個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件

第二章個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃第二章個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃1小思考：我們應該如何管住自己的荷包？

小思考：我們應該如何管住自己的荷包？

2保存好個人/家庭的財務記錄了解個人/家庭的財務狀況進行個人/家庭的財務分析建立個人/家庭的預算系統(tǒng)編制現(xiàn)金規(guī)劃個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃的學習任務保存好個人/家庭的財務記錄個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃的學習任務3

任務四：進行個人財務管理【學習目標】

◆做好個人財務記錄◆學會編制個人財務報表◆正確分析個人財務狀況◆學會編制并控制預算

任務四：進行個人財務管理4做好個人理財?shù)年P鍵之一是收集個人財務記錄，即跟蹤個人的財務活動，記錄、存儲個人的相關信息，并組織、管理好這些記錄，以便隨時獲取信息。個人的理財規(guī)劃方案是否適合，很大程度上取決于制定方案時是否對其財務信息以及與理財規(guī)劃有關的非財務信息有充分的了解。4.2.1個人財務記錄做好個人理財?shù)年P鍵之一是收集個人財務記錄，即跟蹤個人的財務活51-1.個人/家庭需要保留的文件資料類別相關的文件個人基本信息身份證、學歷學位證、戶口簿、結婚證、出生證明、社會保險文件等個人職業(yè)信息工作證、工作成果、工作獎勵證書、勞動合同等個人資產(chǎn)信息購房合同、房產(chǎn)證、契稅完稅證明、機動車登記證書、機動車行駛證、車輛購置稅完稅證明、股東卡、銀行卡、保險單證等個人收入信息工資單、收入證明、紅利記錄、利息計算單、債息入賬單等個人消費信息信用卡對賬單、收據(jù)、購物發(fā)票、保修卡、繳費發(fā)票、保費支出等個人資金管理信息個人財務報表、個人預算、養(yǎng)老計劃信息、退休賬戶結算單、遺囑、財產(chǎn)公證書等1-1.個人/家庭需要保留的文件資料類別相關的文件個人基本信6小思考：平時消費中，你有索取發(fā)票的習慣嗎？

小思考：平時消費中，你有索取發(fā)票的習慣嗎？

71.個人財務記錄的意義精確、詳細的記錄可以幫助我們：（1）保證日常事務順利完成。如按時償還按揭貸款，按時償付信用卡透支金額，及時繳納各種日常費用。（2）及時了解財務狀況。如及時掌握日常收支情況，日常消費是否超支，是否有沖動消費行為，這樣有利于控制財務，有效改變非理性的消費行為，同時也方便隨時進行財務決策。（3）為日后的各種財務活動提供基礎信息。

1.個人財務記錄的意義精確、詳細的記錄可以幫助我們：8財務信息收支情況、資產(chǎn)負債狀況、社會保障信息、風險管理信息、遺產(chǎn)管理信息、其他財務信息。非財務信息年齡、社會地位、投資偏好、健康狀況、風險承受能力、價值觀等。2.個人財務記錄的內(nèi)容財務信息非財務信息2.個人財務記錄的內(nèi)容93.個人財務記錄的保存（1）文本方式。即將各類文件資料以文本的方式保存起來。例如，家庭中的一些重要證件、文件等，可將它們分門別類的放在不同的文件袋中，編制好文件清單，并妥善保管。（2）電子方式。電子方式保存具有如下優(yōu)點：方便檢索、占用空間小、存儲容量具大，并且有先進的各種相關軟件使用。但出于安全的考慮，這類文件應以文本形式保存?zhèn)浞?，并加強信息安全管理?/p>

3.個人財務記錄的保存（1）文本方式。即將各類文件資料以文本10在個人財務記錄的基礎上，需要編制個人財務報表，從而進行下一步分析。因為個人的財務活動主要是現(xiàn)金流動，所以省略利潤表，只編制資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。4.2.2個人財務報表在個人財務記錄的基礎上，需要編制個人財務報表，從而進行下一步111.資產(chǎn)負債表個人/家庭資產(chǎn)負債表反映的是某一時點個人/家庭的財務狀況，即這個時點個人/家庭擁有和控制的資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)反映的是某個時點上個人/家庭擁有的凈財富。資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的關系如下：凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負債

1.資產(chǎn)負債表個人/家庭資產(chǎn)負債表反映的是某一時點個人/家121-1.資產(chǎn)負債表的格式

年月日單位：元資產(chǎn)金額負債金額現(xiàn)金及活期存款信用卡貸款余額定期存款消費貸款余額股票汽車貸款余額基金住房貸款余額房地產(chǎn)投資其他汽車及家電自用房地產(chǎn)…資產(chǎn)總計(1)負債總計(2)凈資產(chǎn)(1)-(2)1-1.資產(chǎn)負債表的格式13財務資產(chǎn)使用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)是能夠帶來收益的資產(chǎn)，例如銀行存款、國債、股票。財務資產(chǎn)是理財中最重要的資產(chǎn)

