工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度【文檔】

固定資產(chǎn)管理制度（征求意見稿）為了加強公司項目建設(shè)期間固定資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效能,明確各部門的職責(zé)、權(quán)限，保證公司固定資產(chǎn)完工決算、交付使用的順利進行，特制定本制度.本制度僅適用項目建設(shè)期間的固定資產(chǎn)管理,項目建成投產(chǎn)后的管理制度后續(xù)補充完善.一、固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)而持有的、單位價值500元以上、已安裝結(jié)束或決算投入使用的、使用期限超過一年的有形資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。設(shè)備、運輸設(shè)備及其他。1建筑物及：包括設(shè)備基礎(chǔ)、工作平臺、圍墻、塔、池、槽、場、道路、橋等；附屬設(shè)施包括房屋建筑物內(nèi)的電2、專用設(shè)備：指公司生產(chǎn)產(chǎn)品專用生產(chǎn)設(shè)備、化驗檢測設(shè)備、消防設(shè)備、自動化控制系統(tǒng)、質(zhì)量檢測系統(tǒng)等。3包括供電設(shè)備、供水設(shè)備、空氣壓縮機、通用化驗設(shè)備等。4照相機、空調(diào)、冰箱、冰柜、監(jiān)控設(shè)備等。5設(shè)備工具.主要包括鏟車、吉普車、面包車、小轎車等。6、其他：沙發(fā)、老板桌、文件柜等。三、固定資產(chǎn)管理崗位職責(zé)權(quán)限1、董事會職責(zé)：審核和批準(zhǔn)公司固定資產(chǎn)投資預(yù)算、完工決算,驗收合格并交付使用。2、總經(jīng)理職責(zé)：（1）產(chǎn)投資方案。審核項目固定資產(chǎn)的完工決算、驗收合格并交付使用.(2）審批公司固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)章制度。（33、主管副總職責(zé)（1)按照項目可行性研究報告設(shè)計的工藝方案編制季度、年度固定資產(chǎn)的購置計劃、資金使用計劃，報總經(jīng)理審核。市場效果、財務(wù)的可行性分析負責(zé)。能負責(zé)。號、數(shù)量、單價、生產(chǎn)廠商、安裝地點、輔助設(shè)施、安裝費用等，對資產(chǎn)的真實性負責(zé)。審核由分管部門編制的資產(chǎn)移交明細表,移交財務(wù)部門完成固定資產(chǎn)決算，完成資產(chǎn)交付使用。4、工藝設(shè)備部門職責(zé)：按照項目可研報告，擬定設(shè)備購置計劃。按照生產(chǎn)工藝流程、設(shè)備坐落位置，對固定資產(chǎn)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、生產(chǎn)廠商、安裝地點、輔助設(shè)施、安裝費用等要素），經(jīng)主管副總審核無誤后移交財務(wù)部門完成資產(chǎn)決算。（4)負責(zé)對非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制作設(shè)計方案的審核，負責(zé)現(xiàn)場編制固定資產(chǎn)預(yù)決算明細表,移交財務(wù)部門完成資產(chǎn)決算。半承包工程，總價承包工程除外。主要包括由鋼管、鋼煙囪、塔架等。5、基建工程部門職責(zé)報主管副總、總經(jīng)理或董事會審核確定。施工合同、施工圖紙，組織相關(guān)單位對完工可使用狀態(tài)的房屋、建筑物進行驗收。涉及到設(shè)備基礎(chǔ)、地下隱形工程的建筑物，要按照工要依據(jù)。按照房屋建筑物的面積、結(jié)構(gòu)類型、坐落位置、輔助設(shè)施(含水、電、暖、網(wǎng)線、電梯、防盜門窗等設(shè)施管副總審批后移交財務(wù)部門,完成決算。(4）對房屋及建筑物的技術(shù)資料建立檔案，規(guī)范保管.6、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：（1）制定公司固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)章制度。參與工程項目竣工、大型設(shè)備的驗收,及各部門之間的協(xié)調(diào)工作。(3）收、審核。對資產(chǎn)的資本化的費用進行合理分攤，完成固定資產(chǎn)決算工作。7、固定資產(chǎn)管理員職責(zé)（兼管低值易耗品）：計劃。和登記臺賬。