偏差分析報告模板課件

江中集團

2005偏差分析報告模板

－xxx業(yè)務(wù)部

2005年1月江中集團

2005偏差分析報告模板

－xxx業(yè)務(wù)部

2目錄一、經(jīng)營偏差分析

二、關(guān)鍵因素分析三、解決措施2目錄一、經(jīng)營偏差分析2經(jīng)營目標分析項目內(nèi)容2005年經(jīng)營目標本月累計本月計劃本月實際差異%累計計劃累計實際差異%1銷售收入

2凈利潤

3經(jīng)營凈現(xiàn)金流量

4投資

5融資

3經(jīng)營目標分析項目內(nèi)容2005年經(jīng)營目標本月累計本月計劃本月實重要事項

4重要事項4利潤表-收入分析銷售趨勢產(chǎn)品累計銷售產(chǎn)品本月銷售5利潤表-收入分析銷售趨勢產(chǎn)品累計銷售產(chǎn)品本月銷售5利潤表-毛利分析綜合毛利率產(chǎn)品毛利率6利潤表-毛利分析綜合毛利率產(chǎn)品毛利率6利潤表-三項費用分析當月數(shù)累計數(shù)7利潤表-三項費用分析當月數(shù)累計數(shù)7利潤表-業(yè)績分析營業(yè)利潤凈利潤8利潤表-業(yè)績分析營業(yè)利潤凈利潤8應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款賬齡分析上圖取本月及前12個月的數(shù)據(jù)進行分析占比為各賬期應(yīng)收款占總額的%9應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款賬齡分析上圖取本月及前12個月的數(shù)據(jù)進行存貨分析存貨分析存貨類別設(shè)置依據(jù)各公司的自己實際情況設(shè)置。占比為各類存貨占總額的%上圖取本月及前12個月的數(shù)據(jù)進行分析10存貨分析存貨分析存貨類別設(shè)置依據(jù)各公司的自己實際情況設(shè)置。占資金表11資金表11資金分析

12資金分析12主要財務(wù)指標分析指標名稱2004年2005年中藥加工業(yè)平均中藥加工業(yè)優(yōu)秀償債能力指標流動比率1.090.66

速動比率0.940.480.811.26資產(chǎn)負債率69%76%64%39%資產(chǎn)運營指標應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率7.288.083.49.4存貨周轉(zhuǎn)率2.411.982.23.5流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.220.960.91.7總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.680.470.50.9盈利能利指標主營業(yè)務(wù)利潤率55%56%40%57%成本費用利潤率6%6%11%22%總資產(chǎn)報酬率0.49%2%5.7%10%凈資產(chǎn)收益率3%7%7.6%20%13主要財務(wù)指標分析指標名稱2004年2005年中藥加工業(yè)平均中關(guān)鍵因素關(guān)鍵因素完成情況存在的問題是否按計劃完成1234567814關(guān)鍵因素關(guān)鍵因素完成情況存在的問題是否按計劃完成123456糾偏措施風險/問題糾偏措施責任人完成時間1234567815糾偏措施風險/問題糾偏措施責任人完成時間1234567815江中集團

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2目錄一、經(jīng)營偏差分析

二、關(guān)鍵因素分析三、解決措施17目錄一、經(jīng)營偏差分析2經(jīng)營目標分析項目內(nèi)容2005年經(jīng)營目標本月累計本月計劃本月實際差異%累計計劃累計實際差異%1銷售收入

2凈利潤

3經(jīng)營凈現(xiàn)金流量

4投資

5融資

18經(jīng)營目標分析項目內(nèi)容2005年經(jīng)營目標本月累計本月計劃本月實重要事項

19重要事項4利潤表-收入分析銷售趨勢產(chǎn)品累計銷售產(chǎn)品本月銷售20利潤表-收入分析銷售趨勢產(chǎn)品累計銷售產(chǎn)品本月銷售5利潤表-毛利分析綜合毛利率產(chǎn)品毛利率21利潤表-毛利分析綜合毛利率產(chǎn)品毛利率6利潤表-三項費用分析當月數(shù)累計數(shù)22利潤表-三項費用分析當月數(shù)累計數(shù)7利潤表-業(yè)績分析營業(yè)利潤凈利潤23利潤表-業(yè)績分析營業(yè)利潤凈利潤8應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款賬齡分析上圖取本月及前12個月的數(shù)據(jù)進行分析占比為各賬期應(yīng)收款占總額的%24應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款賬齡分析上圖取本月及前12個月的數(shù)據(jù)進行存貨分析存貨分析存貨類別設(shè)置依據(jù)各公司的自己實際情況設(shè)置。占比為各類存貨占總額的%上圖取本月及前12個月的數(shù)據(jù)進行分析25存貨分析存貨分析存貨類別設(shè)置依據(jù)各公司的自己實際情況設(shè)置。占資金表26資金表11資金分析

27資金分析12主要財務(wù)指標分析指標名稱2004年2005年中藥加工業(yè)平均中藥加工業(yè)優(yōu)秀償債能力指標流動比率1.090.66

速動比率0.940.480.811.26資產(chǎn)負債率69%76%64%39%資產(chǎn)運營指標應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率7.288.083.49.4存貨周轉(zhuǎn)率2.411.982.23.5流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.220.960.91.7總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.680.470.50.9盈利能利指標主營業(yè)務(wù)利潤率55%56%40%57%成本費用利潤率6%6%11%22%總資產(chǎn)報酬率0.49%2%5.7%10%凈資產(chǎn)收益率3%7%7.6%20%28主要財務(wù)指標分析指標名稱2004年2005年中藥加工業(yè)平均中關(guān)鍵因素關(guān)鍵因素完成情況存在的問題是否按計劃完成12