性☆風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路☆內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化☆內(nèi)部控制實(shí)務(wù)2精選可編輯ppt主要內(nèi)容☆國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)2精選可編輯ppt一、中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)精選可編輯ppt一、中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)精選可編輯ppt電子商務(wù)虛擬組織數(shù)字化集成知識(shí)經(jīng)濟(jì)信息高速公路...正在改變整個(gè)商業(yè)世界合并與收購(gòu)WTO/全球化世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)－表面現(xiàn)象4精選可編輯ppt電子商務(wù)虛擬組織數(shù)字化集成知識(shí)經(jīng)濟(jì)信息高速公路...正在改變迅速的逐步的改

進(jìn):改進(jìn)流程新的管理軟件重

組：合并、分立戰(zhàn)略聯(lián)盟重新定位:綜合成本管理綜合質(zhì)量管理變

革:價(jià)值鏈重新設(shè)計(jì)企業(yè)文化重新定位速度戰(zhàn)術(shù)上的戰(zhàn)略上的程度世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)－轉(zhuǎn)變動(dòng)力5精選可編輯ppt迅速的逐步的改進(jìn):重組：重新定位:變革:速度戰(zhàn)術(shù)目前在企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象考核缺乏具體可操作性的體系，為考核而考核，指標(biāo)往往單向，造成考無(wú)結(jié)果，怨聲載道。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)既忙于大事，又忙于瑣事。成功的企業(yè)家忙于應(yīng)付政府活動(dòng)、上級(jí)會(huì)議、參觀、經(jīng)驗(yàn)介紹等，而真正花在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的時(shí)間越來(lái)越少。

企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關(guān)系裙帶風(fēng)嚴(yán)重。盡管企業(yè)內(nèi)部會(huì)議眾多，但部門之間各自為政，缺乏正常的溝通環(huán)境，經(jīng)常會(huì)議結(jié)束問(wèn)題照舊。老總忙于解決具體事務(wù)，缺乏全方位的考慮企業(yè)發(fā)展。6精選可編輯ppt目前在企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象考核缺乏具體可操作性的體系，為考核戰(zhàn)略定位不明:企業(yè)缺乏對(duì)產(chǎn)業(yè)愿景的認(rèn)識(shí)和自身的定位，無(wú)法

組織和建立未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)所需的資源和競(jìng)爭(zhēng)力。組織架構(gòu)紊亂:組織架構(gòu)不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施，難以整合提

升資源。業(yè)務(wù)流程松散:業(yè)務(wù)部門之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共

享機(jī)制，無(wú)法為企業(yè)創(chuàng)造附加價(jià)值。激勵(lì)機(jī)制不足:缺乏科學(xué)的績(jī)效管理理念和激勵(lì)機(jī)制，人才的成長(zhǎng)

落后于企業(yè)的發(fā)展。信息技術(shù)缺乏:信息系統(tǒng)較落后，信息技術(shù)運(yùn)用程度較低，難以

為企業(yè)提供決策支持。資金管理低效:企業(yè)缺乏成熟的資金運(yùn)用和投資管理技能，造成

資金運(yùn)用的低效率。這些現(xiàn)象的背后原因表現(xiàn)在

……精選可編輯ppt戰(zhàn)略定位不明:企業(yè)缺乏對(duì)產(chǎn)業(yè)愿景的認(rèn)識(shí)和自身的定位，無(wú)法中國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)型所面臨的挑戰(zhàn)★員工觀念落后，難以接受新的管理理念?！锎蟛糠謫T工缺乏管理的專業(yè)背景與技能，難以接受新的管理體系和

不適應(yīng)與國(guó)際接軌的管理運(yùn)作方式?！锲髽I(yè)性質(zhì)決定員工缺乏變革的緊迫感，并對(duì)于企業(yè)變革存在抵觸?！飭T工習(xí)慣于在平均主義的環(huán)境中生存，對(duì)打破現(xiàn)有分配體制有一定

的顧慮。★企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政，員工對(duì)

打破現(xiàn)有的運(yùn)作體系有疑慮?！锕芾韺优c員工之間缺乏上下交流的通暢渠道，以便于管理政策的全

面貫徹及實(shí)施情況的及時(shí)和準(zhǔn)確反饋。8精選可編輯ppt中國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)型所面臨的挑戰(zhàn)★員工觀念落后，難以接受新的管理理企業(yè)當(dāng)務(wù)之急－全方位完善運(yùn)作架構(gòu)☆如何擬定一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、績(jī)效

考核等多方面緊密配合的整體方案?！钊绾胃鶕?jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來(lái)重整業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，以企業(yè)資源系統(tǒng)為

龍頭來(lái)建立內(nèi)部信息共享?！钊绾斡行У剡\(yùn)用管理信息系統(tǒng)來(lái)配合績(jī)效管理體系的有效實(shí)施?！钊绾卧谵D(zhuǎn)變員工觀念的基礎(chǔ)上提高其素質(zhì)及整個(gè)團(tuán)隊(duì)的技能，以求與

國(guó)際水平接軌。精選可編輯ppt企業(yè)當(dāng)務(wù)之急－全方位完善運(yùn)作架構(gòu)☆如何擬定一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及重要性精選可編輯ppt二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在精選可編輯ppt企業(yè)管理的整體框架☆企業(yè)未來(lái)的轉(zhuǎn)型策略必須在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)

流程、以及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估三個(gè)元素進(jìn)行整合，并取得信息技術(shù)的充分配合與支持，

才能全面提升管理水平?！罱M織架構(gòu)及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估中最主要的就是人的因素。

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行11精選可編輯ppt企業(yè)管理的整體框架☆企業(yè)未來(lái)的轉(zhuǎn)型策略必須在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行企業(yè)管理－以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為先導(dǎo)

企業(yè)在面臨外部市場(chǎng)環(huán)境和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力時(shí)，首先需要調(diào)整的是其

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以適應(yīng)市場(chǎng)的變遷。12精選可編輯ppt經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略信息技術(shù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估業(yè)務(wù)流整體解決方案以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為先導(dǎo)☆尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機(jī)會(huì)及威脅，探討企業(yè)未來(lái)發(fā)展目標(biāo)和方向?！畲_定企業(yè)必須具備的競(jìng)爭(zhēng)力，明確企業(yè)的共同愿景并擬定具有綜合性

及可行性的行動(dòng)計(jì)劃。將來(lái)客戶目前

產(chǎn)品市場(chǎng)滲透多樣化產(chǎn)品開發(fā)將來(lái)現(xiàn)在13精選可編輯ppt整體解決方案以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為先導(dǎo)☆尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機(jī)會(huì)及威脅企業(yè)價(jià)值動(dòng)態(tài)模型有形資產(chǎn)土地建筑物機(jī)器設(shè)備存貨財(cái)務(wù)資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款投資權(quán)益與資金提供者的關(guān)系員工與供應(yīng)商員工供應(yīng)商合作伙伴客戶資產(chǎn)顧客渠道關(guān)聯(lián)企業(yè)組織資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)能力 創(chuàng)新能力經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 知識(shí)管理組織架構(gòu) 信息系統(tǒng)企業(yè)文化 業(yè)務(wù)流程品牌智慧財(cái)產(chǎn)

14精選可編輯ppt企業(yè)價(jià)值動(dòng)態(tài)模型有形資產(chǎn)財(cái)務(wù)資產(chǎn)員工與供應(yīng)商客戶資產(chǎn)組織資產(chǎn)價(jià)值動(dòng)態(tài)模型啟示☆資產(chǎn)可以是有形的也可以是無(wú)形的?！钯Y產(chǎn)被定義為一切可以為企業(yè)帶來(lái)未來(lái)價(jià)值的資源?！钯Y產(chǎn)可以同時(shí)為所擁有的和不為所擁有的，可控制的和

非可控制的。☆各類資產(chǎn)都具備產(chǎn)出的能力。☆資產(chǎn)都具有生命周期。☆資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在價(jià)值的創(chuàng)造，而不是價(jià)值摧毀?！钯Y產(chǎn)來(lái)自于內(nèi)部以及外部的價(jià)值。15精選可編輯ppt價(jià)值動(dòng)態(tài)模型啟示☆資產(chǎn)可以是有形的也可以是無(wú)形的。15精未來(lái)企業(yè)關(guān)注點(diǎn)調(diào)查客戶滿意度員工保持度收入增長(zhǎng)利潤(rùn)邊際凈運(yùn)營(yíng)邊際技術(shù)投資品牌認(rèn)知率市場(chǎng)份額公司在股東中的形象資產(chǎn)回報(bào)股東投資回報(bào)市盈率專利和新產(chǎn)品開發(fā)020406080100％關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)16精選可編輯ppt未來(lái)企業(yè)關(guān)注點(diǎn)調(diào)查客戶滿意度0企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求一般企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求是持續(xù)盈利。缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，是影響企業(yè)戰(zhàn)略貫徹到位的主要因素。17精選可編輯ppt企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求一般企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求是持續(xù)盈利。

戰(zhàn)略一

強(qiáng)化高效運(yùn)營(yíng)機(jī)制☆明確集團(tuán)/控股公司與子公司/下屬公司的責(zé)任

與權(quán)力關(guān)系?！罱⒛軌?qū)崟r(shí)提供管理和財(cái)務(wù)信息的ERP系統(tǒng)?！罱档推髽I(yè)運(yùn)營(yíng)成本。18精選可編輯ppt戰(zhàn)略一強(qiáng)化高效運(yùn)營(yíng)機(jī)制☆明確集團(tuán)/控股公司與子戰(zhàn)略二