。是個人/家庭每天生活要使用的資產(chǎn)，包括自用住宅、汽車、家具、家電、衣物等等。它們不會產(chǎn)生收入。。

也是個人/家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。這一類資產(chǎn)的界定取決于這個家庭認為哪些資產(chǎn)是必需的。1-2-1.家庭資產(chǎn)的分類財務資產(chǎn)使用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)是能夠帶來收141-2-2.家庭負債的分類——可分為

流動負債（1個月內(nèi)）和長期負債住房抵押貸款汽車消費貸款信用卡貸款家庭常見的負債保單質押貸款其他消費貸款1-2-2.家庭負債的分類——可分為

流動負債（1個月內(nèi)）和15小思考：家庭為什么要負債？

小提示：是為了貸款投資或貸款消費

小思考：家庭為什么要負債？

小提示：16財務資產(chǎn)的計價

負債的計價奢侈資產(chǎn)的計價

使用資產(chǎn)的計價

按照除房子、汽車以外的其他使用財產(chǎn)的價值確定方法計量。按所欠金額的當前價值確定。變現(xiàn)的價值，一般扣除稅費。房子和汽車變現(xiàn)價值，扣除稅費；其他使用資產(chǎn)按重置成本或變現(xiàn)價值確定價值。1-3.家庭資產(chǎn)負債的計價財務資產(chǎn)的計價負債的計價奢侈資產(chǎn)的計價使用資產(chǎn)的計172.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是指概括個人一定時間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的財務報表，又稱現(xiàn)金收支表。通過現(xiàn)金流量表的編制可以監(jiān)視資產(chǎn)的變化，顯示家庭目前的財務狀況及揭示個人或家庭生成現(xiàn)金的能力和時間分布。通常情況下，個人現(xiàn)金流量表分為三欄：現(xiàn)金流入（收入）、現(xiàn)金流出（支出）和凈現(xiàn)金流量（結余或超支）。

2.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是指概括個人一定時間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出181.收入大于支出當收入大于支出的時候，有結余的資金可以用來投資，只要投資得當，隨著投資的不斷增加，當投資收入超過消費支出時，就會獲得財務自由。2.收支相抵假設家庭初期就有一定的投資，則投資收入曲線上升完全依賴于投資效益，只要投資是盈利的，投資曲線就會不斷上揚，但要達到財務自由還需要很長時間。如果沒有初始投資，那么這種消費模式永遠不可能達到財務自由。3.支出大于收入“月光族”就屬于這種消費模式。由于消費支出一直大于工薪類收入，不得不用家庭原有的財富積累填補缺口，如果這種情況持續(xù)下去，隨著時間的推移，家庭原有財富必將耗盡，家庭必將陷入財務危機。投資收益不斷下降，直到為零。

2-1.家庭消費模式和財務自由1.收入大于支出2-1.家庭消費模式和財務自由19小思考：你的消費模式是“收大于支”嗎？你離財務自由有多遠？

小思考：你的消費模式是“收大于支”嗎？你離財務自由有多遠？

202-2-1.個人家庭的收入來源?工作所得，包括工資薪金、獎金、福利、傭金、勞務報酬、稿酬、養(yǎng)老金、失業(yè)保險所得等等；?投資收益，包括現(xiàn)金分紅、凈資本收益、租金收入、利息收入、其他投資收益；?其他所得，如離婚贍養(yǎng)費和生活費、子女撫養(yǎng)費等。個人/家庭理財，必須要了解哪些是經(jīng)常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同時也要清楚自己的專長，然后集中個人的主要精力，投入更多的資本，挖掘豐碩的利潤。2-2-1.個人家庭的收入來源?工作所得，包括工資薪金、獎212-2-2.個人家庭的支出項目?個人或家庭的日常開支一般分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。?經(jīng)常性支出主要是指定期需要支付的費用，如住房按揭貸款、物業(yè)管理費、通訊費、交通費、保險支出、納稅支出、子女教育費用等；?非經(jīng)常性支出主要是指日常生活中不定期的費用支出，如旅游支出、購買家用電器、購買家具以及各類意外支出等。2-2-2.個人家庭的支出項目?個人或家庭的日常開支一般分為222-3.現(xiàn)金流量表（月度）的格式

年月單位：元現(xiàn)金流入項目金額百分比現(xiàn)金流出項目金額百分比工資薪金生活支出投資收入房屋按揭貸款其他收入子女教育費用商業(yè)保險支出休閑和娛樂支出其他支出現(xiàn)金流入總計(1)現(xiàn)金流出總計(2)凈現(xiàn)金流量(1)-(2)2-3.現(xiàn)金流量表（月度）的格式現(xiàn)金流入項目金額百分比現(xiàn)金流23

