操作風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域案件防控講義

操作風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域

案件防控——從操作風(fēng)險(xiǎn)管理談信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域案件防控0

引言高管人員業(yè)務(wù)層面聯(lián)系實(shí)際案件防控宏觀微觀相結(jié)合；前瞻與實(shí)際相聯(lián)系1主要內(nèi)容一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理二、案件形勢(shì)和重點(diǎn)三、一般貸款業(yè)務(wù)為例四、防控根本：完善機(jī)制2一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理（一）《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)【2011】44號(hào)），確立了我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議，在充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，緊密結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管實(shí)際的基礎(chǔ)上，按照宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和分類指導(dǎo)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排。3一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理（二）操作風(fēng)險(xiǎn)1、定義：□巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義：是由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工以及系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)很聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)體資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。□在我國(guó)銀行管理實(shí)踐中，大體可以歸納為人員、流程、信息系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn)。

4一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理2、主要特征操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面（多樣性、分散性），且不能給銀行帶來利潤(rùn)（不對(duì)稱性），是純粹的風(fēng)險(xiǎn)。但具有內(nèi)生性為主的特征，因而絕大多數(shù)是可控的。5一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理3、操作風(fēng)險(xiǎn)的影響直接損失：“破財(cái)”——財(cái)物損失；“受罰”——監(jiān)管/內(nèi)部處罰間接損失：“分心”——整改成本；“毀譽(yù)”——聲譽(yù)損失冰山原理：間接損失是直接損失的6至53倍。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。6一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理4、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則1）營(yíng)造適宜的管理環(huán)境□強(qiáng)調(diào)董事會(huì)必須了解主要操作風(fēng)險(xiǎn)，核準(zhǔn)并審核操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)□強(qiáng)調(diào)內(nèi)審部門全面、有效、獨(dú)立的監(jiān)督□強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理層的職責(zé)7一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理4、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則2）風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋強(qiáng)調(diào)銀行要識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的固有操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)應(yīng)制定控制/緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟強(qiáng)調(diào)應(yīng)制定應(yīng)急和連續(xù)的營(yíng)業(yè)方案8一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理4、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則3）監(jiān)管者的作用□強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者對(duì)銀行的制度要求，并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分□強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者的定期獨(dú)立評(píng)估4）強(qiáng)調(diào)足夠的信息披露，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。