建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)☆

建立企業(yè)客戶檔案、客戶服務(wù)中心?！罱⒖蛻粜畔⒌姆答侒w系?！钪贫蛻舴?wù)的標(biāo)準(zhǔn)模式。19精選可編輯ppt戰(zhàn)略二建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)☆建立企業(yè)客戶檔案、客戶服戰(zhàn)略三

策略性采購(gòu)☆運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，與供應(yīng)商建立虛擬化

企業(yè)，強(qiáng)化與供應(yīng)商的合作關(guān)系。20精選可編輯ppt戰(zhàn)略三策略性采購(gòu)☆運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，與供應(yīng)商建戰(zhàn)略四

定義核心業(yè)務(wù)☆優(yōu)化企業(yè)的核心業(yè)務(wù)?！钇髽I(yè)的核心業(yè)務(wù)不一定局限于某一單純的行業(yè)?！钇髽I(yè)的核心業(yè)務(wù)應(yīng)具有發(fā)展?jié)摿蛿U(kuò)充的余地。21精選可編輯ppt戰(zhàn)略四定義核心業(yè)務(wù)☆優(yōu)化企業(yè)的核心業(yè)務(wù)。21精選可戰(zhàn)略五

選擇目標(biāo)市場(chǎng)☆在選擇目標(biāo)市場(chǎng)時(shí)，首先要著眼于國(guó)內(nèi)市

場(chǎng)，側(cè)重于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求與發(fā)展。同時(shí)

兼顧國(guó)際市場(chǎng)。☆目標(biāo)市場(chǎng)的開發(fā)應(yīng)著重考慮中等收入水平

消費(fèi)者的需求。22精選可編輯ppt戰(zhàn)略五選擇目標(biāo)市場(chǎng)☆在選擇目標(biāo)市場(chǎng)時(shí)，首先要著眼于戰(zhàn)略六

發(fā)展集成化的產(chǎn)品☆集成化產(chǎn)品著眼于滿足客戶的需求，而

不是企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術(shù)?！钺槍?duì)不同的客戶的需求持續(xù)開發(fā)與擴(kuò)展

集成化的產(chǎn)品。23精選可編輯ppt戰(zhàn)略六發(fā)展集成化的產(chǎn)品☆集成化產(chǎn)品著眼于滿足客戶的需企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)架構(gòu)圖戰(zhàn)略形成外部環(huán)境分析客戶滿意程度主要成功因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估愿景及使命確定戰(zhàn)

略

定

位戰(zhàn)略改進(jìn)評(píng)估和控制特

定

戰(zhàn)

略執(zhí)

行經(jīng)

營(yíng)

計(jì)

劃內(nèi)部因素分析行業(yè)/市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析全球最佳借鑒診斷成文執(zhí)行評(píng)估SWOT分析24精選可編輯ppt企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)架構(gòu)圖戰(zhàn)略形成外部環(huán)境分析客戶滿意程度主要成功因企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)的意義☆了解企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)劣勢(shì)?！钇饰銎髽I(yè)外部環(huán)境?！顜椭髽I(yè)迎接未來(lái)的挑戰(zhàn)?！钐峁┢髽I(yè)未來(lái)明確的目標(biāo)及方向?！钍蛊髽I(yè)每個(gè)成員明白企業(yè)的目標(biāo)?！顡碛型晟茟?zhàn)略經(jīng)營(yíng)體系的企業(yè)比沒(méi)有該體系的企業(yè)有更高的成功

機(jī)率?！钇髽I(yè)的戰(zhàn)略不是固定不變的，應(yīng)當(dāng)隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的改變而

有所調(diào)整?！钇髽I(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃應(yīng)當(dāng)有層次和先后次序，戰(zhàn)略實(shí)施應(yīng)做到任務(wù)落

實(shí)到人，并有監(jiān)控機(jī)制。25精選可編輯ppt企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)的意義☆了解企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)劣勢(shì)。25精選可編輯p戰(zhàn)略方向設(shè)定框架

我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向主

要

戰(zhàn)

略實(shí)

施

計(jì)

劃戰(zhàn)略目標(biāo)與衡量指標(biāo)價(jià)

值

觀使

命愿景企業(yè)未來(lái)的境界業(yè)務(wù)定義與范圍決策綱領(lǐng)具體行動(dòng)安排衡量戰(zhàn)略實(shí)施績(jī)效企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念26精選可編輯ppt戰(zhàn)略方向設(shè)定框架我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向主以公司的產(chǎn)品、服務(wù)和健康信息來(lái)源來(lái)提高公司顧客的生活品質(zhì)。以永遠(yuǎn)求新為公司發(fā)展的企業(yè)核心。愿

景使

命價(jià)值觀提升在中國(guó)行業(yè)在國(guó)際的領(lǐng)導(dǎo)地位創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)以人為本追求卓越戰(zhàn)

略

目

標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)加強(qiáng)政府關(guān)系管理健全零售及采購(gòu)體系降低營(yíng)運(yùn)成本與費(fèi)用增強(qiáng)員工技能并加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神銷售額市場(chǎng)份額品牌知曉度存貨周期采購(gòu)成本商品結(jié)構(gòu)員工

流動(dòng)率員工

滿意度營(yíng)運(yùn)收入利潤(rùn)銷售費(fèi)用占總收入比例應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)及電子商務(wù)客滿意度內(nèi)容貢獻(xiàn)電商收入實(shí)現(xiàn)國(guó)際化集團(tuán)公司投

資收益率組織及協(xié)辦政府活動(dòng)的次數(shù)戰(zhàn)略目標(biāo)樣本提供明確目標(biāo)導(dǎo)向提供可衡量的指標(biāo)以保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)27精選可編輯ppt以公司的產(chǎn)品、服務(wù)和健康信息來(lái)源來(lái)提高公司顧客的生活品質(zhì)。以企業(yè)目標(biāo)管理1、企業(yè)目標(biāo)

長(zhǎng)期目標(biāo)（五年、十年），短期目標(biāo)（一年）。2、達(dá)到上述目標(biāo)的關(guān)鍵因素。3、如何設(shè)立公司政策、策略及程序來(lái)管理控制好上述關(guān)鍵因素，以確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。28企業(yè)目標(biāo)管理1、企業(yè)目標(biāo)28企業(yè)目標(biāo)管理企

業(yè)總目標(biāo)具體目標(biāo)關(guān)鍵因素29企業(yè)目標(biāo)管理企業(yè)具體目標(biāo)關(guān)鍵因素29三、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路精選可編輯ppt三、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路精選可編輯ppt什么是風(fēng)險(xiǎn)31什么是風(fēng)險(xiǎn)31什么是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)☆經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的本義是指未來(lái)事項(xiàng)的不確定性。☆從企業(yè)管理角度來(lái)看是指對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

具有關(guān)鍵作用的因素的不確定性。32什么是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)☆經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的本義是指未來(lái)事項(xiàng)的不確定性。3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理流程目的及目標(biāo)共同語(yǔ)言結(jié)構(gòu)決策資料訂立策略

避免利用接受轉(zhuǎn)移減低評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)明來(lái)源量度不斷的改善管理能力設(shè)計(jì)或引進(jìn)管理能力監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)33經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理流程目的及目標(biāo)訂立策略避免建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的主要困難☆如何比較全面的確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)?！钊绾尾捎眯袠I(yè)最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理控制方法?！钊绾未_信所有的風(fēng)險(xiǎn)控制方法、政策、程序

均得到執(zhí)行。☆...

...34建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的主要困難☆如何比較全面的確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)。3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型

競(jìng)爭(zhēng)者 敏感性 股東關(guān)系 資金充足性 金融市場(chǎng)

災(zāi)難性損失 獨(dú)立／政治 法

律 行政管理 行

業(yè) 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)使用權(quán)完整性 相關(guān)性可得到性基礎(chǔ)設(shè)施

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貨幣 利率流動(dòng)性 結(jié)算再投資 信用雙邊關(guān)系現(xiàn)金轉(zhuǎn)移或流速改變

廉政風(fēng)險(xiǎn)管理欺詐 雇員欺詐非法行為 無(wú)授權(quán)使用商譽(yù)

授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

領(lǐng)導(dǎo)力 權(quán)

力

限

制 表現(xiàn)激勵(lì)

溝

通

營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)客戶滿意 人力資源產(chǎn)品開發(fā) 效率能力 表現(xiàn)差異循環(huán)時(shí)間 資源商品定價(jià) 過(guò)失或損失符合性 業(yè)務(wù)中斷健康和安全 環(huán)境產(chǎn)品或服務(wù)失敗商標(biāo)或產(chǎn)品名侵蝕

營(yíng)

運(yùn)價(jià)格 合同投入衡量結(jié)盟 完整性和精確性管理報(bào)告決策信息風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)

務(wù)預(yù)算和計(jì)劃 完整性和精確性會(huì)計(jì)信息 財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)價(jià)稅收 養(yǎng)老基金投資評(píng)估 管理報(bào)告

戰(zhàn)

