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企業(yè)所得稅清算事項(xiàng)備案(1)《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表》及附表各3份。(2)企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外(包括港澳臺地區(qū))，應(yīng)附送以下資料原件及復(fù)印件：——企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件?！髽I(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告。——企業(yè)債權(quán)、債務(wù)處理或歸屬情況說明。(3)被合并企業(yè)，應(yīng)附送以下資料原件及復(fù)印件：——企業(yè)合并的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件。——企業(yè)全部資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告?！髽I(yè)債務(wù)處理或歸屬情況說明。(4)被分立企業(yè)，應(yīng)附送以下資料原件及復(fù)印件：——企業(yè)分立的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件?！环至⑵髽I(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告?！髽I(yè)債務(wù)處理或歸屬情況說明。自查、評估補(bǔ)稅及個體戶補(bǔ)稅申報（1）相關(guān)稅（費(fèi)）種納稅申報表。

（2）《申報表作廢申請單》（自查補(bǔ)稅、個體戶補(bǔ)稅、所得稅評估補(bǔ)稅提供）。

（3）《評估報告》（評估補(bǔ)稅提供）。增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備解鎖（1）稅控專用設(shè)備。增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備更換（1）增值稅發(fā)票。

（2）稅控專用設(shè)備。增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備重新發(fā)行（1）納稅人的全部稅控專用設(shè)備。注銷登記（符合稅務(wù)部門簡化注銷條件的定期定額個體工商戶）（條件：1.無欠稅2.無應(yīng)繳銷發(fā)票3.無在查案件）（1）《注銷稅務(wù)登記申請審批表》。

（2）稅務(wù)登記證件和其他稅務(wù)證件。

（3）《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票。

（4）工商營業(yè)執(zhí)照被吊銷的，應(yīng)提交工商行政管理部門發(fā)出的吊銷決定原件及復(fù)印件。

（5）使用增值稅稅控系統(tǒng)的增值稅納稅人應(yīng)提供金稅盤、稅控盤和報稅盤，或者提供金稅卡和IC卡。

（6）其他按規(guī)定應(yīng)收繳的設(shè)備。增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備丟失被盜及處理（1）《丟失、被盜稅控專用設(shè)備情況表》2份。

（2）專用設(shè)備遺失相關(guān)情況的書面報告。新型墻體材料增值稅即征即退資格備案

（1）《稅務(wù)資格備案表》2份。

（2）國家發(fā)展和改革委員會《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中的非禁止類、非限制類項(xiàng)目的證明材料。

（3）環(huán)境保護(hù)部《環(huán)境保護(hù)綜合名錄》中的非“高污染、高環(huán)境風(fēng)險”產(chǎn)品或者非重污染工藝的證明材料。放棄減免稅申請1.出口企業(yè)放棄退（免）稅權(quán)備案報送資料：

（1）《出口貨物勞務(wù)放棄退（免）稅聲明》及電子數(shù)據(jù)。

2.納稅人放棄免（減）稅權(quán)備案報送資料：

（2）《增值稅納稅人放棄免稅權(quán)聲明表》。

（3）已辦理稅務(wù)登記的納稅人，應(yīng)提供《稅務(wù)登記證》（副本）。

（4）按規(guī)定不需辦理稅務(wù)登記的納稅人，應(yīng)提供納稅人身份證件。扣繳儲蓄存款利息所得個人所得稅申報

（1）《儲蓄存款利息所得扣繳個人所得稅報告表》。

（2）扣繳義務(wù)人在扣繳稅款時已向被扣繳義務(wù)人開具稅票的，應(yīng)提供《中華人民共和國稅收繳款書（代扣代收專用）》第二聯(lián)。

（3）扣繳義務(wù)人匯總繳庫開具稅票的，應(yīng)提供《中華人民共和國稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）》第一聯(lián)。風(fēng)力發(fā)電增值稅即征即退資格備案（1）《稅務(wù)資格備案表》。動漫企業(yè)增值稅即征即退資格備案（1）《稅務(wù)資格備案表》。

（2）省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的檢測證明材料。

（3）軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》或著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》。定期定額個體工商戶申報

（1）《增值稅納稅申報表（增值稅小規(guī)模納稅人適用）》3份（增值稅納稅人報送，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)采取簡易申報方式的定期定額戶正常申報除外）。

（2）《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報表》3份（消費(fèi)稅納稅人報送，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)采取簡易申報方式的定期定額戶正常申報除外）。

（3）《營業(yè)稅納稅申報表》3份（營業(yè)稅納稅人報送，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)采取簡易申報方式的定期定額戶正常申報除外）。

（4）使用稅控收款機(jī)的納稅人應(yīng)報送稅控收款機(jī)用戶卡等存儲開票信息的存儲介質(zhì)，也可點(diǎn)對點(diǎn)或網(wǎng)絡(luò)傳輸開票信息。

（5）《增值稅減免稅申報明細(xì)表》（享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人填寫）。

（6）《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》（享受營業(yè)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人填寫）。

（7）省稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。居民企業(yè)所得稅年度納稅申報（適用查賬征收）(1)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)》及附表各3份。

(2)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時應(yīng)報送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》及附表各3份。

(3)備案事項(xiàng)相關(guān)資料：居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（適用查賬征收）(1)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類，2015年版)》3份。

(2)跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)應(yīng)報送：

——總機(jī)構(gòu)在月(季)度終了之日起10日內(nèi)，應(yīng)報送《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》和各分支機(jī)構(gòu)上一年度的年度財務(wù)報表(或年度財務(wù)狀況和營業(yè)收支情況)。在一個納稅年度內(nèi)，各分支機(jī)構(gòu)上一年度的年度財務(wù)報表(或年度財務(wù)狀況和營業(yè)收支情況)原則上只需要報送一次。

——分支機(jī)構(gòu)在月(季)度終了之日起15日內(nèi)，應(yīng)報送加蓋總機(jī)構(gòu)有稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)專用章的《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》(復(fù)印件)。

(3)跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市經(jīng)營的建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳時，應(yīng)附送其所直接管理的跨地區(qū)經(jīng)營項(xiàng)目部就地預(yù)繳稅款的完稅證明。

(4)在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)跨地、市(區(qū)、縣)設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)，總分機(jī)構(gòu)應(yīng)報送省稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的相關(guān)資料。

(5)符合條件的境外投資居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時向稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。

增值稅小規(guī)模納稅人（非定期定額戶）申報（1）《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及附表各3份。

納稅申報其他資料：

（2）使用稅控收款機(jī)的納稅人應(yīng)報送稅控收款機(jī)用戶卡等存儲開票信息的存儲介質(zhì)，也可點(diǎn)對點(diǎn)或網(wǎng)絡(luò)傳輸開票信息。

（3）已開具的稅控“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和普通發(fā)票的存根聯(lián)。

（4）跨境應(yīng)稅服務(wù)免征增值稅應(yīng)報送《跨境應(yīng)稅服務(wù)免稅備案表》,同時報送以下資料：

——跨境服務(wù)合同原件及復(fù)印件；

——工程、礦產(chǎn)資源在境外的工程勘察勘探服務(wù)、會議展覽地點(diǎn)在境外的會議展覽服務(wù)、存儲地點(diǎn)在境外的倉儲服務(wù)、標(biāo)的物在境外使用的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)、在境外提供的廣播影視節(jié)目（作品）發(fā)行、播映服務(wù)、廣告投放地在境外的

廣告服務(wù)，以上服務(wù)提交服務(wù)地點(diǎn)在境外的證明材料原件及復(fù)印件；

——跨境服務(wù)中國際或者港澳臺運(yùn)輸服務(wù)，應(yīng)提交實(shí)際發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的證明材料；

——向境外單位提供跨境服務(wù)，應(yīng)提交服務(wù)接受方機(jī)構(gòu)所在地在境外的證明材料；

——各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局要求的其他資料。

（5）《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報明細(xì)表。

（6）省稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

增值稅一般納稅人申報以下資料中，納稅申報表及其附列資料為必報資料，納稅申報其他資料的報備要求由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局確定。

(一)納稅申報表及其附列資料

(1)《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及附列資料各3份。

(二)納稅申報其他資料

(2)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”“貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。

(3)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。

(4)增值稅一般納稅人進(jìn)口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款書時應(yīng)報送《海關(guān)稽核結(jié)果通知書》。

(5)部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的一般納稅人應(yīng)報送《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表(匯總表)》《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》《購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》《購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物實(shí)體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》。

(6)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證及清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。

(7)已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證存根聯(lián)或報查聯(lián)。

(8)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除價款的合法憑證及清單。

(9)從事成品油銷售業(yè)務(wù)的一般納稅人應(yīng)報送《成品油購銷存情況明細(xì)表》、加油IC卡、《成品油購銷存數(shù)量明細(xì)表》。

(10)輔導(dǎo)期一般納稅人應(yīng)報送《稽核結(jié)果比對通知書》。

(11)從事機(jī)動車生產(chǎn)的一般納稅人應(yīng)報送《機(jī)動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售明細(xì)表》《機(jī)動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及電子信息;每年第一個增值稅納稅申報期，應(yīng)報送上一年度《機(jī)動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》。

