合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控的要點(diǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控2007年9月10日主要內(nèi)容介紹一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題四、監(jiān)管部門對(duì)違規(guī)問題的問責(zé)一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)1、牢固樹立防控意識(shí)2、建立健全防控措施3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段1、合規(guī)性檢查的內(nèi)容2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括：①、本行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件；②、業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；③、合規(guī)管理部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和咨詢的日常工作中所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問題；④、內(nèi)、外部審計(jì)檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息；⑤、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等。原因：一是制度缺陷——內(nèi)控制度，風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

二是觀念缺失——合規(guī)意識(shí)、合規(guī)文化1、商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)檢查的內(nèi)容①、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制是否充分、有效；②、合規(guī)政策的貫徹落實(shí)、合規(guī)管理計(jì)劃的實(shí)施狀況以及在實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制目標(biāo)方面的進(jìn)展情況如何；③、各級(jí)各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的相關(guān)內(nèi)容；④、當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)等發(fā)生變化時(shí)，是否及時(shí)修訂和完善了已制定的各項(xiàng)管理制度、操作規(guī)程及實(shí)施細(xì)則等；⑤、發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或可疑交易等合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，能夠及時(shí)上報(bào)并采取適當(dāng)處置和糾正措施的機(jī)制是否健全有效；⑥、在檢查期間內(nèi)是否發(fā)生了違規(guī)問題或受到過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰等。2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查三、監(jiān)管管部門合合規(guī)監(jiān)管管反映的的主要問問題及原原因分析析銀行違規(guī)規(guī)行為必必須具有有的特征征：一是違規(guī)規(guī)行為主主體是銀銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)主體或或其工作作人員。。二是銀行行違規(guī)行行為違反反了國家家有關(guān)銀銀行業(yè)的的法律法法規(guī)的規(guī)規(guī)定，即即其行為為性質(zhì)有有違法違違規(guī)性。。三是銀行行違規(guī)行行為必須須是已經(jīng)經(jīng)實(shí)施的的，并產(chǎn)產(chǎn)生了一一定法律律后果的的行為。。四是銀行行違規(guī)行行為可以以是作為為,也可可以是不不作為。。存在的主主要問題題（一）違違反市場(chǎng)場(chǎng)準(zhǔn)入、、市場(chǎng)退退出及其其他規(guī)定定的行為為：（二）違違反國家家銀行業(yè)業(yè)法規(guī)規(guī)規(guī)定的有有關(guān)銀行行業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則開展展經(jīng)營活活動(dòng)的違違規(guī)經(jīng)營營行為。。（三）違違反銀行行業(yè)法規(guī)規(guī)有關(guān)銀銀行審慎慎經(jīng)營規(guī)規(guī)則的行行為。（一）違違反市場(chǎng)場(chǎng)準(zhǔn)入、、市場(chǎng)退退出及其其他規(guī)定定的行為為：1、拒絕絕接受監(jiān)監(jiān)管的違違規(guī)行為為。2、機(jī)構(gòu)構(gòu)管理方方面的違違規(guī)行為為3、擅自自變更法法定事項(xiàng)項(xiàng)的違規(guī)規(guī)行為4、高管管人員任任職資格格審核方方面的違違規(guī)行為為5、報(bào)送送報(bào)表資資料、信信息披露露方面的的違規(guī)行行為1、拒絕絕接受監(jiān)監(jiān)管的違違規(guī)行為為。