工業(yè)企業(yè)成本會計工作職責(zé)

本文格式為Word版，下載可任意編輯——工業(yè)企業(yè)成本會計工作職責(zé)工業(yè)企業(yè)本金會計工作職責(zé)之相關(guān)制度和職責(zé)，職責(zé)一:工業(yè)企業(yè)本金會計職責(zé)1、原材料,低值易耗品和其他物料出庫憑證的編制;2、制造費用分攤及結(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制;3、計算產(chǎn)品本金并編制產(chǎn)成品憑證;4、舉行產(chǎn)品本金分析,探索產(chǎn)品本金...

職責(zé)一:工業(yè)企業(yè)本金會計職責(zé)

1、原材料,低值易耗品和其他物料出庫憑證的編制;

2、制造費用分攤及結(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制;

3、計算產(chǎn)品本金并編制產(chǎn)成品憑證;

4、舉行產(chǎn)品本金分析,探索產(chǎn)品本金儉約空間;

5、編制本金報表,為管理層提出本金提升建議;

6、參與車間生產(chǎn)管理;

7、產(chǎn)品定額或其他本金核算的編制和監(jiān)視執(zhí)行;

8、按總部管理要求管理核算工廠本金;

9、按本金主管思路結(jié)合工廠實際開展工作;

10、模范監(jiān)視工廠材料領(lǐng)用處境;

11、復(fù)核監(jiān)視倉庫期末盤點;

12、復(fù)核監(jiān)視工廠工時費用的發(fā)生與統(tǒng)計;

13、監(jiān)視工廠資產(chǎn)的安好與完整;

14、出具工廠本批本月本金核算表;

15、計算工廠本批本月訂單盈虧處境;

16、同工廠經(jīng)理出具分析本批本月訂單盈虧理由分析;

17、同工廠經(jīng)理議論供給展現(xiàn)問題理由的整改建議;

18、職責(zé)范圍內(nèi)的會計資料的整理、保管;

19、同材料員（籌劃）員做好材料的操縱使用;

20、同工廠經(jīng)理共同研究提高工作效率按時完成訂單的方法

21、輔助工廠經(jīng)理做好數(shù)據(jù)收集分析管理工作;

22、為模范工廠本金核算流程,供給建議方法解決（方案）;

23、公司交辦的其他工作。

職責(zé)二:工業(yè)企業(yè)本金會計職責(zé)

(一)負責(zé)公司的本金核算

1.整理各項費用并舉行歸集和調(diào)配;

2.做記賬憑證并登賬;

3.月末對費用舉行核算;

4.統(tǒng)計各項費用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報經(jīng)理。

(二)舉行公司的本金分析

1.根據(jù)本金構(gòu)成和歷史發(fā)生處境以及籌劃指標(biāo)舉行對比;

2.本金分析報告。

(三)負責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬

1.負責(zé)每月提取折舊;

2.負責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記;

3.新購入固定資產(chǎn)的入賬;

4.年終匯總。

(四)負責(zé)總賬的一片面

1.匯總總賬,舉行試算平衡;

2.與明細賬的核對。

(五)負責(zé)應(yīng)付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票,核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款,審核各項記錄;

2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù);

3.登賬,記賬。

(六)負責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算

1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄;

2.憑發(fā)票登記,記賬;

3.定期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)視匯款。

(七)負責(zé)有關(guān)報表的報送工作

1.每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細;

2.月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細、應(yīng)收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部;

3.月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。

(八)現(xiàn)金與支票管理

1.保管單據(jù)(支票、支票報銷單、支票（申請）單、收據(jù)等)、財務(wù)專用章及現(xiàn)金;

2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證;

3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù);

4.辦理國際收支申報手續(xù);

5.每日對庫存現(xiàn)金舉行盤點與結(jié)算;

6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù);

7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性,辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。

(九)財務(wù)檔案的整理、裝訂

(十)完成上級委派的其他任務(wù)

工作績效標(biāo)準

(一)本金核算方法科學(xué)合理;

(二)本金計算切實,能照實反映生產(chǎn)狀態(tài),無過錯;

(三)總賬及固定資產(chǎn)賬登記切實,無過錯;

(四)應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算明顯明確,各種單據(jù)合法有效;

(五)供給的銷售考核數(shù)據(jù)切實;

(六)對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)視有力,無過錯;

(七)向管理層供給內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)切實的分析報告,并能從中實時察覺問題;

(八)現(xiàn)金收支相符,過錯率為零;

(九)現(xiàn)金與賬目相符,過錯率為零;

(十)保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實,符合公司的各項規(guī)章制度;

(十一)安好穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章,不展現(xiàn)遺失;

(十二)專心填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù),做到字跡工整,易于鑒別;

(十三)安好穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊,保證財務(wù)檔案完整,探索便當(dāng)。

職責(zé)三:工業(yè)企業(yè)本金會計職責(zé)

根基工作

1、收集材料單,入庫單,與倉庫材料會計或保管員/倉庫記賬員接口,做好協(xié)調(diào)工作。

2、確定最適合你公司材料本金計算方法:先進先出,后進先出,加權(quán)平均等。

3、建立材料明細賬,確定產(chǎn)品分類。

4、月底根據(jù)發(fā)出材料,購進材料單,匯總合計,與倉庫材料會計核對。

5、根據(jù)計算方法確定單位本金,及結(jié)存本金。

6、期間末做材料預(yù)算,本金比較,進銷差價分析。

操縱生產(chǎn)本金

1、本金工程中一個重要的內(nèi)容就是直接消耗的主要原材料,一般企業(yè)都在60%以上。所以就這個問題,企業(yè)的本金會計和倉庫和車間要緊密合作,搞好原材料的核算工作。歸集原材料本金主要根據(jù)車間開具的領(lǐng)料單,這個領(lǐng)料單一般是一式三份:車間留存一份;倉庫一份、財務(wù)一份。在實際工作中,月末三家要核對領(lǐng)料單,差一張也不行。之后本金會計根據(jù)領(lǐng)料單編制本月材料耗用明細表,據(jù)此舉行會計處理。

2、財務(wù)制度規(guī)定,要劃分產(chǎn)本金和在產(chǎn)品的本金界限,所以到月末本金會計要和車間一起盤點在產(chǎn)品,假設(shè)主要原材料本金占總本金的比重對比大,那么在產(chǎn)品本金可以只計算原材料本金,不計算加工本金。根據(jù)上月在產(chǎn)+本月領(lǐng)料-本月在產(chǎn)=本月實際消耗,計算出實際的材料本金。

3、正確核算當(dāng)月的產(chǎn)成數(shù)量,由于這