略環(huán)境檢視 業(yè)務(wù)組合價(jià)值衡量 組織結(jié)構(gòu)資源分配 計(jì)劃生命周期企業(yè)需要按照以下的“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型”設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部管理及風(fēng)險(xiǎn)控制體系來(lái)全面減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。35精選可編輯ppt企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型 競(jìng)爭(zhēng)者 敏感性 股東關(guān)系 資金充足性 金融市

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

1.競(jìng)爭(zhēng)者

－

競(jìng)爭(zhēng)者令企業(yè)失去原有的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。2.敏感性

－

企業(yè)無(wú)法對(duì)變化的環(huán)境作出有效及時(shí)的反應(yīng)。3.股東關(guān)系

－

直接關(guān)系到企業(yè)在資本市場(chǎng)上的籌資能力。4.資本的可獲得性 － 公司可能無(wú)法籌措到足夠的資金來(lái)

支持自身發(fā)展。36精選可編輯ppt

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

1.競(jìng)爭(zhēng)者－競(jìng)爭(zhēng)者令企業(yè)失去原有的市場(chǎng)競(jìng)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）

5.災(zāi)難性損失－自然災(zāi)害給企業(yè)造成巨大的損失。6.政策、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

－

由政策.法規(guī)的不可測(cè)性及變化

給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。7.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)－

由于行業(yè)有關(guān)要素變化，使企業(yè)喪失

在行業(yè)中的優(yōu)勢(shì)地位。8.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)－ 由于金融市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)給企業(yè)

的金融性資產(chǎn)造成損失。37精選可編輯ppt

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）

5.災(zāi)難性損失－自然災(zāi)害給企業(yè)造成巨大

流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

1.客戶滿意－ 由于對(duì)客戶服務(wù)不夠重視造成

營(yíng)業(yè)額下降。2.人力資源－ 崗位人員資格和能力不夠。3.產(chǎn)品開發(fā)－ 新產(chǎn)品無(wú)法被市場(chǎng)接受。4.效率－企業(yè)效率底下令成本高居。5.能力－

企業(yè)生產(chǎn)能力過(guò)?；蛘卟蛔?。38精選可編輯ppt

流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

1.客戶滿意－ 由于對(duì)客戶服務(wù)不夠流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）6.表現(xiàn)差異－ 企業(yè)的運(yùn)作水平與國(guó)際先進(jìn)水準(zhǔn)之間還存

在巨大的差距。7.時(shí)間拖延－ 業(yè)務(wù)流程耗時(shí)過(guò)多。8.存貨遺失－ 由于管理不當(dāng)，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)?/p>

成巨大的損失。9.符合 －

由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場(chǎng)的需

要，無(wú)法完成企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)。39精選可編輯ppt流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）6.表現(xiàn)差異－ 企業(yè)的運(yùn)作水平流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）10.業(yè)務(wù)中斷－ 企業(yè)可能由于主要原材料供應(yīng)的突然中斷，

有經(jīng)驗(yàn)人員的流失等原因造成業(yè)務(wù)的中斷，給公司的發(fā)

展造成不利影響。11.采購(gòu)－企業(yè)可能由于缺乏材料供應(yīng)商的選擇余地造成

采購(gòu)成本偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。12.商品定價(jià)－定價(jià)的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價(jià)與客

戶簽訂遠(yuǎn)期合同，由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)可能

的損失。40精選可編輯ppt流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）10.業(yè)務(wù)中斷－ 企業(yè)可能由于主流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）13.產(chǎn)品或服務(wù)失?。捎谀撤N產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的

整個(gè)形象造成影響。14.環(huán)境－由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府

的罰款。15.健康和安全－

由于對(duì)安全生產(chǎn)不夠重視造成員

工的傷亡，給企業(yè)造成不必要的損失。16.商標(biāo)被侵蝕－

由于產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量不佳，造

成企業(yè)名譽(yù)受損。41精選可編輯ppt流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）13.產(chǎn)品或服務(wù)失?。捎谀撤N產(chǎn)品

流程風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.貨幣風(fēng)險(xiǎn)－

貨幣匯率的波動(dòng)直接影響企業(yè)的業(yè)績(jī)。2.利率風(fēng)險(xiǎn)－

利率波動(dòng)可能會(huì)增加企業(yè)的借款費(fèi)用

和減少投資項(xiàng)目的產(chǎn)出。3.流動(dòng)性－

資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。4.現(xiàn)金轉(zhuǎn)移速度－

現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對(duì)

現(xiàn)金的使用效率。42精選可編輯ppt

流程風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.貨幣風(fēng)險(xiǎn)－貨幣匯率的波動(dòng)直流程風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）5.結(jié)算－

企業(yè)資金在兩國(guó)市場(chǎng)上運(yùn)作，可能由于兩個(gè)

市場(chǎng)結(jié)算時(shí)間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來(lái)影響。6.再投資－

資金在短期高回報(bào)投資項(xiàng)目結(jié)束回籠后無(wú)

法再次獲得相同回報(bào)的投資機(jī)會(huì)。7.信用－

客戶長(zhǎng)期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占。43精選可編輯ppt流程風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）5.結(jié)算－企業(yè)資金在兩國(guó)市場(chǎng)

流程風(fēng)險(xiǎn)－授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

1.

領(lǐng)導(dǎo)力－

業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)力。2.

職權(quán)－

員工或者不能盡職或者做本不應(yīng)由其完

成的工作。3.

限制－

管理層超越職權(quán)限制，濫用權(quán)利。4.

表現(xiàn)激勵(lì)－

由于表現(xiàn)評(píng)估制度不合理致使員工

對(duì)工作缺乏興趣。5.

溝通－

公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成內(nèi)

部合作不夠緊密。44精選可編輯ppt

流程風(fēng)險(xiǎn)－授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

1.領(lǐng)導(dǎo)力－業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人沒(méi)

流程風(fēng)險(xiǎn)－信息處理/技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

1.使用權(quán)－

對(duì)數(shù)據(jù)使用的權(quán)限設(shè)置不夠安全，造成

機(jī)密的泄漏。2.整合性－

公司兩個(gè)實(shí)體使用的系統(tǒng)不同，造成公

司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成困難。3.相關(guān)性－

所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)無(wú)關(guān)。4.可得到性－

急需的數(shù)據(jù)無(wú)法得到。45精選可編輯ppt

流程風(fēng)險(xiǎn)－信息處理/技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

1.使用權(quán)－對(duì)數(shù)據(jù)使

流程風(fēng)險(xiǎn)－廉正風(fēng)險(xiǎn)

1.管理欺詐－

管理層在會(huì)計(jì)報(bào)表中作假蒙騙總公司

領(lǐng)導(dǎo)和投資者。2.雇員欺詐－

雇員私自挪用公司資產(chǎn)造成企業(yè)重大

損失。3.非法行為－

管理人員或員工擅自以公司名義作出

違法行為使企業(yè)蒙受損失。4.無(wú)授權(quán)使用－ 員工未經(jīng)授權(quán)，為其他目的使用公

司資產(chǎn)。46精選可編輯ppt

流程風(fēng)險(xiǎn)－廉正風(fēng)險(xiǎn)

1.管理欺詐－管理層在會(huì)計(jì)報(bào)表中

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

1、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)－

定價(jià)不合理造成對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的影響。2、合同執(zhí)行－ 公司可能由于沒(méi)能按期完成合同，

造成公司被大量罰款和最終失去某個(gè)客戶。3、衡量－

由于缺乏可靠的衡量標(biāo)準(zhǔn)，造成管理層決

策較為隨意，容易造成決策失誤給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。47精選可編輯ppt

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

1、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)－定價(jià)不合理造成對(duì)

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）

4、符合性－

公司流程中所執(zhí)行的目標(biāo)和業(yè)績(jī)考核

標(biāo)準(zhǔn)與公司總體的目標(biāo)所要求的不相符合。5、管理報(bào)告

－

向有關(guān)不門遞交的報(bào)告不完整、不

正確、不及時(shí)，使企業(yè)遭受有關(guān)方面的罰款等。48精選可編輯ppt

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）

4、符合性－公司流程中所

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)

1、預(yù)算和計(jì)劃－

預(yù)算和計(jì)劃不切實(shí)際，無(wú)法執(zhí)行。2、完整性和準(zhǔn)確性

－

企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠完整和準(zhǔn)確，

無(wú)法全面真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。3、會(huì)計(jì)信息－

過(guò)渡依賴于會(huì)計(jì)信息對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況

作出判斷，忽視其他的因素如客戶滿意度等。49精選可編輯ppt

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)

1、預(yù)算和計(jì)劃－預(yù)算和計(jì)劃不切實(shí)

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)（續(xù)）

4、稅收－

由于企業(yè)沒(méi)能按時(shí)按期依法納稅，遭到

稅務(wù)機(jī)關(guān)的罰款。5、福利基金－

福利基金的不足造成員工缺乏工作積

極性。6、投資評(píng)估－

管理層在缺乏財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息的

基礎(chǔ)上作出投資評(píng)估，往往造成投資的失敗。50精選可編輯ppt

決策信息風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)（續(xù)）

4、稅收－由于企業(yè)沒(méi)決策信息風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)略1、環(huán)境監(jiān)視－

無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所發(fā)生的變化，

及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略。2、業(yè)務(wù)組合－

企業(yè)沒(méi)有良好的業(yè)務(wù)組合來(lái)實(shí)現(xiàn)其業(yè)績(jī)

