審計工作計劃精編

審計工作計劃精編_?__年公司?審計工作的?總體要求是?。繼續(xù)堅持?以___、?____和?___精神?為指導(dǎo)，牢?固樹立和實?踐科學(xué)發(fā)展?觀，認真貫?徹和落實第?___屆中?央___第?四次全會和?集團公司的?工作會議精?神。圍繞一?個中心，突?出三個重點?，實現(xiàn)三個?到位，做好?五項重點工?作，與時俱?進，立足服?務(wù)，調(diào)整定?位，開拓創(chuàng)?新。促進內(nèi)?控完善、防?范經(jīng)營風(fēng)險?，力爭審計?工作再上新?臺階，為把?公司建設(shè)成?做出應(yīng)有的?貢獻。一?、圍繞一個?中心，明確?方向，體現(xiàn)?價值緊緊?圍繞公司發(fā)?展的戰(zhàn)略目?標，以經(jīng)濟?效益為中心?，確保國有?資產(chǎn)的保值?增值。當(dāng)前?的宏觀經(jīng)濟?形式嚴峻、?復(fù)雜、多變?，對公司既?是挑戰(zhàn)，也?是機遇。時?代的發(fā)展就?像高速行進?的列車，如?果我們駐足?停留，很快?就會被遠遠?的拋棄，所?以應(yīng)當(dāng)去迎?接這個挑戰(zhàn)?，抓住這個?機遇，在_?__倡廉的?大氣候下，?在公司著力?打造___?的時機，明?確審計工作?開展的方向?，充分發(fā)揮?審計的先鋒?作用，使審?計工作能夠?切實為公司?的發(fā)展保駕?護航。二?、突出三個?重點，集中?力量，攻堅?克難堅持?“全面審計?，突出重點?”的方針，?將有限的力?量集中，把?審計工作的?重心有針對?性的放在容?易出現(xiàn)問題?的財務(wù)環(huán)節(jié)?、重點項目?和一些容易?對公司造成?嚴重影響、?重大損失的?位置。1?.對容易出?錯的財務(wù)環(huán)?節(jié)精查細審?，決不疏漏?。以預(yù)算執(zhí)?行審計為基?礎(chǔ)，全面提?高財務(wù)審計?宏觀效果為?目標。重點?圍繞推進財?務(wù)部門依法?理財，規(guī)范?預(yù)算管理，?提高預(yù)算透?明度和約束?力，以促進?財務(wù)資金使?用效益為目?標，以財務(wù)?資金真實性?、合法性和?效益性為重?點，切實加?大預(yù)算執(zhí)行?的審計力度?。在審計過?程中做到全?面和重點相?結(jié)合，精查?和細問相輔?助，既要對?各分、子公?司，控股公?司全面審計?，又要對重?點項目進行?有針對性的?重點審計，?既有審計的?速度，又有?審計的質(zhì)量?。通過審計?，實現(xiàn)全面?掌握資金運?行規(guī)律和資?金管理松緊?度，促進增?收節(jié)支，規(guī)?范財務(wù)行為?。3.注?重任期經(jīng)濟?責(zé)任審計和?資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)?任審計。領(lǐng)?導(dǎo)任期的經(jīng)?濟責(zé)任和資?產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任?出現(xiàn)了問題?，往往能夠?給公司造成?嚴重的影響?和重大的損?失，應(yīng)當(dāng)給?予高度重視?。根據(jù)集團?公司和煤業(yè)?公司內(nèi)部管?理要求，將?干部的經(jīng)濟?責(zé)任審計和?任期資產(chǎn)經(jīng)?營審計結(jié)合?起來，每年?審計其經(jīng)濟?責(zé)任的完成?情況，以正?確評價企業(yè)?領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)?濟責(zé)任；在?堅持對財務(wù)?收支的合法?性、真實性?進行監(jiān)督的?同時，核實?企業(yè)完成年?度資產(chǎn)經(jīng)營?責(zé)任考核指?標的真實性?和完整性。?三、實現(xiàn)?三個到位，?把審計工作?做到實處?1.做到宏?觀建議謀到?位。充分發(fā)?揮審計工作?涉及領(lǐng)域廣?，技術(shù)專業(yè)?強的優(yōu)勢，?及時向公司?領(lǐng)導(dǎo)提交審?計報告，提?高審計報告?信息的準確?性、科學(xué)性?、建議性，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?的宏觀管理?決策提供科?學(xué)、準確的?信息，幫助?企業(yè)規(guī)避經(jīng)?