9一、關(guān)于操操作風(fēng)險(xiǎn)管管理5、操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管理理方法□在建立清清晰完善的的組織架構(gòu)構(gòu)基礎(chǔ)上，，銀行要合合理運(yùn)用量量化工具，，識(shí)別和評(píng)評(píng)估所有產(chǎn)產(chǎn)品、活動(dòng)動(dòng)、流程和和系統(tǒng)中的的操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)應(yīng)對(duì)這些操操作風(fēng)險(xiǎn)所所需提取的的資本準(zhǔn)備備，在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件發(fā)生生前進(jìn)行充充分識(shí)別、、計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)、預(yù)警警，事件發(fā)發(fā)生后以準(zhǔn)準(zhǔn)備準(zhǔn)備結(jié)結(jié)合各種手手段及時(shí)控控制、處理理風(fēng)險(xiǎn)，避避免更大損損失?！躏L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量提供了三三種可供選選擇的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法法，即基本本指標(biāo)法、、標(biāo)準(zhǔn)法和和高級(jí)計(jì)量量法。10一、關(guān)于操操作風(fēng)險(xiǎn)管管理（三）銀行行案件與操操作風(fēng)險(xiǎn)銀行案件風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上上是操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。操作性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是產(chǎn)生案案件的主要要根源，案案件是操作作風(fēng)險(xiǎn)的重重要表現(xiàn)形形式。從風(fēng)險(xiǎn)角度度看，案件件風(fēng)險(xiǎn)屬于于操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的范疇。。11二、案件形勢(shì)和和重點(diǎn)（一）案件件形勢(shì)判斷斷1、“嚴(yán)峻峻”：案件數(shù)量、、金額居高高難下；時(shí)有反彈，，時(shí)有大案案；防控基礎(chǔ)依依然薄弱；；隱患嚴(yán)重；；內(nèi)外部形勢(shì)勢(shì)復(fù)雜，整整體防控情情況并不樂樂觀。2、“困惑惑”：治理艱難，，防不勝防防；如履薄冰，，如臨深淵淵何時(shí)是盡頭頭？12二、案件形勢(shì)和和重點(diǎn)（2）案件件重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)闉橹鳌４婵顦I(yè)務(wù)：：挪用、侵侵占客戶存存款，空存存盜支銀行行資金，吸吸儲(chǔ)不入賬賬等。貸款業(yè)務(wù)：：虛假授信信、冒名貸貸款、貸款款詐騙、違違法發(fā)放貸貸款、收貸貸不入賬、、賬外經(jīng)營(yíng)營(yíng)是貸款業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的的主要案件件風(fēng)險(xiǎn)等。?！叭J款款”問題突突出。票據(jù)業(yè)務(wù)：：虛存保證證金或以貸貸款作保證證金、簽發(fā)發(fā)無真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景的的承兌匯票票、滾動(dòng)連連續(xù)簽發(fā)銀銀行承兌匯匯票、克隆隆或假票詐詐騙等。13三、一般貸貸款業(yè)務(wù)為為例一般貸款流流程圖14三、一般貸貸款業(yè)務(wù)為為例（一）信用用等級(jí)評(píng)定定、統(tǒng)一授授信1.主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)（1）客戶戶提供虛假假評(píng)級(jí)資料料、財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，騙取授信。（2）銀行行（信用社社）工作人人員和外部部人員串通通，人為調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果。。（3）授信信工作人員員未按有關(guān)關(guān)規(guī)定實(shí)行行關(guān)系人回避避，影響評(píng)級(jí)級(jí)的真實(shí)性性。（4）未按按規(guī)定對(duì)關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)、、集團(tuán)客戶戶實(shí)施統(tǒng)一一授信，導(dǎo)導(dǎo)致借款人人提供多頭頭開戶、多多頭貸款、、相互擔(dān)保保，造成對(duì)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)、集團(tuán)客客戶授信失控，套取銀行行（信用社社）信貸資資金。