后勤集團(tuán)借款報(bào)銷(xiāo)管理辦法

本文格式為Word版，下載可任意編輯——后勤集團(tuán)借款報(bào)銷(xiāo)管理辦法后勤集團(tuán)借款報(bào)銷(xiāo)管理手段之相關(guān)制度和職責(zé)，后勤集團(tuán)借款及報(bào)銷(xiāo)管理暫行手段一、為模范集團(tuán)及各單位借款和報(bào)銷(xiāo)行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際處境,特制定本手段。二、辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫(xiě)《借款單》或《z后...

后勤集團(tuán)借款及報(bào)銷(xiāo)管理暫行手段

一、為模范集團(tuán)及各單位借款和報(bào)銷(xiāo)行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際處境,特制定本手段。

二、辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫(xiě)《借款單》或《z后勤集團(tuán)報(bào)銷(xiāo)憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長(zhǎng))簽字;辦理不在單位領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),還需集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或者集團(tuán)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊處境需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部主任簽字批準(zhǔn)。

辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時(shí),須填寫(xiě)收款單位的全稱、借款金額及借款用途。

四、出差借款額度由財(cái)會(huì)人員根據(jù)實(shí)際需要測(cè)算,金額在1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以上的,需提前預(yù)約。

五、凡涉及添置實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù),務(wù)必由相關(guān)人員舉行驗(yàn)收,并在“驗(yàn)收人”一欄簽字確認(rèn)。

六、購(gòu)買(mǎi)辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。

七、在辦理以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的借款、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),須同時(shí)攜帶以下原件交集團(tuán)財(cái)務(wù)部存檔:

1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預(yù)算報(bào)告和施工合同;支付工程結(jié)算款項(xiàng)需持決算報(bào)告。

2.3000元以上的對(duì)外合作、協(xié)作、加工、印刷、修理工程和一次性添置5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。

3.在同一單位購(gòu)買(mǎi)用于加工的材料和用于銷(xiāo)售的商品的單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上,多項(xiàng)金額在8萬(wàn)元以上,年累計(jì)金額在10萬(wàn)元以上的,需簽訂供銷(xiāo)合同或供貨協(xié)議。

4.達(dá)成學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的工程,需持審計(jì)文件、招投標(biāo)文件、招標(biāo)結(jié)果備案書(shū)和相關(guān)合同。

八、要求付款的經(jīng)濟(jì)合同,須在借款或報(bào)銷(xiāo)憑單上注明供給商全稱及合同編號(hào)。

九、未達(dá)成學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的工程及其它借款、報(bào)銷(xiāo)工程,但集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為該工程需要審計(jì)的,在辦理相關(guān)的借款或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),須持指定審計(jì)單位出具的《審計(jì)報(bào)告書(shū)》。

十、辦理借款、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人務(wù)必是該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負(fù)責(zé)報(bào)賬的人員。

十一、集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)根基工作模范》的要求辦打理計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不切實(shí),不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類(lèi)原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類(lèi)、整理、粘貼在32開(kāi)的紙上,并在左上角留出裝訂位置。

十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無(wú)清單的應(yīng)附說(shuō)明,并由單位總經(jīng)理審批。

十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按照工程、費(fèi)用類(lèi)別,分別匯總填列《z后勤集團(tuán)報(bào)銷(xiāo)憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報(bào)銷(xiāo)日期。

十五、因公出差借支的差旅費(fèi)用,務(wù)必在返回后兩周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。

十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

十七、如遇火車(chē)票票據(jù)損失,由當(dāng)事人寫(xiě)明所乘坐的車(chē)次、日期、起止地點(diǎn)和票價(jià),附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書(shū)面證明和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。

十八、如遇其他票據(jù)損失,務(wù)必取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等,報(bào)各單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后面可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

十九、黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門(mén)的各項(xiàng)借款及報(bào)銷(xiāo)由黨委書(shū)記、工會(huì)主席、部門(mén)主任參照以上手段執(zhí)行。

二十、本手段的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。