的最大化。3、價(jià)值評(píng)估－

管理層沒(méi)能從戰(zhàn)略角度評(píng)估某項(xiàng)業(yè)務(wù)。4、衡量標(biāo)準(zhǔn)－

組織衡量標(biāo)準(zhǔn)只關(guān)注短期業(yè)績(jī)或與業(yè)務(wù)

戰(zhàn)略不一致。51精選可編輯ppt決策信息風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)略1、環(huán)境監(jiān)視－無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所發(fā)決策信息風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)略（續(xù)）5、組織結(jié)構(gòu)－組織架構(gòu)與變化了的企業(yè)戰(zhàn)略不相適應(yīng)。6、資源分配－資源分配無(wú)法維持企業(yè)在市場(chǎng)中的有利

地位。7、生命周期－企業(yè)沒(méi)能依照產(chǎn)品的生命周期及時(shí)調(diào)整

自身的戰(zhàn)略。52精選可編輯ppt決策信息風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)略（續(xù)）5、組織結(jié)構(gòu)－組織架構(gòu)與變化了的企

警鐘長(zhǎng)鳴

當(dāng)年泰國(guó)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)出乎意料地波及整個(gè)東南亞地區(qū)，主要問(wèn)題便是東南亞國(guó)家的企業(yè)平時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，沒(méi)有采取及時(shí)有效的措施。53精選可編輯ppt

警鐘長(zhǎng)鳴

當(dāng)年泰國(guó)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)出乎意料地波

警鐘長(zhǎng)鳴（續(xù)）

廣東國(guó)際信托投資公司及三家全資子公司破產(chǎn)還債，主要原因：☆長(zhǎng)期以來(lái)經(jīng)營(yíng)管理極其混亂。☆存在大量高息攬存、帳外經(jīng)營(yíng)、亂拆借、亂投

資等

違規(guī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。54精選可編輯ppt

警鐘長(zhǎng)鳴（續(xù)）

廣東國(guó)際信托投資公司及三

專家點(diǎn)評(píng)：

☆企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法完全避免，但風(fēng)險(xiǎn)是

一定能被控制在最小范圍中的?！钇髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)各位員工的共同責(zé)任，

而并非管理層單方面的責(zé)任?！钤O(shè)立企業(yè)管理控制制度并非是在企業(yè)內(nèi)對(duì)權(quán)力

進(jìn)行分配。55精選可編輯ppt

專家點(diǎn)評(píng)：

☆企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法完全避免，但風(fēng)險(xiǎn)是5最佳實(shí)務(wù)－企業(yè)管理控制系統(tǒng)☆設(shè)計(jì)有效的組織架構(gòu)，使管理層能方便地

隨時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)發(fā)展，并促進(jìn)公司內(nèi)部信息

的交流和共享。☆在組織中貫徹高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于企業(yè)管理控制

的正確觀念和風(fēng)格。☆組織控制架構(gòu)和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運(yùn)作

需要不斷地加以監(jiān)督和改善。56精選可編輯ppt最佳實(shí)務(wù)－企業(yè)管理控制系統(tǒng)☆設(shè)計(jì)有效的組織架構(gòu)，使管理層四、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化精選可編輯ppt四、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化精選可編輯pptA、內(nèi)部控制的概論注：COSO是指美國(guó)反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)所屬的內(nèi)部控制專門研究委員會(huì)——發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(huì)（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission，簡(jiǎn)稱COSO）。它包括美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)，財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)會(huì)，美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)，管理會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)。內(nèi)部控制是企業(yè)為控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定的各項(xiàng)政策與程序。COSO報(bào)告指出：內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，受企業(yè)董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他員工影響，旨在保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循。它認(rèn)為內(nèi)部控制整體架構(gòu)主要由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五項(xiàng)要素構(gòu)成。58A、內(nèi)部控制的概論注：COSO是指美國(guó)反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)系

統(tǒng)檢查控制人

工檢查控制人

工預(yù)防控制系

統(tǒng)預(yù)防控制可

取

的可信的可信的可

取

的內(nèi)部控制程序的種類59系統(tǒng)人工人工系統(tǒng)可取的可內(nèi)部控制的種類按控制的性質(zhì)分決策信息監(jiān)督特定風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)控制信息及信息處理控制全面控制60精選可編輯ppt內(nèi)部控制的種類按控制的性質(zhì)分決策信息監(jiān)督特定風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部控制的種類按控制內(nèi)容分一般控制應(yīng)用控制按控制地位分主導(dǎo)性控制補(bǔ)償性控制按控制功能分預(yù)防式控制偵察式控制按控制時(shí)序分原因控制過(guò)程控制結(jié)果控制61精選可編輯ppt內(nèi)部控制的種類按控制內(nèi)容分按控制功能分61精選可編輯pp內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則相互牽制原則

協(xié)調(diào)配合原則

崗位匹配原則

成本效益原則

整體結(jié)構(gòu)原則62精選可編輯ppt內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則相互牽制原則62精選可編輯ppt內(nèi)部控制的屬性職責(zé)分工實(shí)物接觸控制內(nèi)部核查充分的書面記錄恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)63精選可編輯ppt內(nèi)部控制的屬性63精選可編輯ppt企業(yè)內(nèi)部控制要素：一般運(yùn)作循環(huán)采購(gòu)存貨銷售生產(chǎn)原材料產(chǎn)成品收付款投資工資付款方向64精選可編輯ppt企業(yè)內(nèi)部控制要素：一般運(yùn)作循環(huán)采購(gòu)存貨銷售

一般控制點(diǎn)：

應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處1、授權(quán)2、完整3、準(zhǔn)確4、定期復(fù)核5、評(píng)估6、資產(chǎn)接觸65精選可編輯ppt

一般控制點(diǎn)：

應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處1、授

一般控制技巧

1、

批準(zhǔn)2、配比和比較3、序號(hào)審核和記錄4、復(fù)核計(jì)算5、合計(jì)控制6、驗(yàn)證66精選可編輯ppt

一般控制技巧

1、批準(zhǔn)66精選可編輯ppt

一般控制技巧

7、分析性程序8、實(shí)際存在性驗(yàn)證9、函證10、控制科目與明細(xì)帳的對(duì)帳11、階段性備抵科目的確定12、接觸限制67精選可編輯ppt

一般控制技巧

7、分析性程序67精選可編輯ppt內(nèi)部控制的局限內(nèi)部控制的局限主要表現(xiàn)在：內(nèi)部管理人員濫用職權(quán)、蓄意營(yíng)私舞弊等，導(dǎo)致內(nèi)部控制失去

應(yīng)有的控制效能。內(nèi)部人員相互串通作弊導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)部控制失去作用。內(nèi)部人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求，影響內(nèi)部控制功能的正常發(fā)揮。成本效益問(wèn)題。對(duì)于不經(jīng)常發(fā)生或未預(yù)計(jì)到的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原有的控制可能不適

用。臨時(shí)控制若不及時(shí)會(huì)影響內(nèi)部控制的作用。68精選可編輯ppt內(nèi)部控制的局限內(nèi)部控制的局限主要表現(xiàn)在：內(nèi)部管理人員濫用職權(quán)

企業(yè)管理：通過(guò)流程運(yùn)作實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整需要業(yè)務(wù)流程的配合。當(dāng)然在考慮流程優(yōu)化時(shí)，也需要考慮控制流程風(fēng)險(xiǎn)，使我們既進(jìn)可攻，退亦可守。

信息技術(shù)

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估

組織架構(gòu)業(yè)務(wù)流程

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行B、內(nèi)控與流程重組

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略69精選可編輯ppt企業(yè)管理：通過(guò)流程運(yùn)作實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的警示

企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化需求的診斷信息，其中一些已成為某些機(jī)構(gòu)的典型“警告信號(hào)”：☆損失市場(chǎng)份額☆交貨期延長(zhǎng)☆競(jìng)爭(zhēng)能力下降☆生產(chǎn)率降低☆客戶滿意程度降低☆新近的政府改革／立法☆行業(yè)趨勢(shì)正在發(fā)生改變☆陳舊的信息技術(shù)方法精選可編輯ppt業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的警示企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化需求的診流程的設(shè)計(jì)直接影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

業(yè)務(wù)流程需要以客戶為導(dǎo)向，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，

確保主要業(yè)務(wù)流程協(xié)調(diào)一致:☆達(dá)到更高的效率（時(shí)間上）☆提供更好的質(zhì)量（質(zhì)量上）☆增強(qiáng)成本競(jìng)爭(zhēng)力（成本上）☆防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)去。。。。?！，F(xiàn)在71精選可編輯ppt流程的設(shè)計(jì)直接影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力業(yè)務(wù)流☆優(yōu)化機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)?！铒L(fēng)險(xiǎn)管理和控制?！钯|(zhì)量持續(xù)改進(jìn)?！罱档统杀??！钕麥绻倭胖髁x。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的利益精選可編輯ppt☆優(yōu)化機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的利益精選可編輯ppt

業(yè)務(wù)流程優(yōu)化步驟精選可編輯ppt業(yè)務(wù)流程優(yōu)化步驟精選可編輯ppt業(yè)務(wù)流程的最佳實(shí)踐營(yíng)

運(yùn)

流

程管

理

支

持

流

程

2.制定

愿景和戰(zhàn)略1.了解

市場(chǎng)和客戶3.設(shè)計(jì)