◆1.結余比率◆2.投資與凈資產(chǎn)比率◆

3.清償比率◆

4.負債比率◆

5.即付比率◆

6.負債收入比率◆

7.流動性比率

4.2.3個人財務比率4.2.3個人財務比率241.結余比率結余比率是個人一定時期內(nèi)（通常為1年）結余和稅后收入的比值，它主要反映個人提高其凈資產(chǎn)水平的能力。公式如下：結余比率=結余/稅后收入該指標數(shù)值越大，說明個人財務狀況越好，可用于投資、獲得現(xiàn)金流的機遇越大。

1.結余比率結余比率是個人一定時期內(nèi)（通常為1年）結余和稅后252.投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比值，它反映個人通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力。公式如下：投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)一般認為，投資與凈資產(chǎn)比率保持在0.5或稍高是較為適宜的水平。就年輕家庭而言，其投資規(guī)模受制于自身較低的投資能力，因此該比率保持在0.2左右就屬正常。

2.投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比值263.清償比率清償比率是個人凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，這一比率反映個人綜合償債能力的高低。公式如下：清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)清償比率的數(shù)值變化范圍在0-1之間。一般說來，個人的清償比率應高于0.5，保持在0.6-0.7之間較為適宜。

3.清償比率清償比率是個人凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，這一比率反映274.負債比率負債比率是個人負債總額與總資產(chǎn)的比值，也是用來衡量個人的綜合償債能力。公式如下：負債比率=負債總額/總資產(chǎn)負債比率的數(shù)值變化范圍在0-1之間。負債比率應控制在0.5以下，但不應過低。

4.負債比率負債比率是個人負債總額與總資產(chǎn)的比值，也是用來衡285.即付比率即付比率是流動資產(chǎn)與負債總額的比值，它反映個人利用可隨時變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務的能力。公式如下：即付比率=流動資產(chǎn)/負債總額一般來說，這一指標應保持在0.7左右。5.即付比率即付比率是流動資產(chǎn)與負債總額的比值，它反映個人利296.負債收入比率負債收入比率，又稱債務償還收入比率。是到期需要支付的債務本息與同期收入的比值。它反映個人在一定時期財務狀況良好程度的指標。公式如下：負債收入比率=債務支出/當月收入家庭用于償還各種債務支出占家庭當月總收入的百分比應為40%以內(nèi)。

6.負債收入比率負債收入比率，又稱債務償還收入比率。是到期需307.流動性比率流動性比率是流動資產(chǎn)與月支出的比值，它反映個人支出能力的強弱。

公式如下：流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出

個人的資產(chǎn)配置應根據(jù)具體情況考慮，兼顧考慮資產(chǎn)流動性與收益性兩個方面。7.流動性比率流動性比率是流動資產(chǎn)與月支出的比值，它反映個人31

1.個人預算的編制2.預算的實施與控制（1）按期對比預算和實際開支

（2）預算限額系統(tǒng)控制法4.2.4建立個人預算管理系統(tǒng)1.個人預算的編制4.2.4建立個人預算管理系統(tǒng)321.個人預算的編制個人預算是控制個人現(xiàn)金流入和流出的計劃，包括對個人的收入、支出、儲蓄等進行統(tǒng)籌安排。編制預算的目的在于管理收入和支出，檢查資金短期流動性，最大化地利用家庭的財務資源。1.個人預算的編制個人預算是控制個人現(xiàn)金流入和流出的計劃，包331-1.個人預算的編制程序（1）計算年儲蓄額。計算達到理財目標所需的年儲蓄額。將預期的月儲蓄與目標儲蓄相比較，如果不太可能實現(xiàn)目標，就應該考慮開源節(jié)流，或者降低理財目標。（2）預測年度收入。參考最近年度的現(xiàn)金流量表中的年收入數(shù)據(jù)，做最好與最壞情況的敏感度分析，由此預測本年度收入。（3）算出年度支出預算目標。年度收入－年儲蓄目標=年度支出預算（4）將年度支出預算劃分到具體項目。