(12)從事機(jī)動車銷售的一般納稅人應(yīng)報送《機(jī)動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表》《機(jī)動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及電子信息。

(13)采用預(yù)繳方式繳納增值稅的發(fā)、供電企業(yè)應(yīng)報送《電力企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額傳遞單》。

(14)各類匯總納稅企業(yè)應(yīng)報送分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單。

(15)從事輪胎、酒精、摩托車等產(chǎn)品生產(chǎn)的一般納稅人應(yīng)報送《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表》。

(16)跨境應(yīng)稅服務(wù)免征增值稅應(yīng)報送《跨境應(yīng)稅服務(wù)免稅備案表》。

(17)跨境應(yīng)稅服務(wù)免征增值稅應(yīng)報送《跨境應(yīng)稅服務(wù)免稅備案表》,同時報送以下資料：

——跨境服務(wù)合同原件及復(fù)印件;

——工程、礦產(chǎn)資源在境外的工程勘察勘探服務(wù)、會議展覽地點(diǎn)在境外的會議展覽服務(wù)、存儲地點(diǎn)在境外的倉儲服務(wù)、標(biāo)的物在境外使用的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)、在境外提供的廣播影視節(jié)目(作品)發(fā)行、播映服務(wù)、廣告投放地在境外的廣告服務(wù)，以上服務(wù)提交服務(wù)地點(diǎn)在境外的證明材料原件及復(fù)印件;

——跨境服務(wù)中國際或者港澳臺運(yùn)輸服務(wù)，應(yīng)提交實(shí)際發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的證明材料;

——向境外單位提供跨境服務(wù)，應(yīng)提交服務(wù)接受方機(jī)構(gòu)所在地在境外的證明材料;

——各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局要求的其他資料。

(18)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。(19)省稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報（適用據(jù)實(shí)申報）(1)《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表(適用于據(jù)實(shí)申報企業(yè))》及附表各3份。

(2)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，應(yīng)報送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》及附表各3份。

(3)非居民企業(yè)在中華人民共和國境內(nèi)承包工程作業(yè)或提供勞務(wù)項(xiàng)目的應(yīng)報送：

———工程作業(yè)(勞務(wù))決算(結(jié)算)報告或其他說明材料。

———參與工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目外籍人員姓名、國籍、出入境時間、在華工作時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、報酬標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、相關(guān)費(fèi)用等情況的書面報告。

———非居民企業(yè)依據(jù)稅收協(xié)定在中華人民共和國境內(nèi)未構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，需要享受稅收協(xié)定待遇的，應(yīng)提交《非居民享受稅收協(xié)定待遇執(zhí)行情況報告表》。非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報（適用核定征收）及不構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)和國際運(yùn)輸免稅申報《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報表(適用于核定征收企業(yè))/(不構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)和國際運(yùn)輸免稅申報)》3份其他類消費(fèi)稅申報（1）《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報表》及附表各3份。（2）外購應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供外購應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)。外購應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅專用發(fā)票屬于匯總填開的，應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）原件和復(fù)印件的同時，還應(yīng)提供隨同增值稅專用發(fā)票取得的由銷售方開具并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單原件和復(fù)印件。（3）委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《代扣代收稅款憑證》。（4）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書》。（5）《本期減（免）稅額明細(xì)表》（由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報。）涂料消費(fèi)稅申報（1）《涂料消費(fèi)稅納稅申報表》3份

（2）《本期減（免）稅額明細(xì)表》（由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報。）電池消費(fèi)稅申報（1）《電池消費(fèi)稅納稅申報表》3份

（2）《本期減（免）稅額明細(xì)表》（,由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報。）紅字增值稅專用發(fā)票開具申請 《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(電子信息或紙質(zhì)資料)。小汽車消費(fèi)稅申報(1)《小汽車消費(fèi)稅納稅申報表》及附表各3份。

(2)《本期減(免)稅額明細(xì)表》(由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報)。成品油消費(fèi)稅申報(1)《成品油消費(fèi)稅納稅申報表》及附表各3份。

(2)外購應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供外購應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件。外購應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅專用發(fā)票屬于匯總填開的，應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))原件和復(fù)印件的同時，還應(yīng)提供隨同增值稅專用發(fā)票取得的由銷售方開具并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單原件和復(fù)印件。

(3)委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《代扣代收稅款憑證》。

(4)進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書》。

(5)石腦油、燃料油生產(chǎn)企業(yè)按月報送《生產(chǎn)企業(yè)銷售含稅石腦油、燃料油完稅情況明細(xì)表》。

(6)石腦油、燃料油使用企業(yè)按月報送：

——《使用企業(yè)外購石腦油、燃料油憑證明細(xì)表》。

——《石腦油、燃料油生產(chǎn)、外購、耗用、庫存月度統(tǒng)計表》。

——《乙烯、芳烴生產(chǎn)裝置投入產(chǎn)出流量計統(tǒng)計表》。

——《使用企業(yè)外購石腦油、燃料油憑證明細(xì)表》中“外購含稅油品”項(xiàng)“消費(fèi)稅稅款繳納憑證號碼”所對應(yīng)的消費(fèi)稅稅款繳納憑證的復(fù)印件。

——當(dāng)期外購石腦油、燃料油取得認(rèn)證相符的普通版及漢字防偽版(非DDZG)增值稅專用發(fā)票復(fù)印件。

——進(jìn)口貨物報關(guān)單、海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書、自動進(jìn)口許可證等材料復(fù)印件。

(7)《本期減(免)稅額明細(xì)表》(由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報)。

酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅申報(1)《酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報表》及附表各3份。

(2)白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供《已核定最低計稅價格白酒清單》。

(3)《本期減(免)稅額明細(xì)表》(由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報)。

煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅申報(1)卷煙生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)報送：

——《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報表》及附表各3份。

——各牌號規(guī)格卷煙消費(fèi)稅計稅價格。

——次年1月申報納稅時一并報送《卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷售明細(xì)表》。

(2)批發(fā)卷煙的消費(fèi)稅納稅人應(yīng)報送：

——《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅申報表(過渡期)》3份(稅款所屬期為2015年5月1日-2015年5月31日)。

——《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅納稅申報表》3份。

——《卷煙批發(fā)企業(yè)月份銷售明細(xì)清單》(電子數(shù)據(jù))。

(3)外購應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供外購應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)。外購應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅專用發(fā)票屬于匯總填開的，應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))原件和復(fù)印件的同時，還應(yīng)提供隨同增值稅專用發(fā)票取得的由銷售方開具并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單原件和復(fù)印件。

(4)委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《代扣代收稅款憑證》。

(5)進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書》。

(6)《本期減(免)稅額明細(xì)表》(由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報)。

非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報（適用據(jù)實(shí)申報）(1)《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表(適用于據(jù)實(shí)申報企業(yè))》3份。

(2)非居民企業(yè)在中華人民共和國境內(nèi)承包工程作業(yè)或提供勞務(wù)項(xiàng)目的應(yīng)報送：

———工程作業(yè)(勞務(wù))決算(結(jié)算)報告或其他說明材料。

———參與工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目外籍人員姓名、國籍、出入境時間、在華工作時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、報酬標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、相關(guān)費(fèi)用等情況的書面報告。

———非居民企業(yè)依據(jù)稅收協(xié)定在中華人民共和國境內(nèi)未構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，需要享受稅收協(xié)定待遇的，應(yīng)提交《非居民享受稅收協(xié)定待遇執(zhí)行情況報告表》。文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(1)提供廣告服務(wù)的單位和個人，應(yīng)報送《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表》和《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》各3份。

(2)繳納娛樂業(yè)營業(yè)稅的單位和個人，應(yīng)報送《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表》3份。管道運(yùn)輸服務(wù)企業(yè)增值稅即征即退資格備案（1）《稅務(wù)資格備案表》2份。

（2）管道運(yùn)輸服務(wù)業(yè)務(wù)合同原件及復(fù)印件。車輛購置稅納稅申報(1)《車輛購置稅納稅申報表》2份。

(2)納稅人身份證明原件及復(fù)印件。

——內(nèi)地居民，提供內(nèi)地《居民身份證》或者《居民戶口簿》（上述證件上的簽發(fā)機(jī)關(guān)所在地與車輛登記注冊地不一致的，納稅人在申報納稅時需同時提供車輛登記注冊地戶籍管理部門出具的居住證明或者其他相關(guān)證明文書）或者軍人（含武警）身份證明；

——香港、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)居民，提供入境的身份證明和境內(nèi)居住證明；

——外國人，提供入境的身份證明和境內(nèi)居住證明；

——組織機(jī)構(gòu)，提供《營業(yè)執(zhí)照》或者《稅務(wù)登記證》或者《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或者其他有效機(jī)構(gòu)證明。

(3)車輛價格證明。

——境內(nèi)購置車輛，提供銷售者開具給納稅人購買應(yīng)稅車輛所支付的全部價款和價外費(fèi)用的憑證，包括統(tǒng)一發(fā)票（發(fā)票聯(lián)和報稅聯(lián)）或者其他有效憑證。