15三、一般貸貸款業(yè)務(wù)為為例（一）信用用等級(jí)評(píng)定定、統(tǒng)一授授信3.防控措措施（1）嚴(yán)格審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，加強(qiáng)強(qiáng)與財(cái)政、、稅務(wù)及工工商部門的的聯(lián)系，定定期將客戶戶提供的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表與與有關(guān)部門門進(jìn)行核對(duì)對(duì)，確定其其合法性、、完整性和和真實(shí)性。。（2）嚴(yán)格按按照有關(guān)規(guī)定定實(shí)行關(guān)系人人回避制度，相關(guān)人員不不得參與對(duì)關(guān)關(guān)系人的評(píng)級(jí)級(jí)、授信。（3）對(duì)單一一客戶提供的的貸款、承兌兌、貼現(xiàn)、信信用證等表內(nèi)內(nèi)外業(yè)務(wù)要全全部納入授信信范圍，實(shí)行行綜合授信管理理。（4）中小金金融機(jī)構(gòu)對(duì)轄轄內(nèi)同一法人人客戶的授信信，由法人客客戶所在地分分支機(jī)構(gòu)一家家辦理，避免多頭授信信。（5）對(duì)關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)團(tuán)客戶加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理。16三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（二）貸款申申請(qǐng)與受理1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）不具備備借款主體資資格的法人類類客戶與銀行行（信用社））工作人員相相互勾結(jié)，偽偽造資料，受受理借款用途途不合規(guī)、借借款人生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不合合法、借款人人沒有合法的的還款來源、、借款人有重重大不良行為為記錄等不符符合貸款條件件借款人的貸貸款申請(qǐng)。（2）銀行（（信用社）經(jīng)經(jīng)辦人員按照照機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人授意，受理理不具備借款款主體資格的的法人類客戶戶貸款申請(qǐng)。。（3）受理不不具有完全民民事行為能力力、貸款用途途不明確不合合法、借款人人不具備還款款意愿和還款款能力、貸款款申請(qǐng)的數(shù)額額和期限不合合理、借款人人信用狀況差差、有重大不不良信用記錄錄的個(gè)人貸款款申請(qǐng)。（4）銀行（（信用社）工工作人員本人人或與他人勾勾結(jié)，偽造資資料，或假冒冒他人名義辦辦理貸款申請(qǐng)請(qǐng)。17三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（二）貸款申申請(qǐng)與受理3.防控措施施（1）嚴(yán)格按按照規(guī)定對(duì)申申請(qǐng)貸款的條件進(jìn)行審核核，對(duì)不具備貸貸款主體資格格、提供虛假假資料、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和貸款款用途不合法法、還款來源源不足或不具具備還款能力力、具有不良良信用記錄等等不符合貸款款條件的，不不得受理。（2）對(duì)內(nèi)部部人員介紹特特別是領(lǐng)導(dǎo)介介紹（授意））受理的貸款款應(yīng)登記留存記錄。對(duì)明顯顯違規(guī)，抵制無效的，銀行行（信用社））經(jīng)辦人員要要向上級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)或監(jiān)管部門門報(bào)告。18三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（三）貸前調(diào)調(diào)查1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)（1）借款人人及擔(dān)保人的的主體資格。。（2）法定代代表人和經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的的資信情況。。（3）貸款的的真實(shí)用途。。（4）借款人人還款來源及及還款能力。。（5）擔(dān)保人人的擔(dān)保能力力。（6）借款人人和擔(dān)保人的的還款與擔(dān)保保意愿。（7）中介機(jī)機(jī)構(gòu)等出具的的相關(guān)文件資資料。19三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（三）貸前調(diào)調(diào)查2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）借款人人和擔(dān)保人不不具備民事行行為能力，經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍超過過法定注冊(cè)登登記的范圍，，經(jīng)營(yíng)期限超超過工商管理理部門登記期期限，未進(jìn)行行年檢登記，，導(dǎo)致民事行行為無效或可可撤銷。（2）借款人人從事特許經(jīng)經(jīng)營(yíng)行業(yè)，但但未取得特許許經(jīng)營(yíng)行業(yè)許許可或偽造特特許經(jīng)營(yíng)許可可證，導(dǎo)致借借款人不具備備貸款條件獲獲取信貸資金金。（3）調(diào)查人人員與借款人人內(nèi)外勾結(jié)，，編造虛假信信貸資料或?qū)?duì)發(fā)現(xiàn)的重大大問題故意隱隱瞞不報(bào)，導(dǎo)導(dǎo)致借款人非非法獲取信貸貸資金。