1-1.個人預算的編制程序（1）計算年儲蓄額。計算達到理財目341-2.個人預算分類表預算分類年度預算月經(jīng)常性預算收入預算年終獎、債息、股息、紅利等工資薪金、傭金、房租、利息等可控制支出預算旅游支出、子女教育費用、購置衣物、汽車保養(yǎng)維護等食品支出、通訊及交通費用、生活固定支出、按揭貸款支出、娛樂費用支出等不可控制支出預算稅金、保障型保費、意外支出等房貸利息、房租等資本支出預算購車、購買耐用消費品、購房等分期付款等儲蓄預算儲蓄型保費、提前償還房貸、投資等定期定額儲蓄或投資、還房貸本金等1-2.個人預算分類表預算分類年度預算月經(jīng)常性預算收入預算352-1.預算的實施與控制——按期對比預算和實際開支可以考慮先按預算執(zhí)行一個月，在月末，將每一類型的實際支出與預算支出的數(shù)額相比較。如果實際開支大于預算金額，就應該盡力減少其他領域的開支。通過每月檢測那些偏離了預期的支出模式，就可以找到那些需要進行自我調(diào)控的地方。此后，按修改后的預算系統(tǒng)，定期對比預算和實際開支，重點在于可控制支出的管理。同時，每月記賬時，記賬的項目需要與預算項目相同來做差異分析，即將每月的收入、支出、儲蓄預算與記賬的實際收入、支出、儲蓄相對比。

2-1.預算的實施與控制可以考慮先按預算執(zhí)行一個月，在月末，362-2.預算的實施與控制——預算限額系統(tǒng)控制法即將各項開支按照預算分為不同的部分，一旦某一部分的開支超額，必須停止支出。預算控制的信封系統(tǒng)就是限額系統(tǒng)控制法中的一種方式。在每個月的開始，將要花在每個主要支出項目的錢放在一個信封里，要花哪方面的錢就用哪個信封的錢。當那個信封空了，就停止支出。2-2.預算的實施與控制即將各項開支按照預算分為不同的部分，37

任務五：編制現(xiàn)金規(guī)劃【學習目標】◆學會根據(jù)實際情況確定現(xiàn)金儲備金額◆掌握現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具和特殊工具◆能夠根據(jù)具體需要正確選擇現(xiàn)金規(guī)劃工具◆熟悉現(xiàn)金規(guī)劃的流程◆能夠獨立完成現(xiàn)金規(guī)劃的編制

任務五：編制現(xiàn)金規(guī)劃38

1.個人/家庭建立現(xiàn)金儲備主要考慮的因素。

2.一般家庭會儲備其月支出的3-6倍現(xiàn)金。3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額時也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或災害承受能力兩個指標的計算結果衡量確定。

5.2.1確定現(xiàn)金儲備金額1.個人/家庭建立現(xiàn)金儲備主要考慮的因素391.建立現(xiàn)金儲備需要考慮的因素（1）交易動機的需要一般來說，個人/家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，其為保證日常開支所需的貨幣量就越大。（2）預防動機的需要又稱謹慎動機，是指為了預防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的動機。一般來說，個人/家庭為此儲備多少現(xiàn)金，主要取決于個人/家庭對意外事件的看法，也取決于個人/家庭的收入情況。（3）持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的機會成本個人/家庭決定現(xiàn)金儲備規(guī)模，還要考慮持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物會產(chǎn)生一定的機會成本（即進行一項投資時放棄另一項投資所承擔的成本）。1.建立現(xiàn)金儲備需要考慮的因素（1）交易動機的需要402.一般家庭的現(xiàn)金儲備一般家庭會儲備其月支出的3-6倍現(xiàn)金，目的是使擁有的資產(chǎn)保持一定的流動性，滿足個人和家庭支付日常家庭費用的需要，又能使流動較強的資產(chǎn)保持一定的收益性。例如：某先生家庭稅后月支出5000元，則現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金儲備部分在15000~30000元之間。

2.一般家庭的現(xiàn)金儲備一般家庭會儲備其月支出的3-6倍現(xiàn)金，413.決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標(1)決定家庭現(xiàn)金儲備金額時也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或災害承受能力兩個指標的計算結果衡量確定。這兩個指標是以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來衡量緊急預備的應變能力。失業(yè)保障月數(shù)=可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出意外或災害承受能力=（可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險理賠金-現(xiàn)有負債）/基本費用3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標(1)決定家庭現(xiàn)金儲備金額時也423.決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標(2)可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽車、房地產(chǎn)、古董、字畫等變現(xiàn)性較差的資產(chǎn)；固定支出除生活費用開銷以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已知負債的固定現(xiàn)金支出。失業(yè)保障月數(shù)的指標越高，表示即使失業(yè)也暫時不會影響生活。最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是3個月，最好能維持到6個月的失業(yè)保障較為妥當。