——進(jìn)口自用車輛，提供《海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書》或者《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書》或者海關(guān)進(jìn)出口貨物征免稅證明。

(4)車輛合格證明。

——國產(chǎn)車輛，提供整車出廠合格證明（以下簡稱“合格證”）或者車輛電子信息單。

——進(jìn)口車輛，提供車輛電子信息單、車輛一致性證書、《中華人民共和國海關(guān)貨物進(jìn)口證明書》或者《中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管車輛進(jìn)（出）境領(lǐng)（銷）牌照通知書》或者《沒收走私汽車、摩托車證明書》。

(5)符合免(減)稅規(guī)定的車輛，納稅人在辦理納稅申報時，應(yīng)報送車輛購置稅免(減)稅相關(guān)資料。

《車輛購置稅免（減）稅申報表》（以下簡稱《免稅申報表》）、《納稅申報表》、納稅人身份證明、車輛價格證明、車輛合格證明、車輛免（減）稅證明資料和其他證明材料。

(6)免稅車輛重新申報車輛，應(yīng)提供以下資料：

——發(fā)生二手車轉(zhuǎn)讓行為的免稅條件消失車輛：《納稅申報表》、納稅人身份證明、《二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票》、《完稅證明》正本和其他相關(guān)材料。

——未發(fā)生二手車轉(zhuǎn)讓行為的免稅條件消失車輛：《納稅申報表》、納稅人身份證明、《完稅證明》正本和其他相關(guān)材料。

——發(fā)生二手車轉(zhuǎn)讓行為的免稅條件未消失車輛：《免稅申報表》、《納稅申報表》、納稅人身份證明、《二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票》、《完稅證明》正本和其他免稅申報資料。

(7)補(bǔ)稅車輛，應(yīng)提供以下資料：

《納稅申報表》、車主身份證明、車輛價格證明和補(bǔ)稅相關(guān)材料。非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理的備案股權(quán)轉(zhuǎn)讓方、受讓方或其授權(quán)代理人應(yīng)提供：

(1)《非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理備案表》2份。

(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)總體情況說明，應(yīng)包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)目的、證明股權(quán)轉(zhuǎn)讓符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓前后的公司股權(quán)架構(gòu)圖等資料。

(3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)合同或協(xié)議(外文文本的同時附送中文譯本)。

(4)工商等相關(guān)部門核準(zhǔn)企業(yè)股權(quán)變更事項(xiàng)證明資料。

(5)截至股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，被轉(zhuǎn)讓企業(yè)歷年的未分配利潤資料。

(6)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。集團(tuán)公司具有免抵退稅資格成員企業(yè)備案(1)《集團(tuán)公司成員企業(yè)備案表》2份。

(2)集團(tuán)公司總部及控股生產(chǎn)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

(3)集團(tuán)公司總部及控股生產(chǎn)企業(yè)的章程復(fù)印件。出口退（免）稅資格備案1.出口企業(yè)或其他單位應(yīng)于首次申報出口退(免)稅時，向主管國稅機(jī)關(guān)提供以下資料，辦理出口退(免)稅備案手續(xù)，申報退(免)稅：

(1)內(nèi)容填寫真實(shí)、完整的《出口退(免)稅備案表》(附件1)，其中“退稅開戶銀行賬號”須從稅務(wù)登記的銀行賬號中選擇一個填報。

(2)加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

(3)《中華人民共和國海關(guān)報關(guān)單位注冊登記證書》。

(4)未辦理備案登記發(fā)生委托出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)提供委托代理出口協(xié)議，不需提供第2目、第3目資料。

(5)主管國稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

2.其他單位：

(1)《出口退(免)稅備案表》2份。

(2)銀行開戶許可證原件及復(fù)印件。(稅務(wù)登記信息中沒有銀行賬號信息或信息需修改的提供)。

(3)享受采購國產(chǎn)設(shè)備退稅的研發(fā)機(jī)構(gòu)：

——企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本及組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件。

——稅務(wù)登記證副本。

已辦理出口退(免)稅備案的，不再辦理采購國產(chǎn)設(shè)備退稅資格備案。

3.增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者：

(1)《出口退(免)稅備案表》2份

(2)根據(jù)所提供的適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)，應(yīng)提供以下對應(yīng)資料的原件及復(fù)印件：

——提供國際運(yùn)輸服務(wù)。以水路運(yùn)輸方式的，應(yīng)提供《國際船舶運(yùn)輸經(jīng)營許可證》;以航空運(yùn)輸方式的，應(yīng)提供經(jīng)營范圍包括“國際航空客貨郵運(yùn)輸業(yè)務(wù)”的《公共航空運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營許可證》或經(jīng)營范圍包括“公務(wù)飛行”的《通用航空經(jīng)營許可證》;以公路運(yùn)輸方式的，應(yīng)提供經(jīng)營范圍包括“國際運(yùn)輸”的《道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》和《國際汽車運(yùn)輸行車許可證》;以鐵路運(yùn)輸方式的，應(yīng)提供經(jīng)營范圍包括“許可經(jīng)營項(xiàng)目：鐵路客貨運(yùn)輸”的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或其他具有提供鐵路客貨運(yùn)輸服務(wù)資質(zhì)的證明材料;提供航天運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供經(jīng)營范圍包括“商業(yè)衛(wèi)星發(fā)射服務(wù)”的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或其他具有提供商業(yè)衛(wèi)星發(fā)射服務(wù)資質(zhì)的證明材料。

——提供港澳臺運(yùn)輸服務(wù)。以公路運(yùn)輸方式提供內(nèi)地往返香港、澳門的交通運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供《道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》及持《道路運(yùn)輸證》的直通港澳運(yùn)輸車輛的物權(quán)證明;以水路運(yùn)輸方式提供內(nèi)地往返香港、澳門交通運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供獲得港澳線路運(yùn)營許可船舶的物權(quán)證明;以水路運(yùn)輸方式提供大陸往返臺灣交通運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供《臺灣海峽兩岸間水路運(yùn)輸許可證》及持《臺灣海峽兩岸間船舶營運(yùn)證》船舶的物權(quán)證明;以航空運(yùn)輸方式提供港澳臺運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供經(jīng)營范圍包括“國際、國內(nèi)(含港澳)航空客貨郵運(yùn)輸業(yè)務(wù)”的《公共航空運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營許可證》或者經(jīng)營范圍包括“公務(wù)飛行”的《通用航空經(jīng)營許可證》;以鐵路運(yùn)輸方式提供內(nèi)地往返香港的交通運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供經(jīng)營范圍包括“許可經(jīng)營項(xiàng)目：鐵路客貨運(yùn)輸”的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或其他具有提供鐵路客貨運(yùn)輸服務(wù)資質(zhì)的證明材料。

——采用程租、期租和濕租方式租賃交通運(yùn)輸工具用于國際運(yùn)輸服務(wù)和港澳臺運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供程租、期租和濕租合同或協(xié)議。

——對外提供研發(fā)服務(wù)或設(shè)計服務(wù)的，應(yīng)提供《技術(shù)出口合同登記證》。

(3)增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者出口貨物勞務(wù)，且未辦理過出口退(免)稅資格認(rèn)定的，除提供上述資料外，還應(yīng)提供加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》和《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書》的原件及復(fù)印件。資源綜合利用增值稅即征即退優(yōu)惠資格備案（1）《稅務(wù)資格備案表》2份。

（2）產(chǎn)品認(rèn)定證書或者質(zhì)量檢測報告原件及復(fù)印件，以及產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

（3）污染物排放地環(huán)境保護(hù)部門確定的該納稅人應(yīng)予執(zhí)行的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)，以及污染物排放地環(huán)境保護(hù)部門在此前6個月以內(nèi)出具的該納稅人的污染物排放符合上述標(biāo)準(zhǔn)的證明材料原件及復(fù)印件。已開展環(huán)保核查的行業(yè)，應(yīng)以環(huán)境保護(hù)部門發(fā)布的符合環(huán)保法律法規(guī)要求的企業(yè)名單公告作為證明材料原件及復(fù)印件。

（4）部分企業(yè)應(yīng)提供《資源綜合利用認(rèn)定證書》原件及復(fù)印件，危險廢棄物綜合利用企業(yè)應(yīng)提供《危險廢物經(jīng)營許可證》原件及復(fù)印件，塑料綜合利用生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供通過ISO9000、ISO14000認(rèn)證的證明等原件及復(fù)印件。

（5）納稅人生產(chǎn)、利用資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)的建設(shè)項(xiàng)目已按照《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》編制環(huán)境影響評價文件，且已獲得經(jīng)法律規(guī)定的審批部門批準(zhǔn)同意的證明文件原件及復(fù)印件。