（4）借款人人虛構(gòu)貸款用用途騙取信貸貸資金。（5）擔(dān)保人人無代償能力力或代償意愿愿。（6）評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)出具虛假假評(píng)估報(bào)告。。（7）借款人人不良信用記記錄未被揭示示。（8）具有關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系的集集團(tuán)客戶在多多家金融機(jī)構(gòu)構(gòu)多頭取得貸貸款，以及相相互提供保證證擔(dān)保，導(dǎo)致致貸款擔(dān)保虛虛化。20三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（三）貸前調(diào)調(diào)查3.防控措施施（1）貸前調(diào)調(diào)查應(yīng)配備專職調(diào)查人員，堅(jiān)持雙雙人實(shí)地調(diào)查查，屬關(guān)系人人的應(yīng)予以回回避。（2）信貸調(diào)調(diào)查人員應(yīng)準(zhǔn)準(zhǔn)確了解借款款人信息，真真實(shí)反映借款款人真實(shí)情況況，調(diào)查人員員要對(duì)貸前調(diào)調(diào)查的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（3）通過人人民銀行征信信系統(tǒng)或其他他渠道查詢借款人、擔(dān)保保人、共同還還款責(zé)任人（（配偶）以及及關(guān)聯(lián)企業(yè)的的信用記錄。全面了解借借款人、擔(dān)保保人目前的負(fù)負(fù)債和對(duì)外擔(dān)擔(dān)保情況，掌掌握借款人、、擔(dān)保人授信信履約能力和和現(xiàn)狀，了解解掌握集團(tuán)客客戶在多家金金融機(jī)構(gòu)多頭頭融資和交叉叉擔(dān)保的情況況。（4）通過查查閱借款人和擔(dān)保保人的資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表、、現(xiàn)金流量表表等，對(duì)客戶戶的資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、所有者者權(quán)益、收入入、成本、利利潤(rùn)等情況進(jìn)進(jìn)行分析，對(duì)對(duì)賬賬、賬表表、賬實(shí)進(jìn)行行核對(duì)，調(diào)查查其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的合法性、、收入來源的的穩(wěn)定性，了了解借款人第第一還款來源源是否充足，，核實(shí)擔(dān)保人人的擔(dān)保能力力。（5）將企業(yè)業(yè)是否涉入兼兼并（被兼并并）、盒子、、分立、重大大訴訟、破產(chǎn)產(chǎn)等事項(xiàng)，列列入調(diào)查內(nèi)容容。（6）對(duì)內(nèi)部部人員介紹特特別是領(lǐng)導(dǎo)授授意受理的貸貸款應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查程序序。特別關(guān)注貸貸款企業(yè)法人人及股東、高高管人員的社社會(huì)關(guān)系和資資信狀況，防防止違規(guī)向關(guān)關(guān)系人發(fā)放貸貸款或發(fā)放借借、冒名貸款款。21三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（四）貸款審審查1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）調(diào)查和和審查工作為為同一人員完完成。（2）審查人人員按照他人人授意進(jìn)行審審查或隱瞞審審查中發(fā)現(xiàn)的的重大問題。。（3）與客戶戶串通，向有有關(guān)審批人提提供虛假審查查報(bào)告。（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估沒有真實(shí)實(shí)反映貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（5）審查通通過不具有主主體資格、基基本要素不全全、不符合信信貸政策以及及信貸風(fēng)險(xiǎn)突突出的貸款業(yè)業(yè)務(wù)。22三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（四）貸款審審查3.防控措施施（1）落實(shí)審貸分離，單獨(dú)設(shè)立貸貸款審查崗，，形成有效崗崗位制約。（2）信貸審審查人員必須須嚴(yán)格按照規(guī)規(guī)定的審查內(nèi)內(nèi)容和不同信信貸業(yè)務(wù)審查查的具體要求求對(duì)相關(guān)資料料進(jìn)行審查，，明確提出審審查意見和防防范風(fēng)險(xiǎn)及控控制措施，對(duì)對(duì)審查內(nèi)容真實(shí)性、合法法合規(guī)性負(fù)責(zé)責(zé)。（3）對(duì)審查查中發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑疑點(diǎn)，必須進(jìn)行換換人核實(shí)調(diào)查，予以確認(rèn)并并作出詳細(xì)說說明。23三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（五）貸款審審批1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）貸款審審查（管理））委員會(huì)（以以下簡(jiǎn)稱貸審審會(huì)）構(gòu)成不不符合制度規(guī)規(guī)定。（2）未經(jīng)貸貸審會(huì)審議直直接審批貸款款，或逆程序序?qū)徟J款。。