產(chǎn)品和

服務(wù)4.市場(chǎng)

營(yíng)銷5.生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6.服務(wù)性機(jī)構(gòu)提供服務(wù)7.向客戶開票收款及提供服務(wù)8、人力資源管理9、財(cái)務(wù)管理10、無(wú)形資產(chǎn)管理11、環(huán)境、員工健康和安全管理12、公共關(guān)系管理13、績(jī)效評(píng)估管理74精選可編輯ppt業(yè)務(wù)流程的最佳實(shí)踐營(yíng)

運(yùn)

流

程 2.制定

愿景和戰(zhàn)略1.了1、了解市場(chǎng)和客戶

市場(chǎng)營(yíng)銷管理

從：?jiǎn)渭兊匿N售支持。

發(fā)展至：具備全面的市場(chǎng)營(yíng)銷功能。

注重：市場(chǎng)統(tǒng)一規(guī)劃和導(dǎo)向75精選可編輯ppt1、了解市場(chǎng)和客戶市場(chǎng)營(yíng)銷管理75精選可編輯ppt2、制定愿景和戰(zhàn)略

戰(zhàn)略規(guī)劃管理

從：理論化的戰(zhàn)略規(guī)劃管理。

發(fā)展至：與公司整體運(yùn)營(yíng)密切結(jié)合、實(shí)時(shí)跟蹤。

注重：戰(zhàn)略規(guī)劃管理的可操作性76精選可編輯ppt2、制定愿景和戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃管理76精選可編輯ppt3、設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)

新產(chǎn)品開發(fā)管理

從：封閉的新產(chǎn)品開發(fā)管理。

發(fā)展至：以市場(chǎng)為導(dǎo)向，組建跨部門的聯(lián)合團(tuán)隊(duì)，

加快新產(chǎn)品開發(fā)和研究。

注重：客戶需求77精選可編輯ppt3、設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)新產(chǎn)品開發(fā)管理77精選可編輯pp4、市場(chǎng)營(yíng)銷

營(yíng)銷管理

從：銷售員單兵作戰(zhàn)模式。

發(fā)展至：銷售團(tuán)隊(duì)模式。

注重： 前方銷售和后端支持

部門的整體配合78精選可編輯ppt4、市場(chǎng)營(yíng)銷營(yíng)銷管理78精選可編輯ppt5、生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

采購(gòu)管理

從：簡(jiǎn)單的物料需求響應(yīng)和訂單處理。

發(fā)展至：參與產(chǎn)品開發(fā)和市場(chǎng)決策。

注重：前端研發(fā)階段參與和供應(yīng)商進(jìn)行

事前成本、質(zhì)量的控制79精選可編輯ppt5、生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)采購(gòu)管理79精選可編輯p6、向客戶開票收款及提供服務(wù)

客戶服務(wù)管理

從：以為銷售提供售后支持為主。

發(fā)展至：以盈利為目標(biāo)，開拓服務(wù)市場(chǎng)。

注重：服務(wù)效益的最大化80精選可編輯ppt6、向客戶開票收款及提供服務(wù)客戶服務(wù)管理80精選可7、人力資源管理

人力資源管理

從：?jiǎn)渭兊娜耸率掷m(xù)操作處理。 發(fā)展至：管理和服務(wù)雙重職能。

注重：人力資源開發(fā)對(duì)公司戰(zhàn)略

規(guī)劃的推進(jìn)81精選可編輯ppt7、人力資源管理人力資源管理81精選可編輯ppt8、財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)、預(yù)算管理

從：以事后核算管理和財(cái)務(wù)監(jiān)控為主

發(fā)展至：事前預(yù)算指導(dǎo)和提供管理支持服務(wù)

注重：提供管理支持，控制公司風(fēng)險(xiǎn)82精選可編輯ppt8、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)、預(yù)算管理82精選可編輯ppt

業(yè)務(wù)流程借鑒-付款管理舉例相關(guān)流程應(yīng)用付款管理流程（C-21-002-002）規(guī)定了付款申請(qǐng)審批單需經(jīng)由部門總經(jīng)理結(jié)合合同和預(yù)算審批，然后經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部結(jié)合合同、預(yù)算和應(yīng)付帳款帳齡分析審批同意后方可支付，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。最佳實(shí)踐基本原理

實(shí)施嚴(yán)格、深入的政策以防止支付欺詐和超額支付。

應(yīng)付帳款支付欺詐和超額支付現(xiàn)象較為普遍且其數(shù)額很大。

一些進(jìn)行詐騙的常用方法是偽造支票或偽造帳戶間的電子資金的轉(zhuǎn)移，并創(chuàng)建未經(jīng)認(rèn)可的應(yīng)付帳款以達(dá)到表面上的合法。公司可以采取很多種方法來(lái)阻止支付欺詐和超額支付行為的發(fā)生，但根據(jù)一些令人不愉快的事實(shí)，最有效的治愈方法是在問(wèn)題產(chǎn)生的第一階段就阻止它，那就是，實(shí)施嚴(yán)格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支付的發(fā)生。精選可編輯ppt業(yè)務(wù)流程借鑒-付款管理舉例相關(guān)流程應(yīng)用付款管理流程（C-2

業(yè)務(wù)流程圖舉例

右圖是業(yè)務(wù)流程圖的樣本，明確了業(yè)務(wù)流程的部門和步驟，其主要要素是：業(yè)務(wù)流程涉及的部門。工作內(nèi)容及步驟。部門間的相互關(guān)系。業(yè)務(wù)文件。工作步驟業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)文件工作內(nèi)容84精選可編輯ppt業(yè)務(wù)流程圖舉例工作步驟業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)文件工作內(nèi)業(yè)務(wù)流程圖-操作手冊(cè)舉例

右圖是操作手冊(cè)的樣本，明確了各部門職責(zé)，減少了部門間的扯皮，其主要要素是：業(yè)務(wù)流程范圍控制目標(biāo)涉及部門特定政策流程說(shuō)明表格填制方法職責(zé)分工時(shí)間要求系統(tǒng)操作說(shuō)明

精選可編輯ppt業(yè)務(wù)流程圖-操作手冊(cè)舉例右圖是操作手冊(cè)的樣本

Ｃ、企業(yè)管理的其他重要方面

☆信息技術(shù)☆業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估☆組織架構(gòu)精選可編輯pptＣ、企業(yè)管理的其他重要方面☆信息技術(shù)精選可編輯ppt信息技術(shù)支持和提高流程效率

激烈的競(jìng)爭(zhēng)，手工核算已不能滿足商情瞬息萬(wàn)變的需要，因此需要依靠信息技術(shù)來(lái)支持業(yè)務(wù)流程的“自動(dòng)化”及“信息化”，使企業(yè)能夠?qū)I(yè)務(wù)更有效實(shí)時(shí)的反映。

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估87精選可編輯ppt信息技術(shù)支持和提高流程效率激烈的競(jìng)爭(zhēng)，手工核算已不能滿足信息技術(shù)應(yīng)用要素

根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術(shù)方案，配合電腦化的進(jìn)程，徹底改善企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作以助將來(lái)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展

績(jī)效評(píng)估系

統(tǒng)策

略計(jì)劃和執(zhí)行監(jiān)督和評(píng)估激勵(lì)和反饋建立目標(biāo)和評(píng)估體系關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)績(jī)效評(píng)估數(shù)據(jù)篩選和轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)庫(kù)(客戶中樞系統(tǒng))決策支持

系

統(tǒng)數(shù)據(jù)采集管理信息查詢系統(tǒng)在線分析流程OLAP知識(shí)管理系統(tǒng)銷售和分銷跟蹤系統(tǒng)客戶服務(wù)系

統(tǒng)企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)交易中樞系

統(tǒng)精選可編輯ppt信息技術(shù)應(yīng)用要素根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及流程重組的需要，訂立合適的各管理系統(tǒng)的關(guān)系數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)DW供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)SCM供應(yīng)商管理物流庫(kù)存管理結(jié)算支付管理客戶關(guān)系管理系統(tǒng)CRM客戶界面(呼叫中心等)客戶銷售渠道管理客戶市場(chǎng)銷售分析辦公自動(dòng)化知識(shí)管理系統(tǒng)OA/KM文件流轉(zhuǎn)發(fā)布協(xié)同工作知識(shí)經(jīng)驗(yàn)共享發(fā)布數(shù)據(jù)挖掘、在線分析和決策支持系統(tǒng)DM/OLAP/DSS企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)ERP人力資源財(cái)務(wù)制造分銷系統(tǒng)管理企業(yè)信息平臺(tái)EnterpriseInformationPlatform企業(yè)信息總線EnterpriseInformationBus89精選可編輯ppt各管理系統(tǒng)的關(guān)系數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)供應(yīng)商管理物流庫(kù)存管理

企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)管理系統(tǒng)要有科學(xué)的預(yù)期。

企業(yè)管理系統(tǒng)是體現(xiàn)現(xiàn)代管理思想的管理工具。

企業(yè)管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的所發(fā)揮作用受企業(yè)管

理系統(tǒng)軟件及企業(yè)內(nèi)外部因素的影響，

而不是萬(wàn)能的。管理系統(tǒng)只是一種工具，并不是萬(wàn)能的。90精選可編輯ppt企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)管理系統(tǒng)要有科學(xué)的預(yù)期。管理系統(tǒng)只是一種☆