（6）自2010年1月1日起，納稅人未因違反《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》等環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)受到刑事處罰或者縣級以上環(huán)保部門相應(yīng)的行政處罰的聲明，聲明由納稅人法定代表人簽署。備注：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知》（財稅〔2015〕78號）規(guī)定，“七、本通知自2015年7月1日起執(zhí)行?！{稅人因主管部門取消《資源綜合利用認(rèn)定證書》，或者因環(huán)保部門不再出具環(huán)保核查證明文件的原因，未能辦理相關(guān)退(免)稅事宜的，可不以《資源綜合利用認(rèn)定證書》或環(huán)保核查證明文件作為享受稅收優(yōu)惠政策的條件，繼續(xù)享受上述文件規(guī)定的優(yōu)惠政策?！薄盾囕v購置稅完稅證明》補(bǔ)辦（1）車輛登記注冊前《完稅證明》發(fā)生損毀丟失的：《車輛購置稅完稅證明補(bǔ)辦表》、納稅人（車主）身份證明、車輛合格證明和車輛購置稅完稅憑證收據(jù)聯(lián)（或者主管稅務(wù)機(jī)關(guān)車輛購置稅完稅憑證留存聯(lián)次或者其電子信息材料）。

（2）車輛登記注冊后《完稅證明》發(fā)生損毀丟失的：《補(bǔ)辦表》、納稅人（車主）身份證明、《機(jī)動車行駛證》或者《機(jī)動車登記證書》。同時，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)留存新《完稅證明》副本。

非居民企業(yè)享受稅收協(xié)定待遇辦理(1)《非居民納稅人稅收居民身份信息報告表》(自行申報2份，扣繳義務(wù)人扣繳申報3份)。

(2)《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇情況報告表》(自行申報2份，扣繳義務(wù)人扣繳申報3份)。

(3)由協(xié)定締約對方稅務(wù)主管當(dāng)局在納稅申報或扣繳申報前一個公歷年度開始以后出具的稅收居民身份證明;享受國際運(yùn)輸協(xié)定待遇的個人，可以締約對方政府簽發(fā)的護(hù)照復(fù)印件代替稅收居民身份證明。

(4)與取得相關(guān)所得有關(guān)的合同、協(xié)議、董事會或股東會決議、支付憑證等權(quán)屬證明資料，主要包括非居民納稅人從中國境內(nèi)取得營業(yè)利潤、國際運(yùn)輸所得、利息、特許權(quán)使用費(fèi)、財產(chǎn)收益、各類勞務(wù)所得等，與所得支付方簽署的合同或協(xié)議;非居民納稅人從中國境內(nèi)取得股息，由股息支付方做出股息分配決定的董事會或股東會決議;非居民納稅人享受退休金、學(xué)生等條款協(xié)定待遇無法提供與取得該所得相關(guān)合同的，可提供支付憑證。

(5)其他稅收規(guī)范性文件規(guī)定非居民納稅人享受特定條款稅收協(xié)定待遇或國際運(yùn)輸協(xié)定待遇應(yīng)當(dāng)提交的證明資料。

(6)非居民納稅人可以自行提供能夠證明其符合享受協(xié)定待遇條件的其他資料。主要包括：享受股息、利息、特許權(quán)使用費(fèi)、財產(chǎn)收益條款待遇的，可提供公司章程、公司財務(wù)報表、集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)等;享受特許權(quán)使用費(fèi)條款待遇的，還可提供專利注冊證書、版權(quán)所屬證明等;享受獨(dú)立個人勞務(wù)條款待遇的，可提供登記注冊的職業(yè)證件或職業(yè)證明、在中國境內(nèi)的居留記錄等;享受非獨(dú)立個人勞務(wù)(受雇所得)條款待遇的，可提供在中國境內(nèi)的居留記錄;享受教師和研究人員條款的，可提供學(xué)校或研究機(jī)構(gòu)的資質(zhì)證明;享受藝術(shù)家和運(yùn)動員條款待遇的，可提供由文化部、體育總局等主管部門出具的政府間文化、體育交流批件或公共基金、政府資金資助證明;享受學(xué)生條款待遇的，可提供學(xué)生證或?qū)嵙?xí)證明。非居民納稅人選擇提供其他資料的，有利于主管稅務(wù)機(jī)關(guān)了解和判斷非居民納稅人是否符合享受協(xié)定待遇條件;非居民納稅人不提供其他資料的，不影響非居民納稅人申報享受協(xié)定待遇。

(7)填報或提交的資料應(yīng)采用中文文本。相關(guān)資料原件為外文文本的，應(yīng)當(dāng)同時提供中文譯本。非居民納稅人、扣繳義務(wù)人可以以復(fù)印件向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相關(guān)證明或資料，但是應(yīng)當(dāng)在復(fù)印件上標(biāo)注原件存放處，加蓋報告責(zé)任人印章或簽章，并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報驗(yàn)原件。定期定額個體工商戶申報1．必須報送資料：

相關(guān)納稅申報表。

——增值稅納稅人應(yīng)報送《增值稅納稅申報表（增值稅小規(guī)模納稅人適用）》3份；

——消費(fèi)稅納稅人報送《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報表》3份。

2．條件報送資料：

（1）使用稅控收款機(jī)的納稅人，還應(yīng)報送稅控收款機(jī)用戶卡等存儲開票信息的存儲介質(zhì)，也可點(diǎn)對點(diǎn)或網(wǎng)絡(luò)傳輸開票信息。

（2）享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人，還應(yīng)報送《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

（3）省稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。居民企業(yè)所得稅年度納稅申報（適用核定征收）1．必須報送資料：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類，2015年版）》3份。

2．條件報送資料：

（1）適用《企業(yè)所得稅法》第45條情形或者需要適用《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第84條規(guī)定的居民企業(yè)，還要報送《受控外國企業(yè)信息報告表》。

（2）納入《企業(yè)所得稅法》第24條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合《企業(yè)所得稅法》第45條規(guī)定的受控外國企業(yè)，還要報送按照中國會計制度編報的年度獨(dú)立財務(wù)報表。居民企業(yè)所得稅年度納稅申報（適用查賬征收）1．必須報送資料：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》及附表各3份。

2．條件報送資料：

（1）存在稅前資產(chǎn)損失扣除情況的企業(yè)應(yīng)報送資產(chǎn)損失申報材料和納稅資料。資產(chǎn)損失按其申報內(nèi)容和要求的不同，分為清單申報和專項(xiàng)申報兩種申報形式：

——屬于清單申報的資產(chǎn)損失，企業(yè)可按會計核算科目進(jìn)行歸類、匯總，然后再將匯總清單報送稅務(wù)機(jī)關(guān)，有關(guān)會計核算資料和納稅資料留存?zhèn)洳椤?/p>

——屬于專項(xiàng)申報的資產(chǎn)損失，企業(yè)應(yīng)逐項(xiàng)（或逐筆）報送申請報告，同時附送會計核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。

（2）政策性搬遷備案事項(xiàng)相關(guān)資料還應(yīng)報送《企業(yè)政策性搬遷清算損益表》及相關(guān)材料。

（3）房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)應(yīng)報送房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品實(shí)際毛利額與預(yù)計毛利額之間差異調(diào)整情況的報告；應(yīng)報送依據(jù)計稅成本對象確定原則確定的已完工開發(fā)產(chǎn)品成本對象，確定原則、依據(jù)，共同成本分配原則、方法，以及開發(fā)項(xiàng)目基本情況、開發(fā)計劃等專項(xiàng)報告。

（4）企業(yè)稅前扣除手續(xù)費(fèi)及傭金支出的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)提供當(dāng)年手續(xù)費(fèi)及傭金計算分配表和其他相關(guān)資料，并依法取得合法真實(shí)憑證。

（5）申請享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的企業(yè)，在匯算清繳時：

——法人執(zhí)照副本復(fù)印件，

——融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證復(fù)印件，

——具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的年度會計報表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險準(zhǔn)備金提取等），

——財政、稅務(wù)部門要求提供的其他材料。

（6）保險公司提取巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金稅前扣除的，應(yīng)在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，同時附送巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金提取、使用情況的說明和報表。

（7）企業(yè)申報抵免境外所得稅收時應(yīng)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交如下書面資料：

——與境外所得相關(guān)的完稅證明或納稅憑證（原件或復(fù)印件）。

——不同類型的境外所得申報稅收抵免還需分別提供：

a.取得境外分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)利潤所得需提供境外分支機(jī)構(gòu)會計報表；境外分支機(jī)構(gòu)所得依照中國境內(nèi)企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的規(guī)定計算的應(yīng)納稅額的計算過程及說明資料；具有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)分支機(jī)構(gòu)審計報告等；

b.取得境外股息、紅利所得需提供集團(tuán)組織架構(gòu)圖；被投資公司章程復(fù)印件；境外企業(yè)有權(quán)決定利潤分配的機(jī)構(gòu)作出的決定書等；

c.取得境外利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等所得需提供依照中國境內(nèi)企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例規(guī)定計算的應(yīng)納稅額的資料及計算過程；項(xiàng)目合同復(fù)印件等。

d.申請享受稅收饒讓抵免的需提供本企業(yè)及其直接或間接控制的外國企業(yè)在境外所獲免稅及減稅的依據(jù)及證明或有關(guān)審計報告披露該企業(yè)享受的優(yōu)惠政策的復(fù)印件；企業(yè)在其直接或間接控制的外國企業(yè)的參股比例等情況的證明復(fù)印件；間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計算過程；由本企業(yè)直接或間接控制的外國企業(yè)的財務(wù)會計資料。e.采用簡易辦法計算抵免限額的需提供取得境外分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)利潤所得需提供企業(yè)申請及有關(guān)情況說明；來源國（地區(qū)）政府機(jī)關(guān)核發(fā)的具有納稅性質(zhì)的憑證和證明復(fù)印件；取得符合境外稅額間接抵免條件的股息所得需提供企業(yè)申請及有關(guān)情況說明；符合企業(yè)所得稅法第二十四條條件的有關(guān)股權(quán)證明的文件或憑證復(fù)印件。