意外或災害承受能力指標越高，說明家庭應付緊急狀況的能力越強，現(xiàn)金儲備可相對少些。

3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標(2)可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期431.現(xiàn)金2.儲蓄3.貨幣市場基金5.2.2現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具1.現(xiàn)金5.2.2現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具441.現(xiàn)金現(xiàn)金是現(xiàn)金規(guī)劃的重要工具。與其他現(xiàn)金規(guī)劃工具相比，現(xiàn)金有兩個突出的特點：一是現(xiàn)金在所有金融工具中流動性最強。二是持有現(xiàn)金的收益率低，在通貨膨脹條件下，現(xiàn)金不僅沒有收益，反而會貶值。

1.現(xiàn)金現(xiàn)金是現(xiàn)金規(guī)劃的重要工具。452.儲蓄儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入金融機構的存款。儲蓄具有安全、易變現(xiàn)、操作簡單等特點，但同時由于其風險較低，因此收益也相應很低，在一般情況下低于CPI（居民消費物價指數(shù)）指數(shù)。一般家庭或多或少都會保留一部分現(xiàn)金或活期存款，可以靈活利用儲蓄理財方式，在本金穩(wěn)妥、保證流動性的基礎上，最大化利息收入。2.儲蓄儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入金融機構46各種儲蓄1.活期儲蓄2.定活兩便6.個人通知存款7.定額定期儲蓄3.整存整取4.零存整取5.存本取息各種儲蓄1.活期儲蓄3.整存整取47活期儲蓄存款

開戶時不約定存取日期，可隨時存取、存取金額不限的一種個人存款。1元起存，多存不限，由儲蓄機構發(fā)給存折，存折記名，預留密碼,存折遺失可以掛失。開戶后可以隨時存取。未到結息日清戶的可同時結清利息。全部支取存款時，按支取日掛牌活期儲蓄存款利率計付利息?；钇趦π畲婵铋_戶時不約定存取日期，可隨時存取、存取金48個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件49個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件50整存整取定期儲蓄存款儲戶事先約定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期儲蓄。存款分三個月、半年、一年、二年、三年、五年。本金一次存入，由儲蓄機構發(fā)給存單，到期憑存單支取本息。SS+I0到期整存整取定期儲蓄存款儲戶事先約定存期，本金一次存入，到期一51個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件52零存整取定期儲蓄存款開戶時預先約定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期儲蓄。存期分一年、三年、五年，存款金額每月由儲戶自定固定存額，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補存，未補存者，到期支取時按實存金額和實際存期計算利息。AAAA……nA+I0123……n零存整取定期儲蓄存款開戶時預先約定期限，逐月存入本金，到期53個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件54存本取息定期儲蓄存款儲戶一次性存入整筆本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一種方式。存款分一年、三年、五年，到期一次支取本金，約定利息期限和支取利息的次數(shù)，憑存單分期支取，可以一個月或幾個月取息一次。如到期取息日未取息，以后可隨時取息。SIII……S+I0123……n存本取息定期儲蓄存款儲戶一次性存入整筆本金，按月或分次支取55整存零取定期儲蓄存款一次存入整數(shù)本金，分次平均支付本金，到期一次支取利息的定期儲蓄方式。開戶時由儲戶確定存入金額、存款期限及支取次數(shù)，銀行發(fā)給寄名存單，儲戶按期平均支取本金，到期支取利息。本金一次存入，存期分一年、三年、五年。