（3）參加貸貸款審批會(huì)議議人員未達(dá)到到規(guī)定人數(shù)審審批通過貸款款。（4）越權(quán)或或變相超越權(quán)權(quán)限審批貸款款。（5）貸審會(huì)會(huì)審議通過不不符合貸款條條件、信貸政政策或明顯化化整為零的貸貸款。（6）審批人人擅自審批發(fā)發(fā)放須經(jīng)貸審審會(huì)審議而未未審議的貸款款。（7）審批人人強(qiáng)行審批發(fā)發(fā)放貸審會(huì)未未通過的貸款款。（8）貸審會(huì)會(huì)成員審議意意見不明確，，審議記錄不不留存，致使使責(zé)任不清。。（9）指使、、暗示貸審會(huì)會(huì)成員審批通通過不符合貸貸款條件的貸貸款。24三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（五）貸款審審批3.防控措施施（1）嚴(yán)格授權(quán)管理制度度，必須在授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)依法法開展業(yè)務(wù)，，嚴(yán)禁越權(quán)或或變相越權(quán)審審批貸款業(yè)務(wù)務(wù)。（2）貸審會(huì)會(huì)要按照規(guī)定程序?qū)徟J款，嚴(yán)嚴(yán)禁逆程序、、缺程序或簡(jiǎn)簡(jiǎn)化程序?qū)徟J款。堅(jiān)持持集體審批原則，參會(huì)的的貸審會(huì)成員員必須簽署明明確的意見及及理由。（3）審貸會(huì)會(huì)人員結(jié)構(gòu)、、數(shù)量應(yīng)符合合有關(guān)規(guī)定，，審批人員應(yīng)應(yīng)認(rèn)真履行職職責(zé)，堅(jiān)持原原則，秉公辦辦事。嚴(yán)禁接接受他人暗示示或授意、暗暗示他人支持持不符合條件件的貸款審批批。（4）嚴(yán)禁審審批違反國(guó)家家宏觀經(jīng)濟(jì)政策或明令限控行行業(yè)企業(yè)的貸貸款，嚴(yán)禁辦辦理貸審會(huì)沒沒有審議通過過或未經(jīng)審議議的信貸業(yè)務(wù)務(wù)。（5）上級(jí)信信貸管理部門門和稽核監(jiān)督督檢查部門要要定期不定期期地對(duì)貸審會(huì)會(huì)會(huì)議記錄進(jìn)進(jìn)行查閱，對(duì)對(duì)貸款審議不不盡職，違規(guī)規(guī)審批貸款的的行為，要嚴(yán)嚴(yán)肅追究有關(guān)人員員責(zé)任。25三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（六）簽訂貸貸款合同1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）不執(zhí)行行、未落實(shí)審審批意見，或或擅自變更審審批條件發(fā)放放貸款。（2）合同主主體不真實(shí)，，合同簽訂的的當(dāng)事人非實(shí)實(shí)際借款人和和擔(dān)保人。（3）各類申申請(qǐng)書、合同同、通知書、、清單、協(xié)議議等使用不規(guī)規(guī)范，或內(nèi)容容填寫不齊全全、不準(zhǔn)確或或簽字不真實(shí)實(shí)。（4）合同文文本使用錯(cuò)誤誤。（5）非格式式化文本未經(jīng)經(jīng)法律部門審審查，存在歧歧義和瑕疵。。（6）合同文文本簽字、簽簽章不合法。。（7）主從合合同之間無法法律關(guān)系。（8）合同當(dāng)當(dāng)事人未在規(guī)規(guī)定的銀行(信用社)營(yíng)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所當(dāng)面面簽署。。26三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（六）簽訂貸貸款合同3.防控措施施（1）審批通通過的貸款，，承貸單位要要認(rèn)真執(zhí)行審批意見見，落實(shí)各項(xiàng)提提款條件和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施施后方可簽署署合同。（2）在制定定合同文本時(shí)時(shí)，要充分考考慮其風(fēng)險(xiǎn)控控制，嚴(yán)格按按照合法合規(guī)規(guī)、公平公正正，要素齊全全、權(quán)責(zé)明確確，通俗易懂懂、確保安全全，方便適用用、符合實(shí)際際的原則，在在律師或其他他法律專業(yè)人人員的協(xié)助下下擬定、修改改和完善。（3）要根據(jù)據(jù)具體信貸業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)選擇合同文本本。借款人為自自然人的，適適用自然人客客戶類合同文文本，借款人人為法人或其其他組織的，，適用法人客客戶類合同文文本。合同文文本的填寫應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合以下下要求：①統(tǒng)一設(shè)計(jì)編編號(hào)規(guī)則，避避免編號(hào)重復(fù)復(fù)或混亂，確確保借款合同同和擔(dān)保憑證證、展期協(xié)議議和借款合同同之間的對(duì)應(yīng)應(yīng)。②合同各方當(dāng)當(dāng)事人必須使使用法定稱謂謂，不得使用用簡(jiǎn)稱、綽號(hào)號(hào)和化名等。。③合同內(nèi)容填填寫必須嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)、周密，當(dāng)當(dāng)事人協(xié)商后后作出選擇和和填充，凡是是未選擇和填填充的空白欄欄都應(yīng)以斜線線劃去，不得得留有空白，，避免產(chǎn)生歧歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)應(yīng)當(dāng)使用鋼筆筆、簽字筆填填寫或使用打打印機(jī)打印，，不得使用鉛鉛筆填寫。