（3期盤點固定資產(chǎn)，發(fā)放《固定資產(chǎn)盤點表》，編制盤盈、盤虧報告.(4）繼續(xù)使用的資產(chǎn).工作調(diào)動時的資產(chǎn)移交手續(xù)。用責(zé)任書》.審核每月固定資產(chǎn)登記單變動表。8、固定資產(chǎn)使用部門職責(zé)：（1）證、招標(biāo)、采購等活動。用固定資產(chǎn)的臺賬，負責(zé)固定資產(chǎn)日常維護和使用安全。日常維護和使用安全。9、檔案管理員職責(zé)：控制系統(tǒng)軟件的備份等相關(guān)資料.保管土地使用證、房產(chǎn)證等權(quán)屬資料。面積、證號.四、固定資產(chǎn)購置審批程序項目建設(shè)所需的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門根據(jù)項目可研報告設(shè)計的工藝方案或?qū)嶋H需求，分類編制固定資產(chǎn)投—報送項目招標(biāo)辦公室（出具中標(biāo)通知書）——通知公司采供部(簽訂商務(wù)合同——填寫合同會簽審批表（逐級報請審批)——填寫匯款審批單——財務(wù)部根據(jù)合同會簽表、商務(wù)合同、匯款審批單辦理支付——到貨驗收（通知相關(guān)人員驗收簽字）付使用—-轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。五、固定資產(chǎn)的驗收制度(一)需安裝、組裝設(shè)備的驗收，由各單位固定資產(chǎn)管照以下程序操作：1、由招標(biāo)代理公司負責(zé)招標(biāo)采購的機械設(shè)備的驗收,由采購部門負責(zé)人牽頭,通知招標(biāo)辦主任、工藝設(shè)備部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、資產(chǎn)使用單位負責(zé)人、各單位固定資產(chǎn)管理員、主管副總等共同開箱、拍照、驗收、簽字。2購部門經(jīng)辦人員牽頭，通知招標(biāo)辦、工藝設(shè)備部門主管人員、財務(wù)部門固定資產(chǎn)會計、資產(chǎn)使用單位負責(zé)人、各單位固定資產(chǎn)管理員等共同開箱、拍照、驗收、登記、簽字。件（包括產(chǎn)品合格證、使用說明書、保修單、備品、配件、工具等其他資料）。機械設(shè)備到場驗收清單，需注明設(shè)備去向(倉庫堆放、露天堆放)、看護直接責(zé)任人等事項.用登記簿備查。以上部門到場不全，嚴禁私自開箱。因安排不當(dāng),造成物品、資料丟失的，要追究開箱人責(zé)任。（二）不需安裝的固定資產(chǎn)的驗收不需安裝的固定資產(chǎn)（如：電腦、空調(diào)、打印機、復(fù)印機、車輛等）到場后,由采購部門通知公司資產(chǎn)管理員、財務(wù)部門、使用單位固定資產(chǎn)管理員等部門共同開箱、拍照,嚴格按照雙方簽訂的商務(wù)合同、附件明細清單進行清點、驗收、登記，辦理相關(guān)手續(xù)。并在發(fā)票注明或報賬單簽字后，辦理固定資產(chǎn)登記單，經(jīng)固定資產(chǎn)管理員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認、審批后,財務(wù)部門做賬務(wù)處理。自行安裝制作的非標(biāo)設(shè)備的驗收移交（提供原料，由施工單位承擔(dān)加工制作的固定資產(chǎn)）項目建設(shè)過程中非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的制作完工后，由公司項目籌建管理小組通知財務(wù)部、公司資產(chǎn)管理員、使用單位固定資產(chǎn)管理員、施工承建方按照簽訂的合同或協(xié)議、制作圖紙、對非標(biāo)設(shè)備進行初驗,并出具初驗單。初驗結(jié)束后，由公司項目籌建管理小組對非標(biāo)設(shè)備的制作圖紙、施工方從公司物資倉庫領(lǐng)用的月度安裝材料明細表（領(lǐng)料單要求明細到槽鋼、角鐵、鋼筋、鋼板;型號、重量、長度等等數(shù)據(jù)）,預(yù)算說明書、施工方工程預(yù)決算表等資料,進行初審。出具非標(biāo)設(shè)備初審決算報告。初審報告嚴防高估冒算,給公司造成經(jīng)濟損失.計部門審計。審計部或中介機構(gòu)審計結(jié)束后，出具審計報告一式三份。由審計部、施工承建單位、公司各執(zhí)一份.收完畢后由參與驗收人員共同簽字，并出具非標(biāo)設(shè)備驗施工承建單位根據(jù)非標(biāo)設(shè)備驗收合格報告、審計決算報告、耗材誤差處理意見等資料，開具安裝發(fā)票,進行結(jié)算。（4）土建工程項目形成的固定資產(chǎn)驗收、移交責(zé)進行初步審計，并明