SAAA……A+I0123……n整存零取定期儲蓄存款一次存入整數(shù)本金，分次平均支付本金，到56定期兩便儲蓄存款整筆存入本金，不存定期，隨時可以支取的一種儲蓄。一般50元起存，由儲蓄機構發(fā)給存單,存單分記名、不記名兩種，記名式可掛失，不記名式不掛失。存期一般有四個檔次：一是不滿三個月，二是三個月以上不滿半年，三是半年以上不滿一年，四是一年以上。定期兩便儲蓄存款整筆存入本金，不存定期，隨時可以支取的一57教育儲蓄為鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄方式，為其子女接受非義務教育積蓄資金，促進教育事業(yè)發(fā)展而開辦的儲蓄。教育儲蓄的對象為在校小學四年級（含四年級）以上學生。存期規(guī)定：教育儲蓄存款按存期分為一年、三年和六年三種。本質：零存整取教育儲蓄為鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄方式，為其子女接受非58儲蓄存款的原則A、存款自愿B、取款自由C、存款有息D、為儲戶保密儲蓄存款的原則A、存款自愿59個人存款賬戶實名制2000年3月《個人存款賬戶實名制》凡在我國境內(nèi)金融機構開立存款賬戶的個人必須使用真實姓名。個人存款賬戶實名制2000年3月《個人存款賬戶實名制》60儲蓄利息計算方法（一）利率（二）存期（三）計算儲蓄利息的有關規(guī)定（四）計算利息的基本方法（五）個人所得稅征收管理規(guī)定儲蓄利息計算方法（一）利率61（一）利率利率也稱為利息率，是在一定日期內(nèi)利息與本金的比率年利率以百分比表示月利率以千分比表示日利率以萬分比表示（一）利率利率也稱為利息率，是在一定日期內(nèi)利息與本62（二）存期1．計算存期的基本規(guī)定（1）一年按360天算，每月不分大月、小月、閏月均按30天計算。（2）算頭不算尾（3）儲蓄存款到期日，以對年、對月為準，如果存入日為到期日沒有的日期，以應到期月份最末一天為存款到期日。（4）如定期存款到期日恰逢法定節(jié)假日（二）存期1．計算存期的基本規(guī)定632．計算存期的方法（1）年月日同減法以支取年月日減存入年月日（2）年月日化天加減法年差天數(shù)+支取日天數(shù)-存入日天數(shù)2．計算存期的方法（1）年月日同減法64（四）計算儲蓄利息的有關規(guī)定1．以元為計息單位，元以下角分不計息。2．計息計至厘位，保留至分位，分以下四舍五入3．各種儲蓄存款除活期(存折)年度結息可將利息轉入本金生息外，其它各種儲蓄不計復息。4．逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外，一律不計復息（四）計算儲蓄利息的有關規(guī)定1．以元為計息單位，元以下角分不65（五）計算利息的基本方法1．全額計息法計算公式：利息=本金*存期*利率2．積數(shù)計息法利息=積數(shù)和*利率積數(shù)和=每次余額*存期（五）計算利息的基本方法1．全額計息法66（六）個人所得稅征收管理規(guī)定1.國務院《對個人儲蓄存款利息所得收取個人所得稅的實施辦法》于1999年11月1日起實行。2.1999年11月1日—2007年8月15日扣20%的稅；2007年8月15日至今扣5%的稅。（六）個人所得稅征收管理規(guī)定1.國務院《對個人儲蓄存款利息所67個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件68活期儲蓄存款利息2005年9月21日到今，以每季度末月20日為結息日（3月20日、6月20日、9月20日、12月20日），21日為付息日。按結息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計算利息。全部支取活期儲蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。積數(shù)法活期儲蓄存款利息2005年9月21日到今，以每季度末月20日69例1：某儲戶活期存折如所示年月日存入

（元）支取

（元）余額

（元）存期

（天）積數(shù)

（元）199581100010003434000952008003240098100700128400920200900119900101銷戶9000∑54700例1：某儲戶活期存折如所示年月日存入

（元）支取

70日期存/取余額天數(shù)積數(shù)積數(shù)和2005-10-23開戶4000002005-11-20支取-2000.002000271080001080002005-12-21結息2.722002.7231620001700002006-02-18存500.002502.72571141141141142006-03-21結息3.152505.8733825661966802006-05-06清戶1.802507.6745112725日期存/取余額天數(shù)積數(shù)積數(shù)和2005-10-23開戶400071定期存款到期利息的計算1993年《儲蓄管理條例》規(guī)定，在條例實施后存入的定期存款，如到期支取，按存入時規(guī)定的利率計算到期利息。儲蓄存款提前支取，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期時按原定利率計息。逾期支取的儲蓄存款，其超過原定存期的部分，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計息定期存款到期利息的計算1993年《儲蓄管理條例》規(guī)定，在條例72案例1：整存整取利息的計算分為三種情況，即到期支取，過期支取和提前支取。（1）到期支取的計算按下式：利息＝本金×利息率×存期某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息應為：1000×3×14％＝420(元)案例1：整存整取利息的計算分為三種情況，即到73（2）到期日支付規(guī)定利息，到期日以后部分按活期利率付息。