以上提交備案資料使用非中文的，企業(yè)應(yīng)同時提交中文譯本復(fù)印件。上述資料已向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的，可不再提供；上述資料若有變更的，須重新提供；復(fù)印件須注明與原件一致，譯本須注明與原本無異義，并加蓋企業(yè)公章。

（8）跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)還應(yīng)報送：

——總機(jī)構(gòu)應(yīng)報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》，同時報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）》和各分支機(jī)構(gòu)的年度財務(wù)報表、各分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。

——分支機(jī)構(gòu)應(yīng)報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2015年版）》，同時報送總機(jī)構(gòu)申報后加蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)專用章的《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）》復(fù)印件，分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。

（9）跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市經(jīng)營的建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)在辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時，應(yīng)附送其所直接管理的跨地區(qū)經(jīng)營項(xiàng)目部就地預(yù)繳稅款的完稅證明。

（10）在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)跨地、市（區(qū)、縣）設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)，總分機(jī)構(gòu)應(yīng)報送省稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的相關(guān)資料。

（11）委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告。

（12）適用《企業(yè)所得稅法》第45條情形或者需要適用《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第84條規(guī)定的居民企業(yè)，應(yīng)填報《受控外國企業(yè)信息報告表》；納入《企業(yè)所得稅法》第24條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合《企業(yè)所得稅法》第45條規(guī)定的受控外國企業(yè)，應(yīng)報送按照中國會計制度編報的年度獨(dú)立財務(wù)報表。

（13）企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，適用分期均勻計入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細(xì)表》。

（14）企業(yè)符合研發(fā)項(xiàng)目可加計扣除研發(fā)費(fèi)用的，應(yīng)根據(jù)研發(fā)支出輔助賬匯總表填報《研發(fā)項(xiàng)目可加計扣除研發(fā)費(fèi)用情況歸集表》。（15）企業(yè)發(fā)生符合規(guī)定的特殊性重組條件并選擇特殊性稅務(wù)處理的，重組各方應(yīng)在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年，辦理年度納稅申報時向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》。同時按以下情況分別報送申報資料：

——重組類型為債務(wù)重組，當(dāng)事各方還應(yīng)報送以下申報資料：

a.債務(wù)重組的總體情況說明，包括債務(wù)重組方案、基本情況、債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額，并逐條說明債務(wù)重組的商業(yè)目的；以非貨幣資產(chǎn)清償債務(wù)的，還應(yīng)包括企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額情況；

b.清償債務(wù)或債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的合同（協(xié)議）或法院裁定書，需有權(quán)部門（包括內(nèi)部和外部）批準(zhǔn)的，應(yīng)報送批準(zhǔn)文件；

c.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的，提供相關(guān)股權(quán)評估報告或其他公允價值證明；以非貨幣資產(chǎn)清償債務(wù)的，提供相關(guān)資產(chǎn)評估報告或其他公允價值證明；

d.重組當(dāng)事各方一致選擇特殊性稅務(wù)處理并加蓋當(dāng)事各方公章的證明資料；

e.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的，還應(yīng)報送工商管理部門等有權(quán)機(jī)關(guān)登記的相關(guān)企業(yè)股權(quán)變更事項(xiàng)的證明材料，以及債權(quán)人12個月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所取得股權(quán)的承諾書；

f.重組前連續(xù)12個月內(nèi)有無與該重組相關(guān)的其他股權(quán)、資產(chǎn)交易,與該重組是否構(gòu)成分步交易、是否作為一項(xiàng)企業(yè)重組業(yè)務(wù)進(jìn)行處理情況的說明；

g.按會計準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓損益的，應(yīng)報送按稅法規(guī)定核算的資產(chǎn)（股權(quán)）計稅基礎(chǔ)與按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算的相關(guān)資產(chǎn)（股權(quán)）賬面價值的暫時性差異專項(xiàng)說明。

——重組類型為股權(quán)收購的，當(dāng)事各方還應(yīng)報送以下申報資料：

a.股權(quán)收購業(yè)務(wù)總體情況說明，包括股權(quán)收購方案、基本情況，并逐條說明股權(quán)收購的商業(yè)目的；

b.股權(quán)收購、資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)合同(協(xié)議)，需有權(quán)部門（包括內(nèi)部和外部）批準(zhǔn)的，應(yīng)報送批準(zhǔn)文件；

c.相關(guān)股權(quán)評估報告或其他公允價值證明；

d.12個月內(nèi)不改變重組資產(chǎn)原來的實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動、原主要股東不轉(zhuǎn)讓所取得股權(quán)的承諾書；

e.工商管理部門等有權(quán)機(jī)關(guān)登記的相關(guān)企業(yè)股權(quán)變更事項(xiàng)的證明材料；

f.重組當(dāng)事各方一致選擇特殊性稅務(wù)處理并加蓋當(dāng)事各方公章的證明資料；

g.涉及非貨幣性資產(chǎn)支付的，應(yīng)報送非貨幣性資產(chǎn)評估報告或其他公允價值證明；

h.重組前連續(xù)12個月內(nèi)有無與該重組相關(guān)的其他股權(quán)、資產(chǎn)交易,與該重組是否構(gòu)成分步交易、是否作為一項(xiàng)企業(yè)重組業(yè)務(wù)進(jìn)行處理情況的說明；

i.按會計準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓損益的，應(yīng)報送按稅法規(guī)定核算的資產(chǎn)（股權(quán)）計稅基礎(chǔ)與按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算的相關(guān)資產(chǎn)（股權(quán)）賬面價值的暫時性差異專項(xiàng)說明。

——重組類型為資產(chǎn)收購的，當(dāng)事各方還應(yīng)報送以下申報資料：

a.資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)總體情況說明，包括資產(chǎn)收購方案、基本情況，并逐條說明資產(chǎn)收購的商業(yè)目的；

b.資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)合同(協(xié)議)，需有權(quán)部門（包括內(nèi)部和外部）批準(zhǔn)的，應(yīng)報送批準(zhǔn)文件；

c.相關(guān)資產(chǎn)評估報告或其他公允價值證明；

d.被收購資產(chǎn)原計稅基礎(chǔ)的證明；

e.12個月內(nèi)不改變資產(chǎn)原來的實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動、原主要股東不轉(zhuǎn)讓所取得股權(quán)的承諾書；

f.工商管理部門等有權(quán)機(jī)關(guān)登記的相關(guān)企業(yè)股權(quán)變更事項(xiàng)的證明材料；

g.重組當(dāng)事各方一致選擇特殊性稅務(wù)處理并加蓋當(dāng)事各方公章的證明資料；

h.涉及非貨幣性資產(chǎn)支付的，應(yīng)報送非貨幣性資產(chǎn)評估報告或其他公允價值證明；

i.重組前連續(xù)12個月內(nèi)有無與該重組相關(guān)的其他股權(quán)、資產(chǎn)交易,與該重組是否構(gòu)成分步交易、是否作為一項(xiàng)企業(yè)重組業(yè)務(wù)進(jìn)行處理情況的說明；

j.按會計準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓損益的，應(yīng)報送按稅法規(guī)定核算的資產(chǎn)（股權(quán)）計稅基礎(chǔ)與按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算的相關(guān)資產(chǎn)（股權(quán)）賬面價值的暫時性差異專項(xiàng)說明。

——重組類型為合并的，當(dāng)事各方還應(yīng)報送以下申報資料：

a.企業(yè)合并的總體情況說明，包括合并方案、基本情況，并逐條說明企業(yè)合并的商業(yè)目的；

b.企業(yè)合并協(xié)議或決議，需有權(quán)部門（包括內(nèi)部和外部）批準(zhǔn)的，應(yīng)報送批準(zhǔn)文件；

c.企業(yè)合并當(dāng)事各方的股權(quán)關(guān)系說明，若屬同一控制下且不需支付對價的合并，還需提供在企業(yè)合并前，參與合并各方受最終控制方的控制在12個月以上的證明材料；

d.被合并企業(yè)凈資產(chǎn)、各單項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)等相關(guān)資料；

e.12個月內(nèi)不改變資產(chǎn)原來的實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動、原主要股東不轉(zhuǎn)讓所取得股權(quán)的承諾書；

f.工商管理部門等有權(quán)機(jī)關(guān)登記的相關(guān)企業(yè)股權(quán)變更事項(xiàng)的證明材料；

g.合并企業(yè)承繼被合并企業(yè)相關(guān)所得稅事項(xiàng)（包括尚未確認(rèn)的資產(chǎn)損失、分期確認(rèn)收入和尚未享受期滿的稅收優(yōu)惠政策等）情況說明；

h.涉及可由合并企業(yè)彌補(bǔ)被合并企業(yè)虧損的，需要提供其合并日凈資產(chǎn)公允價值證明材料及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損彌補(bǔ)情況說明；

i.重組當(dāng)事各方一致選擇特殊性稅務(wù)處理并加蓋當(dāng)事各方公章的證明資料；

j.涉及非貨幣性資產(chǎn)支付的，應(yīng)報送非貨幣性資產(chǎn)評估報告或其他公允價值證明；

k.重組前連續(xù)12個月內(nèi)有無與該重組相關(guān)的其他股權(quán)、資產(chǎn)交易,與該重組是否構(gòu)成分步交易、是否作為一項(xiàng)企業(yè)重組業(yè)務(wù)進(jìn)行處理情況的說明；

l.按會計準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓損益的，應(yīng)報送按稅法規(guī)定核算的資產(chǎn)（股權(quán)）計稅基礎(chǔ)與按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算的相關(guān)資產(chǎn)（股權(quán)）賬面價值的暫時性差異專項(xiàng)說明。