（4）合同簽簽訂需要補(bǔ)充條款的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格格按規(guī)定程序序和要求辦理理。（5）合同簽訂必須須在規(guī)定的銀銀行(信用社社)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所，由銀行(信信用社)工作作人員和借款款人、保證人人、抵押人、、共有人、質(zhì)質(zhì)押人的法定定代表人或授授權(quán)委托人在在合同上簽字字、蓋章，核核對(duì)預(yù)留印鑒鑒，確保簽訂訂的合同真實(shí)實(shí)、有效27三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（七）貸款發(fā)發(fā)放1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）不按規(guī)規(guī)定審核辦理理貸款發(fā)放手手續(xù)，直接發(fā)發(fā)放貸款。（2）貸款審審批意見未落落實(shí)，發(fā)放貸貸款。（3）借款憑憑證非借款人人本人簽字，，形成借、冒冒名貸款。3.防控措施施（1）應(yīng)設(shè)立立獨(dú)立放款管理理部門或崗位位，對(duì)提交的提提款申請(qǐng)要認(rèn)認(rèn)真進(jìn)行審核核，逐項(xiàng)審查查提款條件的的落實(shí)情況，，主要包括擔(dān)擔(dān)保權(quán)利、貸貸款合同、貸貸款額度、貸貸款期限、貸貸款用途、資資信狀況、支支付方式、貸貸后管理等。。（2）要認(rèn)真真執(zhí)行審批意見見，落實(shí)各項(xiàng)提提款條件和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施施后方可發(fā)放放貸款。（3））借借款款憑憑證證必必須須由由借借款款人人本本人人到到營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)場(chǎng)場(chǎng)所所面簽簽。銀銀行行(信信用用社社)經(jīng)經(jīng)辦辦人人員員須須認(rèn)認(rèn)真真核核對(duì)對(duì)借借款款人人身身份份及及身身份份證證件件。。28三、、一一般般貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)為為例例（八八））貸貸款款支支付付1.主主要要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表表現(xiàn)現(xiàn)（1））借借款款人人與與信信貸貸資資金金的的實(shí)實(shí)際際使使用用人人不一一致致，形形成成借借、、冒冒名名貸貸款款。。（2））借借款款人人未未按按規(guī)規(guī)定定開開立立結(jié)結(jié)算算賬賬戶戶，，直直接接將將貸貸款款資資金金以以現(xiàn)現(xiàn)金金方方式式提提出出，，或或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入其其他他賬賬戶戶。。（3））未未按按規(guī)規(guī)定定采采用用委委托托支支付付，，或或自自主主支支付付方方式式未未對(duì)對(duì)借借款款人人的的資資金金使使用用進(jìn)進(jìn)行行監(jiān)監(jiān)控控，，未未要要求求借借款款人人提提供供相相關(guān)關(guān)商商務(wù)務(wù)合合同同及及交交易易對(duì)對(duì)手手證證明明材材料料。。29三、、一一般般貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)為為例例（八八））貸貸款款支支付付3.防控控措措施施1.根根據(jù)據(jù)信信貸貸合合同同的的生生效效時(shí)時(shí)間間，，嚴(yán)嚴(yán)格格按按照照規(guī)規(guī)定定程程序序和和要要求求辦辦理理支支付付手手續(xù)續(xù)。。分分批批支支付付的的，，必必須須由由借借款款人人本本人人依依據(jù)據(jù)合合同同約約定定的的用用款款計(jì)計(jì)劃劃到到貸貸款款機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)辦辦理理手手續(xù)續(xù)，，屬屬委委托托人人辦辦理理的的必必須須核核實(shí)實(shí)其其委委托托有有效效身身份份。。（2））貸貸款款資資金金必必須須轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入借借款款人人賬賬戶戶，，采采用用承承貸貸機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)受受托托支支付付的的，，貸貸款款資資金金通通過過借借款款人人賬賬戶戶支支付付給給借借款款人人交交易易對(duì)對(duì)手手。。借借款款人人自自主主支支付付的的，，貸貸款款資資金金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入借借款款人人在在承承貸貸機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)開開立立的的結(jié)結(jié)算算賬賬戶戶。。（3））承承貸貸機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)應(yīng)依依據(jù)據(jù)借借款款合合同同約約定定，，對(duì)信信貸貸資資金金的的支支付付進(jìn)進(jìn)行行管管理理與與控控制制。采采用用貸貸款款人人受受托托支支付付的的，，貸貸款款人人應(yīng)應(yīng)在在貸貸款款資資金金發(fā)發(fā)放放前前，，審審核核借借款款人人相相關(guān)關(guān)交交易易資資料料和和憑憑證證是是否否符符合合合合同同約約定定條條件件，，將將貸貸款款資資金金按按約約定定支支付付給給借借款款人人交交易易對(duì)對(duì)手手。。