例如：某人存入1000元，存期為3年期，存入日3年定期存款的利率為14%，過期后60天支取，活期儲率月利率1.8‰，那么支取日計息為：

1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝420+3.6＝423.6(元)。（2）到期日支付規(guī)定利息，到期日以后部分按活期利率付息。74（3）提前支取例如：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而該人在存入2年后想提取，提取當時銀行掛牌公告的活期利率為8%，那么支取日計息應為：1000×2×8％＝160(元)（3）提前支取例如：某人存入1000元75（三）存本取息儲蓄（1)根據(jù)客戶在開戶時約定的存期和支取利息的次數(shù)，計算出每次應付的利息。利息應在約定的取息日支取,不得提前預支；如到取息日未取息，以后隨時可取，但不計復利。（2）提前支取時，應按定期存款提前支取的規(guī)定計算出應付給客戶的利息。（三）存本取息儲蓄（1)根據(jù)客戶在開戶時約定的存期和支取利762.計息方法先按本金、存期和利率算出應付利息總數(shù)，然后根據(jù)支取利息次數(shù)算出每次支付的利息數(shù)。每次支取利息=（本金×存期×利率）÷支取次數(shù)支取次數(shù)=存期÷取息間隔注：每次支付利息時，只付給整數(shù)部分，元以下的小數(shù)部分清戶時一次付清。2.計息方法先按本金、存期和利率算出應付利息總數(shù)，77案例儲戶存入10000元整，存期為3年，存入當日的月利率為9.45‰，每3個月支取一次利息，則此儲戶每次支取利息的金額為：10000×3×9.45‰＝283.5(元)案例儲戶存入10000元整，存期為3年，存入當78如存本取息的儲蓄要提前支取，那么銀行將對已經(jīng)分期支付的利息，采用如數(shù)扣回，再按活期利率的標準計算利息來交付本利。上例中，如果已經(jīng)付了4次利息時，儲戶欲提前支取，而活期利率為月息1.8‰。實際的存期為12月，則儲戶可支?。?0000+10000×12×1.8‰-283.5×4＝9082(元)如存本取息的儲蓄要提前支取，那么銀行將對已79（四）零存整取儲蓄辦理零存整取業(yè)務從1999年6月10日起，客戶開立零存整取賬戶，存期內(nèi)每月必須以約定金額存入客戶中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者，視同違約，對違約后存入的部分，支取時按活期利率計息。（四）零存整取儲蓄辦理零存整取業(yè)務從1999年6月10日起，80SN＝A(1+R)+A(1+2*R)+…+A(1+N*R)＝N*A+N*(N+1)A*R/2A表示每期存入的本金SN是N期后的本利和SN又可稱為單利年金終值NA是所儲蓄的本金的總額N*(N+1)A*R/2是所獲得的利息的總數(shù)額SN＝A(1+R)+A(1+2*R)+…+A(1+N*R)＝81如果存期是1年，D＝N（N十1）/2＝12×（12+1）/2＝78如果存期為2年，D＝300如果存期為3年，D＝666如果存期是1年，82例如：某位儲戶每月存入100元。存期為1年，存入月利率為8‰，則期滿月利息為：100×78×0.008＝62.4（元）如儲戶逾期支取，到期時的余額在過期天數(shù)的利息按活期的利率來計算利息。例如：某位儲戶每月存入100元。存期為183（五）整存零取定期儲蓄利息利息=（存入本金+每次支取金額）*支取次數(shù)*每次間隔日期*利率/2提前支取的存款，按照實際存期，以活期儲蓄利率計算利息。過期支取的部分，先算原存期內(nèi)的應付利息，再按過期天數(shù)用支取日活期儲蓄利率計算利息。（五）整存零取定期儲蓄利息利息=（存入本金+每次支取金額）*84（六）定活兩便儲蓄利息存期小于3個月，用支取日的活期利率；存期大于等于3個月小于6個月，用支取日整整對應3個月的利率，打六折；存期大于等于6個月小于1年，用支取日整整對應6個月的利率，打六折；存期大于等于1年，用支取日整整對應1年的利率，打六折（六）定活兩便儲蓄利息存期小于3個月，用支取日的活期利率；85（八）轉存業(yè)務的有關規(guī)定約定轉存是指根據(jù)客戶的約定，在該筆存款到期后，連同本金和利息一并按同檔次同存期自動轉存；自動轉存是指若客戶未約定轉存，可提供自動轉存功能，在該筆存款到期后，連同本息一并按同檔次同存期自動轉存。約定轉存到期轉存，轉存期未滿，客戶支取，視同整存整取提前支取。（八）轉存業(yè)務的有關規(guī)定約定轉存是指根據(jù)客戶的約定，在該筆存86自動轉存1、原存期滿，轉存期也滿；原存期的利息并入本金（元以下不計息計算轉存期的利息；