企業(yè)管理系統(tǒng)的實(shí)施是對(duì)企業(yè)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變?！?/p>

信息技術(shù)人員只是系統(tǒng)的技術(shù)支持，企業(yè)最高決策

者與管理人員才是實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)與主要參與者?！?/p>

企業(yè)最高決策層對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)要有深入的了解，

對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題有客觀的認(rèn)識(shí)，對(duì)新的系統(tǒng)的期

望有清晰的描述，對(duì)管理的轉(zhuǎn)變要有合理的預(yù)期。管理系統(tǒng)項(xiàng)目是管理項(xiàng)目而非純IT項(xiàng)目91精選可編輯ppt☆企業(yè)管理系統(tǒng)的實(shí)施是對(duì)企業(yè)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變。管理系統(tǒng)項(xiàng)績(jī)效評(píng)估推動(dòng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程的實(shí)現(xiàn)

根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績(jī)考核數(shù)據(jù)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、部門及員工業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，以推動(dòng)員工不斷提升行為表現(xiàn)。將績(jī)效指標(biāo)再與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)及流程目標(biāo)相比較，以進(jìn)一步完善公司管理并確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行92精選可編輯ppt績(jī)效評(píng)估推動(dòng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程的實(shí)現(xiàn)根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提企業(yè)戰(zhàn)略人力資源發(fā)展戰(zhàn)略能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì)人員配置人員培訓(xùn)薪酬及激勵(lì)機(jī)制人力資源管理信息系統(tǒng)組織架構(gòu)及部門職責(zé)業(yè)務(wù)流程人力資源管理框架經(jīng)營(yíng)目標(biāo)組織行為個(gè)人行為技術(shù)支持績(jī)效管理93精選可編輯ppt企業(yè)戰(zhàn)略人力資源發(fā)展戰(zhàn)略能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì)人員配置人員培訓(xùn)薪酬管理實(shí)踐－設(shè)定目標(biāo)和評(píng)估體系應(yīng)在組織的每一個(gè)級(jí)別應(yīng)用平衡分?jǐn)?shù)卡:第一級(jí):企業(yè)整體業(yè)績(jī)第二級(jí):部門業(yè)績(jī)第三級(jí):個(gè)人業(yè)績(jī)每一個(gè)分?jǐn)?shù)卡不應(yīng)是孤立的，應(yīng)與其他分?jǐn)?shù)卡相聯(lián)系，分?jǐn)?shù)卡所包含的考核內(nèi)容應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略相一致。第一級(jí)企業(yè)整體業(yè)績(jī)第二級(jí)分(子)公司業(yè)績(jī)第三級(jí)車間/小組業(yè)績(jī)企業(yè)戰(zhàn)略

業(yè)務(wù)流程工作流程/員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級(jí)別分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure平衡分?jǐn)?shù)卡94精選可編輯ppt管理實(shí)踐－設(shè)定目標(biāo)和評(píng)估體系第一級(jí)第二級(jí)第三級(jí)企設(shè)定績(jī)效目標(biāo)短期

長(zhǎng)期克服績(jī)效障礙獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)我們?nèi)绾卧O(shè)定方向？我們鼓勵(lì)了正確的行為嗎？我們進(jìn)步了多少？什么是我們的障礙？我們想要達(dá)到什么？戰(zhàn)略聲明客戶營(yíng)運(yùn)服務(wù)需要采取什么行動(dòng)？監(jiān)控與評(píng)估表現(xiàn)表?yè)P(yáng)承認(rèn)平衡分?jǐn)?shù)卡異常報(bào)告行動(dòng)計(jì)劃確認(rèn)績(jī)效障礙人員技術(shù)企業(yè)流程績(jī)效管理流程持續(xù)的學(xué)習(xí)工作設(shè)計(jì)/職業(yè)道路規(guī)劃缺乏知識(shí)分享缺乏必要的技術(shù)，

態(tài)度，行為職責(zé)的明確度

愿景使

命人員

技術(shù)

企業(yè)流程績(jī)效管理循環(huán)

通過(guò)建立績(jī)效評(píng)估體系及相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)員工積極努力地實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)：精選可編輯ppt設(shè)定績(jī)效目標(biāo)短期長(zhǎng)期克服績(jī)效障礙獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)我們?nèi)绾卧O(shè)定績(jī)效指標(biāo)(案例)Y：滿足此特性N：不滿足此特性制定人力資源規(guī)劃完善人力資源組織體系規(guī)范各項(xiàng)管理制度與流程完成人才儲(chǔ)備的網(wǎng)絡(luò)設(shè)立推行績(jī)效管理優(yōu)化薪酬體系提供發(fā)展所需的人力配置人力資源現(xiàn)狀分析、盤活現(xiàn)有資源籌建人力資源委員會(huì)建立共享的信息資源網(wǎng)絡(luò)初點(diǎn)素質(zhì)模型、進(jìn)行職位分析高、精、尖人才的吸引與培養(yǎng)費(fèi)用支出控制在財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)備

注績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)與戰(zhàn)

略目

標(biāo)的

聯(lián)系可

控

性可實(shí)施性簡(jiǎn)

明

性可

信

性整

合

性可

衡

量

性指標(biāo)分類人力資源部圍繞公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的主要工作本年度重大專項(xiàng)工作YYYYYYNYYYN

NYNYYY

YYNYYYNYYNYYYYYYNYYYNYYNYYYNYYNYN

N

NYYNYYYYYYNYYYYYYNYYYNYYNYNYYYYNYYYYYYY難以量化對(duì)于企業(yè)的運(yùn)作結(jié)果沒(méi)有實(shí)際意義缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化非被考核部門可以控制缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化96精選可編輯ppt績(jī)效指標(biāo)(案例)Y：滿足此特性N：不滿足此特性制定人KPI體系的設(shè)計(jì)目標(biāo)

通過(guò)KPI的設(shè)計(jì)和執(zhí)行：

☆把部門的利益捆綁在一起，從而促進(jìn)部門間的合作。☆最大程度地發(fā)揮各相關(guān)部門的監(jiān)控職能?！钐岣吖芾碇С植块T的服務(wù)意識(shí)?！钔苿?dòng)部門改善經(jīng)營(yíng)和日常業(yè)務(wù)上所面對(duì)的問(wèn)題?！罟膭?lì)部門節(jié)省開支?！钜龑?dǎo)所有部門關(guān)注管理方面的基本問(wèn)題。97精選可編輯pptKPI體系的設(shè)計(jì)目標(biāo)通過(guò)KPI的設(shè)計(jì)和執(zhí)行：97精選可編組織架構(gòu)不是因，而是果

它是會(huì)因應(yīng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、流程、信息技術(shù)及業(yè)績(jī)考核的變化而轉(zhuǎn)變的。

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行98精選可編輯ppt組織架構(gòu)不是因，而是果它是會(huì)因應(yīng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、流了解市場(chǎng)和客戶需求樹立理念、使命和目標(biāo)規(guī)劃產(chǎn)品銷售和售后服務(wù)原材料采購(gòu)儲(chǔ)運(yùn)管理拓展人力資源市場(chǎng)營(yíng)銷采

購(gòu)倉(cāng)

庫(kù)送

貨行

政目

前未

來(lái)?組織架構(gòu)必須體現(xiàn)靈活性和職責(zé)性☆組織架構(gòu)必須配合執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的需要?！畈杉{流程防風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)來(lái)進(jìn)行架構(gòu)重組，鼓勵(lì)跨部門的協(xié)作并減少

架構(gòu)重疊或職責(zé)混淆?？?/p>

戶精選可編輯ppt了解市場(chǎng)和客戶需求樹立理念、使命和目標(biāo)規(guī)劃產(chǎn)品銷售和售后服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則☆組織結(jié)構(gòu)應(yīng)由企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)決定?！顝臉I(yè)務(wù)流程出發(fā)，運(yùn)用信息技術(shù)，進(jìn)行績(jī)效考核，

最終達(dá)到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)?！罱M織架構(gòu)需要考慮外部環(huán)境的變遷?！顧C(jī)構(gòu)設(shè)置是一個(gè)持續(xù)性過(guò)程。100精選可編輯ppt機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則☆組織結(jié)構(gòu)應(yīng)由企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)決定。100精選

中國(guó)目前法律法規(guī)提到的公司治理結(jié)構(gòu)主要包括以下幾個(gè)方面：股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理董事會(huì)

公司治理結(jié)構(gòu)通過(guò)設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)劃分，達(dá)到以下幾個(gè)方面的目的：平衡股東各方的利益。增加管理的透明度。發(fā)揮董事會(huì)的作用。精選可編輯ppt中國(guó)目前法律法規(guī)提到的公司治理結(jié)構(gòu)主要包括以下股東大

企業(yè)管理架構(gòu)處于不斷變動(dòng)中中介媒體制作增值財(cái)務(wù)網(wǎng)站產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品2杭州北京上海1價(jià)值鏈6資產(chǎn)小組5矩陣式4產(chǎn)品劃分3功能劃分2地區(qū)劃分業(yè)務(wù)單位1業(yè)務(wù)單位2業(yè)務(wù)單位3上海北京杭州北京上海北京精選可編輯ppt企業(yè)管理架構(gòu)處于不斷變動(dòng)中中介媒體制作增值財(cái)務(wù)網(wǎng)站產(chǎn)品1產(chǎn)五、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)精選可編輯ppt五、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)精選可編輯ppt（一）如何防范常見(jiàn)的舞弊☆虛報(bào)冒領(lǐng)：采取弄虛作假的手法、虛報(bào)費(fèi)用、冒領(lǐng)物資。☆陰陽(yáng)發(fā)票：將發(fā)票的正聯(lián)合副聯(lián)分別填寫不同的數(shù)字，以達(dá)到隱瞞