——重組類型為分立的，當(dāng)事各方還應(yīng)報送以下申報資料：

a.企業(yè)分立的總體情況說明，包括分立方案、基本情況，并逐條說明企業(yè)分立的商業(yè)目的；

b.被分立企業(yè)董事會、股東會(股東大會)關(guān)于企業(yè)分立的決議，需有權(quán)部門（包括內(nèi)部和外部）批準(zhǔn)的，應(yīng)報送批準(zhǔn)文件；

c.被分立企業(yè)的凈資產(chǎn)、各單項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債賬面價值和計稅基礎(chǔ)等相關(guān)資料；

d.12個月內(nèi)不改變資產(chǎn)原來的實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動、原主要股東不轉(zhuǎn)讓所取得股權(quán)的承諾書；

e.工商管理部門等有權(quán)機(jī)關(guān)認(rèn)定的分立和被分立企業(yè)股東股權(quán)比例證明材料；分立后，分立和被分立企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

f.重組當(dāng)事各方一致選擇特殊性稅務(wù)處理并加蓋當(dāng)事各方公章的證明資料；

g.涉及非貨幣性資產(chǎn)支付的，應(yīng)報送非貨幣性資產(chǎn)評估報告或其他公允價值證明；

h.分立企業(yè)承繼被分立企業(yè)所分立資產(chǎn)相關(guān)所得稅事項(xiàng)（包括尚未確認(rèn)的資產(chǎn)損失、分期確認(rèn)收入和尚未享受期滿的稅收優(yōu)惠政策等）情況說明；

i.若被分立企業(yè)尚有未超過法定彌補(bǔ)期限的虧損，應(yīng)報送虧損彌補(bǔ)情況說明、被分立企業(yè)重組前凈資產(chǎn)和分立資產(chǎn)公允價值的證明材料；

j.重組前連續(xù)12個月內(nèi)有無與該重組相關(guān)的其他股權(quán)、資產(chǎn)交易,與該重組是否構(gòu)成分步交易、是否作為一項(xiàng)企業(yè)重組業(yè)務(wù)進(jìn)行處理情況的說明；

k.按會計準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓損益的，應(yīng)報送按稅法規(guī)定核算的資產(chǎn)（股權(quán)）計稅基礎(chǔ)與按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算的相關(guān)資產(chǎn)（股權(quán)）賬面價值的暫時性差異專項(xiàng)說明。居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（適用核定征收）1．必須報送資料：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類，2015年版）》3份。

2．條件報送資料：

符合條件的境外投資居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時，還應(yīng)報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（適用查賬征收）1．必須報送資料：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表及附表（A類，2015年版）》3份。

2．條件報送資料：

（1）跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)還應(yīng)報送：

——總機(jī)構(gòu)在月（季）度終了之日起10日內(nèi)，應(yīng)報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（A類，2015年版）》和各分支機(jī)構(gòu)上一年度的年度財務(wù)報表（或年度財務(wù)狀況和營業(yè)收支情況）。在一個納稅年度內(nèi)，各分支機(jī)構(gòu)上一年度的年度財務(wù)報表（或年度財務(wù)狀況和營業(yè)收支情況）原則上只需要報送一次。

——分支機(jī)構(gòu)在月（季）度終了之日起15日內(nèi)，應(yīng)報送加蓋總機(jī)構(gòu)有稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)專用章的《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）》（復(fù)印件）。

（2）跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市經(jīng)營的建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳時，應(yīng)附送其所直接管理的跨地區(qū)經(jīng)營項(xiàng)目部就地預(yù)繳稅款的完稅證明。

（3）在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)跨地、市（區(qū)、縣）設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)，總分機(jī)構(gòu)應(yīng)報送省稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的相關(guān)資料。

（4）符合條件的境外投資居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時向稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。

（5）收入全額歸屬中央的企業(yè)(本條簡稱中央企業(yè))所屬二級及二級以下分支機(jī)構(gòu)名單發(fā)生變化的，按照以下規(guī)定分別向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送相關(guān)資料：

——中央企業(yè)所屬二級分支機(jī)構(gòu)名單發(fā)生變化的，中央企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)將調(diào)整后情況及分支機(jī)構(gòu)變化情況報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

——中央企業(yè)新增二級及以下分支機(jī)構(gòu)的，二級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將營業(yè)執(zhí)照和總機(jī)構(gòu)出具的其為二級或二級以下分支機(jī)構(gòu)證明文件，在報送企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表時，附送其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。新增的三級及以下分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)將營業(yè)執(zhí)照和總機(jī)構(gòu)出具的其為三級或三級以下分支機(jī)構(gòu)證明文件，報送其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

——中央企業(yè)撤銷(注銷)二級及以下分支機(jī)構(gòu)的，被撤銷分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定辦理注銷手續(xù)。二級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將撤銷(注銷)二級及以下分支機(jī)構(gòu)情況報送其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

增值稅小規(guī)模納稅人（非定期定額戶）申報1．必須報送資料：

《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及其附列資料各3份。

2．條件報送資料：

（1）使用稅控收款機(jī)的納稅人，還應(yīng)報送稅控收款機(jī)用戶卡等存儲開票信息的存儲介質(zhì)，也可點(diǎn)對點(diǎn)或網(wǎng)絡(luò)傳輸開票信息。

（2）開具稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的，還應(yīng)報送已開具發(fā)票的存根聯(lián)。

（3）省稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。增值稅一般納稅人申報1．必須報送資料：

《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料各3份。

2．條件報送資料：

（1）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的部分從事建筑、房地產(chǎn)、金融或生活服務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)的納稅人，還應(yīng)報送《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》。

（2）開具稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的，還應(yīng)報送已開具發(fā)票的存根聯(lián)。

（3）納稅人取得的符合抵扣條件且在本期申報抵扣的相關(guān)憑證，包括：

——增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的抵扣聯(lián)。

——海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。

——稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。

——已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)。

（4）納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除價款的，還應(yīng)當(dāng)報送符合法律、行政法規(guī)和國家稅務(wù)總局規(guī)定的有效憑證及清單，主要包括：

——支付給境內(nèi)單位或者個人的款項(xiàng)，以發(fā)票為合法有效憑證。

——支付給境外單位或者個人的款項(xiàng)，以該單位或者個人的簽收單據(jù)為合法有效憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)對簽收單據(jù)有疑義的，可以要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)的確認(rèn)證明。

——繳納的稅款，以完稅憑證為合法有效憑證。

——扣除的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)或者向政府支付的土地價款，以省級以上（含省級）財政部門監(jiān)（?。┲频呢斦睋?jù)為合法有效憑證。

——國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他憑證。

（5）部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的一般納稅人，還應(yīng)報送：

——《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表（匯總表）》；

——《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》；

——《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》；

——《購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》；

——《購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物實(shí)體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計算表》。

（6）從事成品油銷售業(yè)務(wù)的一般納稅人，還應(yīng)報送：

——《成品油購銷存情況明細(xì)表》；

——加油IC卡；

——《成品油購銷存數(shù)量明細(xì)表》。

（7）輔導(dǎo)期一般納稅人應(yīng)報送《稽核結(jié)果比對通知書》。

（8）從事機(jī)動車生產(chǎn)的一般納稅人，還應(yīng)報送：

——《機(jī)動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售明細(xì)表》；

——《機(jī)動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及電子信息；

——每年第一個增值稅納稅申報期，應(yīng)報送上一年度《機(jī)動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》。

（9）從事機(jī)動車銷售的一般納稅人，還應(yīng)報送：

——《機(jī)動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表》；

——《機(jī)動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及電子信息。

（10）采用預(yù)繳方式繳納增值稅的發(fā)、供電企業(yè)，還應(yīng)報送《電力企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額傳遞單》。

（11）各類匯總納稅企業(yè)還應(yīng)報送分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單。

（12）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。發(fā)票真?zhèn)舞b別1．必須報送資料：

