財務(wù)各崗位說明書

財務(wù)主管崗位職責(zé)說明書部 門：財務(wù)部崗位名稱：材料會計直接主管：財務(wù)主管根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。一.負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。二．根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算方法及成本核算方法。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性；審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；審核出納全部報銷憑證，保證其正確性三．監(jiān)控公司成本費用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出，對異常情況要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并采取措施。四．根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證；登記總帳和各類明細(xì)帳，將總賬與報表、明細(xì)賬核對；對款項的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進行核算。正確計算收入、費用、成本，正確處理財務(wù)成果。及時購買各類發(fā)票，根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料，開具發(fā)票并及時逐筆登記記錄五．負(fù)責(zé)編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表編制公司月度財務(wù)報表、年度會計報表。及時、準(zhǔn)確、真實、完整地提供各種會計信息，如實反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，提出改進財務(wù)管理工作的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。六．負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。負(fù)責(zé)公司稅金的計算、抄稅、申報和解繳工作。按時(15號前)編制報送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報表，匯總表。七．驗收并保管增值稅進項發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)。嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、裝訂、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。八依據(jù)合同、采購申購單、工作聯(lián)系單、進貨發(fā)票、采購匯總表,出入庫單，審核采購數(shù)量、價格、品種、供應(yīng)商是否準(zhǔn)確、符合要求，確定付款期限,提出付款申請，交總監(jiān)審批。九．充分做好準(zhǔn)備工作，配合財務(wù)經(jīng)理、事務(wù)所審計人員完成每年審計事務(wù)所的財務(wù)審計工作。負(fù)責(zé)每年公司的工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務(wù)局年度所得稅匯算清交核查等。負(fù)責(zé)本部門的其他日常管理工作,及時有效處理各項臨時問題。十．優(yōu)質(zhì)高效地完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)。材料會計崗位職責(zé)說明書部 門：財務(wù)部崗位名稱：材料會計直接主管：財務(wù)主管.按照物資分類辦法進行物資總賬和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統(tǒng)計。.對倉庫保管員所提供的入庫單、出庫單、質(zhì)檢單的數(shù)量進行互相核對一致真實性審核，簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。三.供應(yīng)商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應(yīng)及時通知供應(yīng)商到倉庫員換取票據(jù)，以防倉庫員少計或多計，引起不必要的材料混亂和錯誤的記賬。將發(fā)票進行觀察，避免收到假票，核對購貨單位名稱，開票時間、稅號、開戶行賬戶、電話號碼、地址是否正確，所購貨物名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、稅率是否填寫齊全正確，內(nèi)容是否完善，金額計算有無差錯，大小寫是否一致。發(fā)票是否加蓋了“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，開票人、收款人、是否填寫齊全，發(fā)票有無涂改現(xiàn)象。所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致，所附入庫單是否真實、齊全。四.材料價格審核；對采購發(fā)票上的材料價格明顯高于同類庫存材料價格的，向主管負(fù)責(zé)人報告并與供應(yīng)主管、供應(yīng)人員聯(lián)系，了解價格升高的原因，以便掌握材料價格變化趨勢。對各種材料價格列表進行比價。定期根據(jù)財務(wù)結(jié)算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報送的原材料入庫單，核對未結(jié)算材料明細(xì)賬，結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。根據(jù)出庫單財務(wù)聯(lián)定期與倉庫保管員上報的耗用材料表進行核對出庫數(shù)，注意確保三方（財務(wù)、倉庫、車間）出庫材料一致。5..根據(jù)出庫單與各車間統(tǒng)計員上報的各車間耗用材料匯總表進行核對。五.匯總、分配各部門領(lǐng)用材料數(shù)量、金額；根據(jù)三方一致的材料耗用出庫數(shù)，按材料用途，分車間、部門對耗用材料進行匯總，計算出各車間、各產(chǎn)品、各部門耗用材料金額。注意材料耗用分配時要按生產(chǎn)成本考核的規(guī)定列入生產(chǎn)成本。六.編制材料記賬憑證；不定期的對倉庫保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品、勞動保護用品等物資進行賬實盤點檢查，對賬實不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關(guān)手續(xù)，作核銷處理，屬責(zé)任心不強造成的短缺，落實責(zé)任，進行處罰，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調(diào)整有依據(jù)。對財務(wù)檢查遇到的問題隨時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，對財務(wù)檢查結(jié)果，按時寫出內(nèi)部財務(wù)檢查報告。七.材料會計報表；根據(jù)審核無誤的倉庫主要原材料日報表、車間材料耗用日報表與經(jīng)管的賬簿記錄核對相符后，編制主要原材料、產(chǎn)成品日報表。編制成本費用月報表，編制費用預(yù)決算對比表并寫出分析報告。協(xié)助各部門登記費用臺賬，月末編制各部門費用明細(xì)表并寫差異分析。八.完成上級指派的其他工作。出納崗位職責(zé)說明書部 門：財務(wù)部崗位名稱：出納直接主管：財務(wù)主管出納是按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券及有關(guān)票據(jù)等工作。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算就都屬于出納工作。根據(jù)《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。1、現(xiàn)金收付、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 "現(xiàn)金付訖章"。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 "坐支"。、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。2、銀行賬處理、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。3、報銷審核、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無則應(yīng)補簽。、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外