貪污收入、擴(kuò)大虛報(bào)支出的目的。☆無(wú)中生有：憑空捏造收、付款項(xiàng)目，進(jìn)行貪污作弊的行為?！钋滞滩粓?bào)：直接竊取商品物資或?qū)?jīng)營(yíng)收入采取少計(jì)價(jià)款、不開發(fā)

票（或開假發(fā)票）、不入帳等方式直接進(jìn)行侵吞?！钅７潞炞郑耗７掠嘘P(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的簽字以達(dá)到蒙混過(guò)關(guān)、竊取公有財(cái)

產(chǎn)物資的目的?！罴俟珴?jì)私：借公家的名義或力量，謀取私人的利益?！畈m天過(guò)海：將舞弊的事實(shí)真相隱藏在日常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，使人

不易懷疑和發(fā)現(xiàn)，甚至產(chǎn)生錯(cuò)覺(jué)，以達(dá)到貪污的目的。104精選可編輯ppt（一）如何防范常見(jiàn)的舞弊☆虛報(bào)冒領(lǐng)：采取弄虛作假的手法、虛（一）如何防范常見(jiàn)的舞弊☆里應(yīng)外合：企業(yè)內(nèi)部各職能部門的工作人員之間，企業(yè)內(nèi)部與

外部有關(guān)人員之間利用各自的“方便”條件，躲避

企業(yè)的內(nèi)部控制與監(jiān)督，合伙作弊，共同竊取企業(yè)

資財(cái)?shù)男袨?。☆暗渡陳倉(cāng)：采取迂回、變相的方式竊取企業(yè)資財(cái)?shù)男袨椤！罨焖~：借助某種意外或混亂局面獲取不正當(dāng)利益的行為?！钔盗簱Q柱：暗中玩弄手法，以假的代替真的?！顝埞诶畲鳎汗室饣煜龝?huì)計(jì)帳戶對(duì)應(yīng)關(guān)系的行為?！畋O(jiān)守自盜：利用自己經(jīng)管有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的職務(wù)之便進(jìn)行貪污盜

竊的行為。105精選可編輯ppt（一）如何防范常見(jiàn)的舞弊☆里應(yīng)外合：企業(yè)內(nèi)部各職能部門的工（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟：

☆確定控制目標(biāo)?！钫峡刂屏鞒獭！铊b別控制環(huán)節(jié)?！畲_定控制措施。精選可編輯ppt（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟：精選可編輯ppt（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示采購(gòu)和付款控制流程圖總經(jīng)理配送中心主

管采購(gòu)員1.1采購(gòu)政策采購(gòu)政策2.2選擇供應(yīng)商2.5供應(yīng)商檔案修改權(quán)2.4建立供應(yīng)商檔案2.3質(zhì)檢員參與精選可編輯ppt（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示采購(gòu)和付款控制流程圖總經(jīng)理配送中心主（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示請(qǐng)購(gòu)人配送中心主

管采購(gòu)員4.1填制采購(gòu)申請(qǐng)單事業(yè)部經(jīng)理總經(jīng)理3.1簽訂合同的要求3.2合同審批的權(quán)限簽訂合同的要求合同審批的權(quán)限簽訂的合同4.2批準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)單4.2核準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)單4.6存檔4.4登記4.3選定供應(yīng)商4.8取消或修改訂單未完成訂單未完成訂單4.9審核精選可編輯ppt（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示請(qǐng)購(gòu)人配送中心主管采購(gòu)員4.1采購(gòu)控制說(shuō)明1、采購(gòu)政策控制目標(biāo)：明確采購(gòu)的職責(zé)和范圍控制要求：編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施1.1總經(jīng)理制定采購(gòu)政策制定和修訂書面的采購(gòu)政策規(guī)定：采購(gòu)責(zé)任人和具體責(zé)任。供應(yīng)商選擇和采購(gòu)業(yè)績(jī)指標(biāo)。各級(jí)有權(quán)審批的業(yè)務(wù)范圍和金額制度。（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示精選可編輯ppt采購(gòu)控制說(shuō)明1、采購(gòu)政策編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施1.1總經(jīng)2、選擇供應(yīng)商控制目標(biāo)：選擇可靠的供應(yīng)商，以最合理的價(jià)格購(gòu)得質(zhì)量合格的產(chǎn)品控制要求：編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施2.1采購(gòu)員尋找供應(yīng)商建立程序以確保取得最佳質(zhì)量和價(jià)格將采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相比較。進(jìn)行價(jià)格趨勢(shì)分析。衡量供應(yīng)商業(yè)績(jī)，建立穩(wěn)定關(guān)系。2.2配送中心主管選擇供應(yīng)商制定并核準(zhǔn)選擇供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)，包括：供貨歷史。供貨能力和送貨頻率。產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。來(lái)自其他客戶的評(píng)價(jià)。2.3質(zhì)檢員選擇供應(yīng)商的質(zhì)量保證參與質(zhì)檢員與供應(yīng)商的選擇。（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示精選可編輯ppt2、選擇供應(yīng)商編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施2.1采購(gòu)員尋找供應(yīng)2、選擇供應(yīng)商控制要求：(續(xù))編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施2.4采購(gòu)員建立供應(yīng)商檔案編制供應(yīng)商清單，包括對(duì)現(xiàn)有供應(yīng)商的評(píng)價(jià)。定期審查主要供應(yīng)商的表現(xiàn)和交易情況，以幫助價(jià)格洽談。2.5配送中心主管供應(yīng)商檔案修改權(quán)限修改供應(yīng)商檔案僅限于經(jīng)核準(zhǔn)的人員2.6財(cái)務(wù)中心主管重要采購(gòu)的審核對(duì)重要采購(gòu)，審查采購(gòu)價(jià)格，并與市場(chǎng)價(jià)格比較。將所有比價(jià)證據(jù)和價(jià)格審核的結(jié)果存檔。（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示精選可編輯ppt2、選擇供應(yīng)商編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施2.4采購(gòu)員建立供應(yīng)3、供應(yīng)合同控制目標(biāo)：供應(yīng)合同的條款有效、經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)并符合公司政策和國(guó)家法規(guī)。控制要求：編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施3.1總經(jīng)理必須簽訂書面合同的要求制定政策規(guī)定何種情況下需要正式簽訂書面代理和供應(yīng)合同。3.2總經(jīng)理/配送中心主管/事業(yè)部主管合同審批取得高級(jí)管理層對(duì)供貨條件的核準(zhǔn)。按公司審批權(quán)限的規(guī)定，不同額度的供貨合同應(yīng)經(jīng)不同管理層的批準(zhǔn)。（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示精選可編輯ppt3、供應(yīng)合同編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施3.1總經(jīng)理必須簽訂書4、采購(gòu)訂單處理控制目標(biāo)：所有采購(gòu)業(yè)務(wù)都應(yīng)被準(zhǔn)確地記錄和核準(zhǔn)?？刂埔螅壕幪?hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施4.1請(qǐng)購(gòu)人預(yù)備采購(gòu)申請(qǐng)單填制標(biāo)準(zhǔn)格式的采購(gòu)申請(qǐng)單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，兩聯(lián)交配送中心，配送中心采購(gòu)貨物后將其中一聯(lián)連同發(fā)票交財(cái)務(wù)中心。4.2事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)單有一份有權(quán)批準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)單的人員名單。4.3采購(gòu)員選定合適的供應(yīng)商在合格的供應(yīng)商清單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商。4.4配送中心采購(gòu)訂單登記根據(jù)被批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單及已確定的供應(yīng)商登記采購(gòu)訂單。4.5配送中心主管核準(zhǔn)采購(gòu)訂單應(yīng)由提出商品或服務(wù)需求以外的人員獨(dú)立地核準(zhǔn)采購(gòu)訂單。（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示精選可編輯ppt4、采購(gòu)訂單處理編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施4.1請(qǐng)購(gòu)人預(yù)備采4、采購(gòu)訂單處理控制要求：（續(xù)）編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施4.6配送中心采購(gòu)訂單存檔采購(gòu)訂單應(yīng)及時(shí)歸檔，在采購(gòu)訂單每月存檔時(shí)應(yīng)檢查已處理的采購(gòu)訂單是否連續(xù)編號(hào)。4.7財(cái)務(wù)中心主管采購(gòu)價(jià)格審核應(yīng)由采購(gòu)訂單核準(zhǔn)以外的主管人員來(lái)執(zhí)行審核。對(duì)所有比以前采購(gòu)價(jià)格超過(guò)一定幅度的情況上報(bào)總經(jīng)理。4.8配送中心主管訂單取消和修改審核每周匯總所有被取消和修改過(guò)的訂單，并編制報(bào)表。4.5配送中心主管未完成采購(gòu)申請(qǐng)的審核每周匯總所有未完成的采購(gòu)申請(qǐng)，并編制報(bào)表。（二）內(nèi)控制度的實(shí)例演示精選可編輯ppt4、采購(gòu)訂單處理編號(hào)操作人業(yè)務(wù)操作控制措施4.6配送中心采購(gòu)（三）內(nèi)部審計(jì)工作☆什么是內(nèi)部審計(jì)☆內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較☆內(nèi)部審計(jì)的幾大發(fā)展階段☆內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色☆內(nèi)部審計(jì)的工作簡(jiǎn)介115精選可編輯ppt（三）內(nèi)部審計(jì)工作☆什么是內(nèi)部審計(jì)115精選可編輯ppt企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)：內(nèi)部審計(jì)的目的?通過(guò)檢查、評(píng)估組織內(nèi)部的各項(xiàng)活動(dòng)，評(píng)估其效果和效率。進(jìn)行原因分析、提供咨詢建議。為什么要有內(nèi)部審計(jì)?什么是內(nèi)部審計(jì)☆上市公司規(guī)模的日益擴(kuò)大?！顧C(jī)構(gòu)和其業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜?！顓f(xié)助管理層更有效地履行其責(zé)任。☆提高企業(yè)的運(yùn)作效率并增強(qiáng)其活動(dòng)的附加值。116企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)：內(nèi)部審計(jì)的目的?通過(guò)檢查、評(píng)估組織內(nèi)作為內(nèi)部員工，由管理層選派指定。作為外部聘請(qǐng)的專業(yè)人員，由股東大會(huì)選派指定。由管理層決定需要。由注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)及其他資格認(rèn)定機(jī)構(gòu)確定。只有作為內(nèi)部職工的權(quán)利由相關(guān)法律規(guī)定。由管理層決定，如防錯(cuò)糾弊、效率考察等。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表真實(shí)公允的審計(jì)意見(jiàn)。由管理層決定不應(yīng)受到任何限制。對(duì)審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)或其他內(nèi)部機(jī)構(gòu),不具鑒證作用對(duì)董事會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告,所出具報(bào)告具有鑒證作用。僅獨(dú)立于被審計(jì)的機(jī)構(gòu)既獨(dú)立于委托人,又獨(dú)立于被審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較比較對(duì)象內(nèi)部審計(jì)外部審計(jì)選派指定所需資格獨(dú)立性權(quán)利主要目的工作范圍報(bào)告責(zé)任117作為內(nèi)部員工，由管理層選派指定。作為外部聘請(qǐng)的專業(yè)人員，由股第一代（1980之前）第二代（80年代）第三代（90年代）第四代（21世紀(jì)）控