（1）待鑒別發(fā)票。

（2）經(jīng)辦人身份證明，如居民身份證、護(hù)照或者其他能證明經(jīng)辦人身份的證件；行政執(zhí)法部門工作人員應(yīng)提供工作證原件及復(fù)印件。

2．條件報送資料：

（1）行政執(zhí)法部門鑒別發(fā)票還應(yīng)報送：

——待鑒別發(fā)票復(fù)印件，發(fā)票數(shù)量較多時，提供電子數(shù)據(jù)代替復(fù)印件，電子數(shù)據(jù)應(yīng)包括發(fā)票名稱、代碼、號碼等。

——單位介紹信。

（2）已辦理稅務(wù)登記的納稅人還應(yīng)報送：

——稅務(wù)登記證件。

（3）按規(guī)定不需要辦理稅務(wù)登記的納稅人還應(yīng)報送：

——組織機(jī)構(gòu)代碼證。

（4）自然人還應(yīng)報送：

——身份證明，如居民身份證、護(hù)照或者其他能證明自然人身份的證件。普通發(fā)票掛失、損毀報備（1）《發(fā)票掛失/損毀報告表》。

（2）登報聲明發(fā)票遺失作廢的版面原件、發(fā)票或復(fù)印件等證明材料。增值稅發(fā)票掛失、損毀報備（1）《發(fā)票掛失/損毀報告表》。

（2）被偷盜的提供公安部門受理報案的有關(guān)材料。

（3）刊登遺失聲明的版面原件和復(fù)印件。代開發(fā)票作廢（1）已開具普通發(fā)票各聯(lián)次。

（2）作廢原因的書面證明材料。

（3）經(jīng)辦人身份證明（經(jīng)辦人變更的提供復(fù)印件）。定額發(fā)票核定調(diào)整（1）《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。

（2）《發(fā)票領(lǐng)用簿》。

（3）經(jīng)辦人身份證明（經(jīng)辦人變更的提供復(fù)印件）。定額發(fā)票核定（1）《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。

（2）稅務(wù)登記證件。

（3）經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件（首次辦理或經(jīng)辦人發(fā)生變化時提供）。

（4）發(fā)票專用章印模（首次申請發(fā)票票種核定時提供）。臨時經(jīng)營納稅人設(shè)立登記（貨物運(yùn)輸業(yè)臨時登記）1．必須報送資料：

（1）《稅務(wù)登記表（適用臨時稅務(wù)登記納稅人）》。

（2）法定代表人（負(fù)責(zé)人）、業(yè)主居民身份證、護(hù)照或其他證明身份的合法證件原件及復(fù)印件。

（3）工商營業(yè)執(zhí)照或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件的原件及復(fù)印件（未辦理工商營業(yè)執(zhí)照也未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的納稅人可不提供）。

2．條件報送資料：

（1）承包承租人及境外企業(yè)還應(yīng)報送項(xiàng)目合同或協(xié)議原件及復(fù)印件。

（2）境外注冊中資控股居民企業(yè)還應(yīng)提供居民身份認(rèn)定書、境外注冊登記證件

軟件產(chǎn)品增值稅即征即退資格備案1）《稅務(wù)資格備案表》2份。

（2）省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的檢測證明材料。

（3）軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》或著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》。

安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退資格備案(1)《稅務(wù)資格備案表》。

(2)安置的殘疾人的《中華人民共和國殘疾人證》或者《中華人民共和國殘疾軍人證(1至8級)》復(fù)印件，注明與原件一致，并逐頁加蓋公章。安置精神殘疾人的，提供精神殘疾人同意就業(yè)的書面聲明以及其法定監(jiān)護(hù)人簽字或印章的證明精神殘疾人具有勞動條件和勞動意愿的書面材料。

(3)安置的殘疾人的身份證明復(fù)印件，注明與原件一致，并逐頁加蓋公章。

辦理地點(diǎn)：各區(qū)縣辦稅服務(wù)廳《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》繳銷（1）陜西省管轄的納稅人，在全省范圍內(nèi)從事跨市、縣（區(qū)）經(jīng)營，應(yīng)提供以下資料：

——向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《外出經(jīng)營活動情況申報表》，并結(jié)清稅款。

（2）陜西省管轄的納稅人，在陜西省外從事跨市、縣（區(qū)）經(jīng)營，應(yīng)提供以下資料：

——原開具的《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》。

——在經(jīng)營地已繳納稅款的，還應(yīng)提供相關(guān)完稅證明。代開普通發(fā)票作廢（1）已開具發(fā)票各聯(lián)次。

（2）作廢原因的書面證明材料。

（3）經(jīng)辦人身份證明（經(jīng)辦人變更的提供復(fù)印件）。定期定額個體工商戶分月匯總申報《定期定額個體工商戶稅納稅分月匯總申報表》3份。廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報表》3份。丟失增值稅（貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅）專用發(fā)票已報稅證明單開具已丟失增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的記賬聯(lián)復(fù)印件。

服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案（1）《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案表》3份。

（2）加蓋公章的合同（協(xié)議）或相關(guān)交易憑證復(fù)印件（外文文本應(yīng)同時附送中文譯本，同一筆合同需要多次對外支付的，只在首次對外支付時提供）。發(fā)票驗(yàn)舊（1）《發(fā)票領(lǐng)用簿》。

（2）已開具發(fā)票存根聯(lián)（記賬聯(lián)）、紅字發(fā)票和作廢發(fā)票（使用稅控機(jī)的同時提供發(fā)票使用匯總數(shù)據(jù)報表）。

（3）需上傳發(fā)票電子開具信息、下載開具發(fā)票電子解鎖文件的，應(yīng)提供存儲介質(zhì)。《車輛購置稅完稅證明》更正（1）《車輛購置稅完稅證明》正本及副本。

（2）完稅證明更正相關(guān)材料（完稅證明更正相關(guān)材料的報送條件為當(dāng)原申報資料不能證明完稅證明打印錯誤時提供）。成品油消費(fèi)稅申報（1）《成品油消費(fèi)稅納稅申報表》及附表各3份。

（2）外購應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供外購應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件。外購應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅專用發(fā)票屬于匯總填開的，應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）原件和復(fù)印件的同時，還應(yīng)提供隨同增值稅專用發(fā)票取得的由銷售方開具并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單原件和復(fù)印件。

（3）委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《代扣代收稅款憑證》。

（4）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，應(yīng)提供《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書》。

（5）石腦油、燃料油生產(chǎn)企業(yè)按月報送《生產(chǎn)企業(yè)銷售含稅石腦油、燃料油完稅情況明細(xì)表》。

（6）石腦油、燃料油使用企業(yè)按月報送：

——《使用企業(yè)外購石腦油、燃料油憑證明細(xì)表》。

——《石腦油、燃料油生產(chǎn)、外購、耗用、庫存月度統(tǒng)計表》。

——《乙烯、芳烴生產(chǎn)裝置投入產(chǎn)出流量計統(tǒng)計表》。

——《使用企業(yè)外購石腦油、燃料油憑證明細(xì)表》中“外購含稅油品”項(xiàng)“消費(fèi)稅稅款繳納憑證號碼”所對應(yīng)的消費(fèi)稅稅款繳納憑證的復(fù)印件。

——當(dāng)期外購石腦油、燃料油取得認(rèn)證相符的普通版及漢字防偽版（非DDZG）增值稅專用發(fā)票復(fù)印件。

——進(jìn)口貨物報關(guān)單、海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書、自動進(jìn)口許可證等材料復(fù)印件。

（7）《本期減（免）稅額明細(xì)表》（由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報時填報。）

居民企業(yè)清算所得稅申報（1）《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表》及附表各3份。

（2）企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外（包括港澳臺地區(qū)），應(yīng)附送以下資料原件及復(fù)印件：

——企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件。

——企業(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告。

——企業(yè)債權(quán)、債務(wù)處理或歸屬情況說明。

（3）被合并企業(yè)，應(yīng)附送以下資料原件及復(fù)印件：

——企業(yè)合并的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件。

——企業(yè)全部資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告。

——企業(yè)債務(wù)處理或歸屬情況說明。

（4）被分立企業(yè)，應(yīng)附送以下資料原件及復(fù)印件：

——企業(yè)分立的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件。

——被分立企業(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告。

——企業(yè)債務(wù)處理或歸屬情況說明。

完稅憑證換開、重開（1）提供稅務(wù)登記證副本（自然人提供本人身份證明）原件及復(fù)印件。

（2）換開完稅憑證的相關(guān)資料：稅法規(guī)定或國家稅務(wù)總局認(rèn)可的記載完稅情況的其他憑證。

（3）重開完稅憑證的相關(guān)資料：納稅人完稅憑證持有聯(lián)次遺失聲明資料。完稅證明開具稅務(wù)登記證副本（自然人提供本人身份證明）原件及復(fù)印件（事后開具提供）。企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案（1）國債利息收入免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（2）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（3）符合條件的居民企業(yè)之間股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（4）設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（5）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——非營利組織資格認(rèn)定文件或其他相關(guān)證明。

（6）中國清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（7）證券投資基金從證券市場中取得的收入暫不征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（8）投資者從證券投資基金分配中取得的收入暫不征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（9）證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價收入暫不征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（10）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——資源綜合利用認(rèn)定證書復(fù)印件（已取得證書的提交）。