采采用用借借款款人人自自主主支支付付的的，，貸貸款款人人應(yīng)應(yīng)要要求求借借款款人人定定期期報(bào)報(bào)告告或或告告知知貸貸款款資資金金支支付付情情況況，，并并通通過過賬賬戶戶分分析析、、憑憑證證查查驗(yàn)驗(yàn)、、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)調(diào)查查等等方方式式核核查查貸貸款款支支付付是是否否符符合合約約定定用用途途，，并并應(yīng)應(yīng)做做好好有有關(guān)關(guān)細(xì)細(xì)節(jié)節(jié)的的認(rèn)認(rèn)定定記記錄錄。。30三、、一一般般貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)為為例例（九九））貸貸后后管管理理1.主主要要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表表現(xiàn)現(xiàn)（1））信信貸貸資資金金未未按按合合同同約約定定用用途途使使用用，，挪作作他他用用。（2））對(duì)對(duì)借借款款人人、、擔(dān)擔(dān)保保人人財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況、、資資信信狀狀況況和和經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀狀況況的的惡惡化化早早期期預(yù)警警信號(hào)號(hào)沒沒有有進(jìn)進(jìn)行行有有效效識(shí)識(shí)別別及及報(bào)報(bào)告告，，對(duì)對(duì)發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警警信信號(hào)號(hào)未未及及時(shí)時(shí)提提出出風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)化解解方方案案。（3））信信貸貸人人員員不盡盡職職盡盡責(zé)責(zé)，對(duì)對(duì)貸貸款款未未進(jìn)進(jìn)行行認(rèn)認(rèn)真真貸貸后后檢檢查查，，對(duì)對(duì)借借款款人人惡惡意意騙騙貸貸，，套套取取銀銀行行資資金金行行為為沒沒有有及及時(shí)時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)。。（4））信信貸貸人人員員與與借借款款人人員員相相互互串通通，由由借借款款人人提提前前在在貸貸后后檢檢查查表表簽簽章章，，偽偽造造貸貸后后檢檢查查記記錄錄，，造造成成信貸貸資資金金失失控控。（5））信信貸貸檔檔案案沒沒有有集集中中管管理理或或管管理理不不規(guī)規(guī)范范，，導(dǎo)導(dǎo)致致信信貸貸檔檔案案缺缺失失、、毀毀損損或或失失竊竊。。31三、、一一般般貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)為為例例（九九））貸貸后后管管理理3.防防控控措措施施（1））做做好好貸貸后后的的跟跟蹤蹤檢檢查查、、定定期期檢檢查查和和特特別別檢檢查查，，及及時(shí)時(shí)掌掌握握借借款款人人(擔(dān)擔(dān)保保人人)的的生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀狀況況、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況，，確確保保貸貸款款按按合合同同約約定定使使用用。。發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)重重大大問問題題，，及及時(shí)時(shí)報(bào)報(bào)告告預(yù)預(yù)警警。。（2））對(duì)對(duì)大大額額貸貸款款和和出出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)苗苗頭頭的的貸貸款款，，應(yīng)應(yīng)雙雙人人或或換換人人進(jìn)進(jìn)行行貸貸后后檢檢查查，，確確保保問問題題及及早早發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，，及及早早處處置置。。（3））要要重重點(diǎn)點(diǎn)監(jiān)監(jiān)控控借借款款人人的的主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入是是否否進(jìn)進(jìn)入入承承貸貸行行結(jié)結(jié)算算賬賬戶戶，，對(duì)對(duì)借借款款人人現(xiàn)現(xiàn)金金流流異異常常的的要要采采取取措措施施。。（4））要要建建立立專專門門的的信信貸貸檔檔案案庫(kù)庫(kù)，，并并安安排排專專人人管管理理，，妥妥善善保保管管各各類類信信貸貸檔檔案案資資料料，，嚴(yán)嚴(yán)防防缺缺失失、、毀毀損損。。要要嚴(yán)嚴(yán)格格實(shí)實(shí)行行檔檔案案資資料料查查閱閱登登記記制制度度，，檔檔案案管管理理人人員員工工作作變變動(dòng)動(dòng)應(yīng)應(yīng)辦辦理理檔檔案案資資料料的的交交接接手手續(xù)續(xù)。。監(jiān)監(jiān)督督檢檢查查部部門門要要加加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)對(duì)信信貸貸檔檔案案管管理理情情況況的的監(jiān)監(jiān)督督檢檢查查。。32三、、一一般般貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)為為例例（十十））貸貸款款收收回回1.