制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程控制結(jié)構(gòu)

出發(fā)點(diǎn)是已

有的流程、

程序和控制

以符合性測(cè)

試為主出發(fā)點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和符合性風(fēng)險(xiǎn)確定應(yīng)該存在的控制審計(jì)目的是評(píng)估控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行效果和合規(guī)性出發(fā)點(diǎn)是對(duì)企業(yè)和各種風(fēng)險(xiǎn)的充分理解確定應(yīng)該存在的控制審計(jì)目的是評(píng)估控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行效果和合規(guī)性

確定應(yīng)該存在的能有效控制風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程評(píng)估在各個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的設(shè)計(jì)、運(yùn)行效果和合規(guī)性?出發(fā)點(diǎn)是對(duì)企業(yè)

和各種風(fēng)險(xiǎn)的充

分理解內(nèi)部審計(jì)的演變歷史118第一代第二代第三代第四代控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程控制結(jié)而是—企業(yè)內(nèi)部的咨詢?nèi)藛T。內(nèi)部審計(jì)員是簡(jiǎn)單的審計(jì)人員嗎?不！內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中的角色職能119而是—企業(yè)內(nèi)部的咨詢?nèi)藛T。內(nèi)部審計(jì)員是簡(jiǎn)單的審計(jì)人員嗎?不！存貨盤點(diǎn)發(fā)詢證函指標(biāo)考核符合性測(cè)試價(jià)值評(píng)估效率考察協(xié)助外審咨詢建議……...企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的監(jiān)督者防錯(cuò)糾弊的檢察員監(jiān)控企業(yè)運(yùn)作和資源使用的效率和效果協(xié)助外部審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中的角色職能120存貨盤點(diǎn)發(fā)詢證函指標(biāo)考核符合性測(cè)試價(jià)值評(píng)估效率考察協(xié)助外審咨保護(hù)資產(chǎn)。遵守政策、機(jī)會(huì)、程序和法律法規(guī)。對(duì)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目的設(shè)定目標(biāo)的完成情況。欺詐是如何發(fā)生的。怎樣改正內(nèi)部控制中導(dǎo)致欺詐的缺陷。怎樣杜絕未來(lái)欺詐的發(fā)生。比發(fā)現(xiàn)欺詐更好的是通過(guò)有效的控制防止欺詐。企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的監(jiān)督者：防錯(cuò)糾弊的檢察員：內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中的角色121保護(hù)資產(chǎn)。欺詐是如何發(fā)生的。企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的監(jiān)督者：防錯(cuò)糾弊通過(guò)檢查和評(píng)價(jià)控制的有效性、完備性以及執(zhí)行分配責(zé)任的質(zhì)量來(lái)確保：機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和完備性。信息的可靠性和一致性。有效地運(yùn)用資源：制定經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)效率。識(shí)別并報(bào)告低效使用。監(jiān)控企業(yè)運(yùn)作和資源使用的效率和效果內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中的角色精選可編輯ppt通過(guò)檢查和評(píng)價(jià)控制的有效性、完備性以及執(zhí)行分配責(zé)任的質(zhì)量來(lái)確內(nèi)部審計(jì)與被審計(jì)單位管理層的關(guān)系☆獨(dú)立?！詈献?、幫助，而非對(duì)立?！畎l(fā)現(xiàn)事項(xiàng)、改進(jìn)建議須得到管理層的同意，

而非命令?！顑?nèi)審的價(jià)值不僅是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題還要提出可行的

建議，協(xié)助管理層解決問(wèn)題。123內(nèi)部審計(jì)與被審計(jì)單位管理層的關(guān)系☆獨(dú)立。123理

解期

望分析相關(guān)程序及風(fēng)險(xiǎn)

匯

報(bào)結(jié)

果確認(rèn)相關(guān)程序及風(fēng)險(xiǎn)

跟蹤理解、分析經(jīng)營(yíng)狀況企業(yè)整體經(jīng)

營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析－確認(rèn)

控制弱點(diǎn)－原因－補(bǔ)救措施程序分析內(nèi)部審計(jì)過(guò)程簡(jiǎn)介124理解分析相關(guān)程序及風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)確認(rèn)

☆與管理層討論(Discussion)☆實(shí)地觀察(Observation)☆審閱書面資料(Inspection)☆抽樣測(cè)試(Sampling)基本審計(jì)方法精選可編輯ppt☆與管理層討論(Discussion)基本審明辨篤行精選可編輯ppt明辨篤行精選可編輯ppt企業(yè)管理變革及內(nèi)控制度框架企業(yè)管理變革咨詢顧問(wèn)精選可編輯ppt企業(yè)管理變革企業(yè)管理變革咨詢顧問(wèn)精選可編輯ppt主要內(nèi)容☆國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)☆風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控在企業(yè)管理中的重要性☆風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路☆內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化☆內(nèi)部控制實(shí)務(wù)128精選可編輯ppt主要內(nèi)容☆國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)2精選可編輯ppt一、中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)精選可編輯ppt一、中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)精選可編輯ppt電子商務(wù)虛擬組織數(shù)字化集成知識(shí)經(jīng)濟(jì)信息高速公路...正在改變整個(gè)商業(yè)世界合并與收購(gòu)WTO/全球化世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)－表面現(xiàn)象130精選可編輯ppt電子商務(wù)虛擬組織數(shù)字化集成知識(shí)經(jīng)濟(jì)信息高速公路...正在改變迅速的逐步的改

進(jìn):改進(jìn)流程新的管理軟件重

組：合并、分立戰(zhàn)略聯(lián)盟重新定位:綜合成本管理綜合質(zhì)量管理變

革:價(jià)值鏈重新設(shè)計(jì)企業(yè)文化重新定位速度戰(zhàn)術(shù)上的戰(zhàn)略上的程度世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)－轉(zhuǎn)變動(dòng)力131精選可編輯ppt迅速的逐步的改進(jìn):重組：重新定位:變革:速度戰(zhàn)術(shù)目前在企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象考核缺乏具體可操作性的體系，為考核而考核，指標(biāo)往往單向，造成考無(wú)結(jié)果，怨聲載道。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)既忙于大事，又忙于瑣事。成功的企業(yè)家忙于應(yīng)付政府活動(dòng)、上級(jí)會(huì)議、參觀、經(jīng)驗(yàn)介紹等，而真正花在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的時(shí)間越來(lái)越少。

企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關(guān)系裙帶風(fēng)嚴(yán)重。盡管企業(yè)內(nèi)部會(huì)議眾多，但部門之間各自為政，缺乏正常的溝通環(huán)境，經(jīng)常會(huì)議結(jié)束問(wèn)題照舊。老總忙于解決具體事務(wù)，缺乏全方位的考慮企業(yè)發(fā)展。132精選可編輯ppt目前在企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象考核缺乏具體可操作性的體系，為考核戰(zhàn)略定位不明:企業(yè)缺乏對(duì)產(chǎn)業(yè)愿景的認(rèn)識(shí)和自身的定位，無(wú)法