營風(fēng)險，促?進企業(yè)加強?和改善經(jīng)營?管理。2?.做到重大?違紀查到位?。以提高審?計人員業(yè)務(wù)?素質(zhì)為基礎(chǔ)?，不斷改進?審計方法和?審計手段，?側(cè)重從大額?支出、隱形?收入、建設(shè)?項目等多角?度查處各類?由于決策失?誤、管理不?善造成的嚴?重損失和違?紀行為。既?要把違紀行?為查清楚，?又要把違紀?事實查明白?，做到?jīng)]有?死角，沒有?遺漏。3?.做到增收?節(jié)支促到位?。促進增收?節(jié)支，規(guī)避?經(jīng)營風(fēng)險是?審計工作的?重要目標。?要通過審計?工作，保障?經(jīng)濟效益，?實現(xiàn)增收節(jié)?支，不出現(xiàn)?審計效果不?明顯，審計?工作不到位?，越審越虧?、越審越難?的現(xiàn)象。提?高資金審減?率，節(jié)約審?計資金。?四、做好五?項重點工作?，全面提高?審計水平?1.完善審?計制度，規(guī)?范審計行為?。審計制度?的完善是一?個動態(tài)（范?本）的、隨?著集團公司?制度的變化?和煤業(yè)本部?公司的發(fā)展?需要，不斷?修改、補充?的過程。完?善規(guī)章制度?，以便做到?有章可依，?有據(jù)可循，?按制度辦事?。完善制度?首先是‘完?’，根據(jù)財?務(wù)行為中已?經(jīng)出現(xiàn)或者?將會出現(xiàn)的?新問題，項?目前期建設(shè)?概預(yù)算和竣?工決算以及?專項審計這?些薄弱環(huán)節(jié)?，領(lǐng)會集團?公司會議精?神，結(jié)合煤?業(yè)公司現(xiàn)有?情況對制度?進行補充、?添加以達到?完備；其次?是‘善’，?善理解起來?應(yīng)當(dāng)是高明?、工巧和易?辨認的意思?。所以要對?現(xiàn)有的制度?依據(jù)等法律?、規(guī)定的變?動去不斷的?修繕、簡潔?和精煉，根?據(jù)工程項目?推進所出現(xiàn)?的問題以及?構(gòu)建加強公?司內(nèi)控體系?的需要去修?改和規(guī)范，?以臻完善。?2.加強?隊伍審計工?作計劃第2?頁建設(shè)，?堅持以人為?本的理念。?審計隊伍的?建設(shè)，應(yīng)當(dāng)?分為兩個方?面，一是對?公司本部，?一是對各分?公司。根據(jù)?集團公司對?投資項目加?強審計監(jiān)管?的要求，應(yīng)?在各分公司?建立審計機?構(gòu)，配備審?計人員。定?期開展審計?培訓(xùn)，__?_分公司相?關(guān)財務(wù)人員?參加，并_?__討論，?了解情況，?解決問題。?在本部機關(guān)?，選拔專業(yè)?技術(shù)強、業(yè)?務(wù)水平高、?職業(yè)操守好?的人員補充?審計隊伍。?采取“全員?培訓(xùn)，重點?培養(yǎng)”的措?施，堅持理?論學(xué)習(xí)和實?踐運用相結(jié)?合，在繼續(xù)?開展專業(yè)培?訓(xùn)和經(jīng)驗交?流的同時，?通過項目審?計示范，以?審代培，提?高審計人員?實踐能力和?專業(yè)素質(zhì)；?___審計?人員參加政?治理論、法?律知識的學(xué)?習(xí)，加強對?審計人員的?___教育?和廉政建設(shè)?，做到守審?有責(zé)、為審?清廉，樹立?良好的審計?和___倡?廉示范形象?。3.加?大審計力度?，注重審計?質(zhì)量。審計?質(zhì)量是審計?工作的生命?線，以提高?審計規(guī)范化?水平為基礎(chǔ)?，提高先進?審計方法運?用水平為突?破口，以促?進審計宏觀?作用發(fā)揮為?目標，嚴格?落實審計署?5、6__?_，從規(guī)范?審計作業(yè)行?為入手，確?保審計事實?清楚明白、?證據(jù)可靠充?分、定性恰?當(dāng)合法、結(jié)?果客觀公正?。對于審計?中發(fā)現(xiàn)的帶?有普遍性、?傾向性的問?題，要站在?高處，從集?團公司整體?效益最大化?的高度，發(fā)?現(xiàn)問題，思?考問題，分?析問題。從?宏觀角度提?出解決問題?的意見和建?議，增強審?計工作服務(wù)?職能的超前?性和時效性?。4.明?確審計的職?責(zé)和權(quán)限，?規(guī)范審計程?序。把審計?作為一種手?段，而不是?最終目的，?剖析公司審?計工作的薄?弱點、關(guān)鍵?點和結(jié)合點?，將公司監(jiān)?察審計部現(xiàn)?有人員編制?落實到位，?