主主要要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表表現(xiàn)現(xiàn)（1））收收貸貸收收息息不不入入賬賬，，截截留留挪挪用用信信貸貸資資金金。。（2））擅擅自自減減免免貸貸款款利利息息。。（3））違違規(guī)規(guī)辦辦理理借借款款展展期期或或借借新新還還舊舊，，以以貸貸收收息息，，導(dǎo)導(dǎo)致致信信貸貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)后后移移。。33三、、一一般般貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)為為例例（十十））貸貸款款收收回回3.防防控控措措施施（1））現(xiàn)現(xiàn)金金還還貸貸時(shí)時(shí)堅(jiān)堅(jiān)持持柜面面繳繳款款；轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬或或匯匯款款還還貸貸時(shí)時(shí)，，堅(jiān)堅(jiān)持持款款項(xiàng)項(xiàng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入借借款款人人賬賬戶戶后后進(jìn)進(jìn)行行扣扣款款。。對(duì)對(duì)銀銀行行(信信用用社社)經(jīng)經(jīng)辦辦人人員員不不正正常常辦辦理理還還款款手手續(xù)續(xù)，，違違規(guī)規(guī)采采用用內(nèi)內(nèi)部部憑憑證證直直接接從從借借款款人人賬賬戶戶劃劃扣扣貸貸款款本本息息的的行行為為要要嚴(yán)嚴(yán)肅肅查查處處。。（2））加加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)重重要要空空白白憑憑證證的的管管理理，信信貸貸人人員員不不得得領(lǐng)領(lǐng)取取收收回回貸貸款款本本息息憑憑證證，，嚴(yán)嚴(yán)禁禁在在柜柜面面以以外外辦辦理理貸貸款款收收回回業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。（3））加加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)對(duì)貸貸款款本本息息回回收收情情況況的的檢查查，防防止止擅擅自自停停息息(減減息息、、緩緩息息)和和豁豁免免本本息息的的行行為為。。（4））嚴(yán)嚴(yán)禁禁銀銀行行(信信用用社社)人人員員私自自建建立立““資資金金池池””方式式，，或或通通過過地地下下錢錢莊莊控控制制管管轄轄客客戶戶的的貸貸款款。。要要重重點(diǎn)點(diǎn)關(guān)關(guān)注注有有異異常常行行為為的的銀銀行行(信信用用社社)信信貸貸人人員員，，定定期期對(duì)對(duì)其其管管轄轄的的客客戶戶進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)查查回回訪訪，，發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問問題題妥妥善善處處理理。。（5））上上級(jí)級(jí)主主管管部部門門和和稽稽核核監(jiān)監(jiān)督督檢檢查查部部門門，，定定期期從從轄轄屬屬內(nèi)內(nèi)選選取取分分支支機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)或或信信貸貸人人員員，，對(duì)對(duì)其其管管轄轄的的所所有有貸貸款款進(jìn)進(jìn)行行內(nèi)內(nèi)查查外外核核，，逐逐筆筆核核對(duì)對(duì)貸貸款款的的合合規(guī)規(guī)性性、、真真實(shí)實(shí)性性。。34四、、防防控控根根本本：：完完善善機(jī)機(jī)制制案件件原原因因的的一一般般剖剖析析思想想認(rèn)認(rèn)識(shí)識(shí)不不充充分分，，對(duì)對(duì)案案犯犯重重視視不不夠夠公司司治治理理不不完完善善，，監(jiān)監(jiān)督督約約束束缺缺失失制度度流流程程不不健健全全，，執(zhí)執(zhí)行行力力不不足足監(jiān)督督檢檢查查不不深深入入，，不不能能有有效效揭揭示示風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任任追追究究不不到到位位，，懲懲戒戒警警示示作作用用不不足足教育育培培訓(xùn)訓(xùn)不不重重視視，，員員工工行行為為失失范范經(jīng)營(yíng)思想不不端正，弱弱化了內(nèi)部部管理選人機(jī)制不不科學(xué)，重重要崗位用用人失察35四、防控根根本：完善善機(jī)制案件特點(diǎn)□作案手段段簡(jiǎn)單，技技術(shù)性小，，并不高明明□內(nèi)部人或或內(nèi)外勾結(jié)結(jié)作案居多多□作案時(shí)間間一般較長(zhǎng)長(zhǎng)□多環(huán)節(jié)審審查把關(guān)不不到位，相相關(guān)責(zé)任人人多□案件多發(fā)發(fā)生在基層層、關(guān)鍵崗崗位36四、防控根根本：完善善機(jī)制表象：屢查查屢犯，屢屢禁不止，，案件頻發(fā)發(fā)實(shí)質(zhì)：體制制機(jī)制問題題農(nóng)村合作金金融機(jī)構(gòu)案案件風(fēng)險(xiǎn)存存在具體原原因和問題題很多，其其實(shí)歸結(jié)起起來，無非非體制、機(jī)機(jī)制、制度度這三樣?xùn)|東西?！叭啤辈皇鞘侨齻€(gè)層次次，是三個(gè)個(gè)維度，三三位一體。。體制以產(chǎn)權(quán)權(quán)為主題，，以治理結(jié)結(jié)構(gòu)為主要要內(nèi)容，解解決的是企企業(yè)的利益益格局問題題。機(jī)制以以經(jīng)營(yíng)為主主題，以激激勵(lì)(約束束)機(jī)制為為主要內(nèi)容容，解決的的是企業(yè)的的動(dòng)力和活活力問題。。制度以管管理為