拒絕或阻阻礙銀行行業(yè)監(jiān)督督管理機(jī)機(jī)構(gòu)的非非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)監(jiān)管和現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查查拒絕執(zhí)行行監(jiān)管命命令拒絕或變變相拒絕絕向銀行行業(yè)監(jiān)督督管理機(jī)機(jī)構(gòu)提供供報(bào)表、、報(bào)告等等文件材材料。2、機(jī)構(gòu)構(gòu)管理方方面的違違規(guī)行為為未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，違規(guī)規(guī)設(shè)立或或變相設(shè)設(shè)立分支支機(jī)構(gòu)；；違法出租租、出借借金融許許可證；；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行機(jī)機(jī)構(gòu)分立立、合并并；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自撤撤消機(jī)構(gòu)構(gòu)，終止止經(jīng)營；；違反場(chǎng)外外營銷的的有關(guān)規(guī)規(guī)定（場(chǎng)場(chǎng)外簽約約）。第三方存存管業(yè)務(wù)務(wù)方面。。3、擅自自變更法法定事項(xiàng)項(xiàng)的違規(guī)規(guī)行為銀行未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)或或備案擅擅自擴(kuò)大大業(yè)務(wù)范范圍，開開辦新業(yè)業(yè)務(wù)或新新業(yè)務(wù)品品種，超超范圍經(jīng)經(jīng)營；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自變變更名稱稱或營業(yè)業(yè)地址；；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自歇歇業(yè)；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自變變更資本本金數(shù)額額；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自變變更持股股5%以以上的股股東4、高管管人員任任職資格格審核方方面的違違規(guī)行為為未經(jīng)資格格審查，，擅自任任命或變變更董事事、高級(jí)級(jí)管理人人員有關(guān)申報(bào)報(bào)材料不不真實(shí)，，存有有遺漏或或有意隱隱瞞真實(shí)實(shí)情況5、報(bào)送送報(bào)表資資料、信信息披露露方面的的違規(guī)行行為不按規(guī)定定向銀行行業(yè)監(jiān)督督管理機(jī)機(jī)構(gòu)報(bào)送送報(bào)表、、資料；；向監(jiān)管部部門報(bào)送送虛假的的或隱瞞瞞重要事事實(shí)的報(bào)報(bào)表、報(bào)報(bào)告等文文件資料料；不按規(guī)定定向社會(huì)會(huì)公眾披披露財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告、、風(fēng)險(xiǎn)狀狀況及其其他重大大事項(xiàng)等等信息。。（二）違違反有關(guān)關(guān)銀行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則則開展經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)的違規(guī)規(guī)經(jīng)營行行為1、存款款違規(guī)行行為2、貸款款違規(guī)行行為3、結(jié)算算違規(guī)行行為4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)違規(guī)行為5、中間業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為6、外匯業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為1、存款違規(guī)規(guī)行為違反存款自愿愿的原則，強(qiáng)強(qiáng)行客戶存款款無故拖延、拒拒絕支付存款款本金和利息息違反規(guī)定提高高或者降低利利率以及采取取其他不正當(dāng)當(dāng)手段吸收存存款擅自泄露存款款人情況或者者未經(jīng)法定程程序代為查詢?cè)?、凍結(jié)、扣扣劃存款的未按規(guī)定要求求開立個(gè)人存存款帳戶的客客戶出示身份份證件并進(jìn)行行核對(duì)登記超規(guī)定范圍、、期限和最低低限額吸收存存款2、貸款違規(guī)規(guī)行為違反規(guī)定提高高或降低利率率發(fā)放貸款貸款投向不合合規(guī)貸款數(shù)據(jù)反映映不真實(shí)違反規(guī)定的貸貸款審查、辦辦理程序發(fā)放放貸款未對(duì)借款人情情況或擔(dān)保情情況進(jìn)行嚴(yán)格格審查或?qū)彶椴椴粐?yán)向不具備貸款款資格或條件件的借款人發(fā)發(fā)放貸款；向關(guān)系人發(fā)放放信用貸款，，向關(guān)系人發(fā)發(fā)放擔(dān)保貸款款的條件優(yōu)于于其他借款人人同類貸款的的條件對(duì)未清償原有有貸款債務(wù)、、落實(shí)原有貸貸款債務(wù)或提提供相應(yīng)擔(dān)保保的借款人發(fā)發(fā)放貸款等貸款五級(jí)分類類不準(zhǔn)，貸貸款質(zhì)量反映映不真實(shí)3、結(jié)算違規(guī)規(guī)行為違反規(guī)定不予予兌現(xiàn)，不予予收付；壓單壓票或者者違反規(guī)定退退票；違反規(guī)定為客客戶開立結(jié)算算帳戶；出具與事實(shí)不不符的票據(jù)；；對(duì)違反票據(jù)法法規(guī)定的票據(jù)據(jù)予以承兌、、貼現(xiàn)、付款款或者保證；；簽發(fā)空頭匯票票、本票和辦辦理空頭匯款款；未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行行銀行卡；違反規(guī)定對(duì)持持卡人透支或或者幫助持卡卡人利用信用用卡套取現(xiàn)金金。