（11）金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入、保費(fèi)收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（12）取得的中國鐵路建設(shè)債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（13）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件。

（14）安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資加計扣除：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（15）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——有效期內(nèi)的遠(yuǎn)洋漁業(yè)企業(yè)資格證書（從事遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)務(wù)的提供）。

——從事農(nóng)作物新品種選育的認(rèn)定證書（從事農(nóng)作物新品種選育的提供）。

（16）從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營的所得定期減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——有關(guān)部門批準(zhǔn)該項(xiàng)目文件復(fù)印件。

（17）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（18）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——所轉(zhuǎn)讓技術(shù)產(chǎn)權(quán)證明。

（19）實(shí)施清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目立項(xiàng)有關(guān)文件復(fù)印件。

（20）符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——國家發(fā)展改革委、財政部公布的第三方機(jī)構(gòu)出具的合同能源管理項(xiàng)目情況確認(rèn)表，或者政府節(jié)能主管部門出具的合同能源管理項(xiàng)目確認(rèn)意見。

（21）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)經(jīng)備案管理部門核實(shí)后出具的年檢合格通知書（副本）復(fù)印件。

（22）符合條件的小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅（減低稅率）：

——無需報送《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》，在所得稅匯算清繳時，以企業(yè)所得稅年度申報表代替。

（23）符合條件的小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅（減半征收）:

——無需報送《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》，在所得稅匯算清繳時，以企業(yè)所得稅年度申報表代替。

（24）國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——高新技術(shù)企業(yè)資格證書復(fù)印件。

（25）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——有關(guān)部門對文化體制改革單位轉(zhuǎn)制方案批復(fù)文件復(fù)印件。

（26）動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品定期減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——動漫企業(yè)證書復(fù)印件。

（27）技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)資格證書復(fù)印件。

（28）退役士兵就業(yè)等促進(jìn)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（29）集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——集成電路線寬小于0.8微米（含）、集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)認(rèn)定證明復(fù)印件（已經(jīng)認(rèn)定的單位提供）。

（30）集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)認(rèn)定證明復(fù)印件（已經(jīng)認(rèn)定的單位提供）。

（31）新辦集成電路設(shè)計企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)定期減免征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（32）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)和集成電路設(shè)計企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

——認(rèn)定文件復(fù)印件。

（33）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（34）購置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額按一定比例實(shí)行稅額抵免：

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（35）固定資產(chǎn)或購入軟件等可以加速折舊或攤銷（技術(shù)進(jìn)步等情況）：

——無需報送《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》，在預(yù)繳企業(yè)所得稅或匯算清繳時，以申報表代替。

（36）固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除（2014年新政）:

——無需報送《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》，在預(yù)繳企業(yè)所得稅或匯算清繳時，以申報表代替。

（37）外國投資者從外商投資企業(yè)取得08年以前股息紅利免征企業(yè)所得稅:

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（38）非居民企業(yè)減按10%稅率征收企業(yè)所得稅:

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（39）外國政府利息免征企業(yè)所得稅:

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（40）國際金融組織利息免征企業(yè)所得稅:

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（41）QFII和RQFII股票轉(zhuǎn)讓免征企業(yè)所得稅:

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。

（42）滬港通A股轉(zhuǎn)讓免征企業(yè)所得稅:

——《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表》2份。車輛購置稅優(yōu)惠備案（1）《車輛購置稅納稅申報表》2份。

（2）《車輛購置稅免（減）稅申報表》2份。

（3）納稅人身份證明原件及復(fù)印件。

——內(nèi)地居民，提供內(nèi)地《居民身份證》或者《居民戶口簿》（上述證件上的發(fā)證機(jī)關(guān)為非車輛登記注冊地的納稅人在申報納稅時需同時提供車輛登記注冊地的居住證或者暫住證）或者軍人（含武警）身份證明；

——香港、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)居民，提供入境的身份證明和居住證明；

——外國人，提供入境的身份證明和居住證明；

——組織機(jī)構(gòu)，提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或者《稅務(wù)登記證》或者其他有效機(jī)構(gòu)證明。

（4）車輛價格證明。

——境內(nèi)購置車輛，提供銷售者開具給納稅人購買應(yīng)稅車輛所支付的全部價款和價外費(fèi)用的憑證，包括統(tǒng)一發(fā)票（發(fā)票聯(lián)和報稅聯(lián)）或者其他有效憑證。

——進(jìn)口自用車輛，提供《海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書》、《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書》或者海關(guān)進(jìn)出口貨物征免稅證明。

（5）車輛合格證明原件及復(fù)印件。

——國產(chǎn)車輛，提供整車出廠合格證明（以下簡稱合格證）或者車輛電子信息單。

——進(jìn)口車輛，提供車輛電子信息單、《中華人民共和國海關(guān)貨物進(jìn)口證明書》或者《中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管車輛進(jìn)（出）境領(lǐng)（銷）牌照通知書》或者《沒收走私汽車、摩托車證明書》。

（6）根據(jù)下列不同情形分別提供：

——外國駐華使館、領(lǐng)事館和國際組織駐華機(jī)構(gòu)及外交人員自用的車輛，分別提供駐外使領(lǐng)館出具的《我國駐外使領(lǐng)館人員離任回國證明書》或者《駐外使領(lǐng)館人員身份證明》、機(jī)構(gòu)證明和外交部門出具的身份證明。

——中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊(duì)列入軍隊(duì)武器裝備訂貨計劃的車輛，提供訂貨計劃的證明。

——設(shè)有固定裝置的非運(yùn)輸車輛，提供車輛內(nèi)、外觀彩色5寸照片。

——回國服務(wù)的在外留學(xué)人員購買自用國產(chǎn)小汽車，提供中華人民共和國駐留學(xué)人員學(xué)習(xí)所在國的大使館或領(lǐng)事館（中央人民政府駐香港聯(lián)絡(luò)辦公室、中央人民政府駐澳門聯(lián)絡(luò)辦公室）出具的留學(xué)證明；公安部門出具的境內(nèi)居住證明、本人護(hù)照；海關(guān)核發(fā)的《中華人民共和國海關(guān)回國人員購買國產(chǎn)汽車準(zhǔn)購單》。

——長期來華定居專家進(jìn)口自用小汽車，提供國家外國專家局或其授權(quán)單位核發(fā)的專家證，公安部門出具的境內(nèi)居住證明、本人護(hù)照。

——其他車輛，提供國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的主管部門的批準(zhǔn)文件。消費(fèi)稅優(yōu)惠備案（1）已稅汽油生產(chǎn)的乙醇汽油免稅、廢棄動植物油生產(chǎn)純生物柴油免稅、節(jié)能環(huán)保電池免稅、節(jié)能環(huán)保涂料免稅、生產(chǎn)成品油過程中消耗的自產(chǎn)成品油部分免稅、以廢礦物油生產(chǎn)的工業(yè)油料免稅項(xiàng)目，消費(fèi)稅備案類優(yōu)惠：

——《納稅人減免稅備案登記表》2份。

——需取得有關(guān)部門資格、證明、檢測報告的，提供資格證書、證明或檢測報告原件及復(fù)印件。

（2）生產(chǎn)成品油過程中消耗的自產(chǎn)成品油部分免稅：

——《納稅人減免稅備案登記表》2份。

——成品油生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)成品油過程中，作為燃料、動力及原料消耗掉的自產(chǎn)成品油相關(guān)證明材料。

（3）以廢礦物油生產(chǎn)的工業(yè)油料免稅：

——《納稅人減免稅備案登記表》2份。

——產(chǎn)品檢測報告復(fù)印件。

——污染物排放地環(huán)境保護(hù)部門確定的該納稅人應(yīng)予執(zhí)行的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)，以及污染物排放地環(huán)境保護(hù)部門在此前6個月以內(nèi)出具的該納稅人的污染物排放符合上述標(biāo)準(zhǔn)的證明材料。

——省級或以上環(huán)境保護(hù)部門頒發(fā)的《危險廢物（綜合）經(jīng)營許可證》。

——生產(chǎn)經(jīng)營范圍為“綜合經(jīng)營”的納稅人，還應(yīng)同時提供頒發(fā)《危險廢物（綜合）經(jīng)營許可證》的環(huán)境保護(hù)部門出具的能證明其生產(chǎn)經(jīng)營范圍包括“利用”的材料。

——《危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單》（列明納稅人回收的廢礦物油名稱、特性、數(shù)量、接受日期等項(xiàng)目）。

（4）自產(chǎn)石腦油、燃料油生產(chǎn)乙烯、芳烴產(chǎn)品免稅：

——省級或以上安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的危險化學(xué)品《安全生產(chǎn)許可證》。

——石腦油、燃料油用于生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品的工藝設(shè)計方案、裝置工藝流程以及相關(guān)生產(chǎn)設(shè)備情況。

——石腦油、燃料油用于生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品的物料平衡圖，要求標(biāo)注每套生產(chǎn)裝置的投入產(chǎn)出比例及年處理能力。

——原料