4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)違規(guī)行為辦理存貸款等等業(yè)務(wù)不按照照會(huì)計(jì)制度記記帳、登記或或不在會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表中反映將存貸款等不不同業(yè)務(wù)在同同一帳戶軋差差處理將比例控制的的支出項(xiàng)目作作為比例列支支項(xiàng)目，以提提代支經(jīng)營收入未列列入會(huì)計(jì)帳冊(cè)冊(cè)中間業(yè)務(wù)收入入造假未按規(guī)定提足足損失準(zhǔn)備跨期收入確定定5、中間業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為出具與事實(shí)不不符的信用證證、保函、資資信證明；向關(guān)聯(lián)企業(yè)的的融資行為提提供擔(dān)保利用中間業(yè)務(wù)務(wù)服務(wù)價(jià)格進(jìn)進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)未按規(guī)定將制制訂的中間業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)價(jià)格格報(bào)銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)備案分支機(jī)構(gòu)違反反規(guī)定自行制制定中間業(yè)務(wù)務(wù)價(jià)格或調(diào)整整由其總行制制訂的價(jià)格等等。6、外匯業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為未經(jīng)批準(zhǔn)擅自自開辦外匯業(yè)業(yè)務(wù)或擴(kuò)大外外匯業(yè)務(wù)范圍圍以人民幣資本本金或營運(yùn)資資金充作外匯匯資本金或外外匯營運(yùn)資金金違反規(guī)定結(jié)匯匯、售匯越權(quán)開證涉嫌洗錢違反銀行業(yè)法法規(guī)有關(guān)銀行行審慎經(jīng)營規(guī)規(guī)則的行為1、違反風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的行為為2、內(nèi)部控制制不到位的行行為3、違反資本本充足率管理理的行為4、損失準(zhǔn)備備管理違規(guī)行行為5、風(fēng)險(xiǎn)集中中管理違規(guī)行行為6、關(guān)聯(lián)交易易管理違規(guī)行行為7、資產(chǎn)流動(dòng)動(dòng)性管理違規(guī)規(guī)行為1、違反風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的行為為包括違反國家家銀行業(yè)法律律法規(guī)對(duì)銀行行風(fēng)險(xiǎn)管理的的規(guī)定和要求求，風(fēng)險(xiǎn)管理理制度不健全全、操作不到到位等。2、內(nèi)部控制制不到位的行行為沒有按照要求求建立相應(yīng)的的內(nèi)控制度或或內(nèi)控制度不不健全公司治理不健健全，決策、、執(zhí)行、監(jiān)督督系統(tǒng)職責(zé)不不清，缺乏相相互制衡作用用超授權(quán)、授信信范圍或未經(jīng)經(jīng)授權(quán)授信發(fā)發(fā)放貸款、開開展業(yè)務(wù)等違違反內(nèi)部控制制制度的行為為沒有執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交流、崗位位輪換和強(qiáng)制制休假制度合規(guī)部門與內(nèi)內(nèi)部審計(jì)部門門職能劃分不不清，責(zé)任不不明沒有定期對(duì)相相關(guān)業(yè)務(wù)制度度、辦法進(jìn)行行評(píng)價(jià)、檢討討合修訂3、違反資本本充足率管理理的行為如銀行的資本本充足率沒有有達(dá)到規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)資本充足率計(jì)計(jì)算不準(zhǔn)確，，資本總額、、凈額、加權(quán)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)有有誤并表資本充足足率合并計(jì)算算不正確未按規(guī)定及時(shí)時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)報(bào)告、報(bào)送送資本充足率率相關(guān)報(bào)表；；未按規(guī)定披露露資本充足率率相關(guān)信息;4、損失準(zhǔn)備備管理違規(guī)行行為沒有按照《金金融企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度》和《《貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備金計(jì)提指指引》的要求求提取或未提提足損失準(zhǔn)備備金的行為5、風(fēng)險(xiǎn)集中中管理違規(guī)行行為違反規(guī)定，對(duì)對(duì)集團(tuán)客戶多多頭授信、過過度授信的行行為；對(duì)單個(gè)客戶貸貸款比例超過過法規(guī)規(guī)定的的行為6、關(guān)聯(lián)交交易管理違違規(guī)行為如違反規(guī)定定與關(guān)系人人、關(guān)聯(lián)企企業(yè)發(fā)生被被禁止的交交易行為。。7、資產(chǎn)流流動(dòng)性管理理違規(guī)行為為即銀行資產(chǎn)產(chǎn)流動(dòng)性比比例未達(dá)到到規(guī)定要求求。簡要原因分分析四、監(jiān)管部部門對(duì)違規(guī)規(guī)問題的問問責(zé)(一)審慎慎性問責(zé)措措施(