原存期用開戶日與整整對應的利率，轉存期用轉存日對應整整的利率；2、原存期滿，轉存期未滿；視同整存整取的過期支取，利息不需并入本金，利率用支取日的活期利率。自動轉存1、原存期滿，轉存期也滿；原存期的利息87約定轉存1、原存期滿，轉存期也滿；原存期的利息并入本金（元以下不計息）計算轉存期的利息2、原存期滿，轉存期未滿；視同轉存期的提前支取，原存期利息并入本金，利率用支取日的活期利率。約定轉存1、原存期滿，轉存期也滿；88儲蓄的策略選擇（一）滾動儲蓄法（連月存儲法）（二）存單4分存儲法（三）階梯儲蓄法（四）利滾利存儲法（五）通知儲蓄法儲蓄的策略選擇（一）滾動儲蓄法（連月存儲法）89（一）滾動儲蓄法連月存儲法；12張存單法即每月存入一定的錢款，所有存單年限相同，但到期日期分別相差1個月，能最大限度地發(fā)揮儲蓄的靈活性，一旦急需，可支取到期或近期的存單，減少利息損失。（一）滾動儲蓄法連月存儲法；12張存單法90（二）存單4分存儲法如果你這個家庭現(xiàn)有1萬元，并且在1年之內(nèi)有急用，但每次用錢的具體金額、時間不能確定，而且還想既讓錢獲取“高利”，又不因用一次錢便動用全部存款。把1萬元分別存成4張存單，但金額要一個比一個大，可以把1萬元分別存成1000元、2000元、3000元、4000元的各1張，也可以把1萬元存成更多的存單。（二）存單4分存儲法如果你這個家庭現(xiàn)有1萬元，并且在1年之內(nèi)91（三）階梯儲蓄法假定持有5萬元，你可分別用1萬元開設1年期存單、2年期存單、3年期存單，1張4年期存單(即3年期加1年期)，5年期存單各一張，金額為1萬元，1年后，到期的1萬元，再去開設1張5年期存單，以后每年如此，5年后手中所持有的存單全部為5年期，只是每張1萬元存單的到期年限不同，依次相差1年。既可以跟上利率調(diào)整，又能獲取5年期存款的高利息，是一種中長期投資。（三）階梯儲蓄法假定持有5萬元，你可分別用1萬元開設1年期存92（四）利滾利存儲法驢打滾存儲法假如現(xiàn)在有3萬元，可以先把它存成存本取息儲蓄，在一個月后，取出存本取息儲蓄的第一個月利息，再用這第一個月利息開設一個零存整取儲蓄戶，以后每月把利息取出來后，存入零存整取儲蓄。雞生蛋、蛋孵雞，讓家里的一筆錢，取得了兩份利息，這種儲蓄的方法，對工薪家庭為未來生活積累養(yǎng)老金和生活保障有著相當?shù)膬?yōu)越性。（四）利滾利存儲法驢打滾存儲法93（五）通知儲蓄法假如手中有10萬現(xiàn)金，打算近期首付住房貸款，但是又不想簡簡單單的存活期損失利息，這可以選擇7天通知存款儲蓄。利率為1.71%，是活期利率0.72%的2.375倍。很適合手頭有大筆資金準備用于近期開支的情況。（五）通知儲蓄法假如手中有10萬現(xiàn)金，打算近期首付住房貸943.貨幣市場基金貨幣市場基金是指投資于貨幣市場上短期（一年以內(nèi)，平均期限120天）有價證券的一種投資基金。貨幣市場基金除具有收益穩(wěn)定、流動性強、購買限額低、資本安全性高等特點外，還有其它優(yōu)點，如可以用基金賬戶簽發(fā)支票、支付消費賬單；通常被作為進行新的投資之前暫時存放現(xiàn)金的場所。

3.貨幣市場基金貨幣市場基金是指投資于貨幣市場上短期（一年以95可以投資的金融工具①現(xiàn)金；②一年以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；③剩余期限在三百九十七天以內(nèi)（含三百九十七天）的債券；④期限在一年以內(nèi)（含一年）的債券回購；⑤期限在一年以內(nèi)（含一年）的中央銀行票據(jù)；⑥中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。可以投資的金融工具①現(xiàn)金；96不得投資于以下金融工具①股票；②可轉換債券；③剩余期限超過三百九十七天的債券；④信用等級在AAA級以下的企業(yè)債券；⑤中國證監(jiān)會、中國人民銀行禁止投資的其他金融工具。不得投資于以下金融工具①股票；973-1.貨幣市場基金的選擇投資者投資貨幣市場基金時，要重點考察以下幾項指標：（1）收益指標；（2）規(guī)模大?。唬?）申購贖回速度；（4）其他因素。3-1.貨幣市場基金的選擇投資者投資貨幣市場基金時，要重點考98

◆1.信用卡貸款◆2.個人無抵押小額信貸◆

3.存單/國債質押貸款◆

4.保單質押貸款◆

5.典當融資

5.2.3現(xiàn)金規(guī)劃的特殊工具5.2.3現(xiàn)金規(guī)劃的特殊工具991.信用卡貸款——信用卡信用卡是商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費信用的特制載體卡片?，F(xiàn)在所說的信用卡，一般單指貸記卡。信用卡實質上是銀行提供給用戶的一種先消費后還款的小額信貸支付工具。1.信用卡貸款——信用卡信用卡是商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，100個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件101個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件102信用卡具有一定規(guī)模的銀行或者金融公司發(fā)行的，可以憑此向特定商家購買貨物或者享受服務，或者向特定銀行支取一定款項的信用憑證。信用卡具有一定規(guī)模的銀行或者金融公司發(fā)行的，103個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件104信用卡借記卡先消費后還款先存款后消費可以透支不可以透支有循環(huán)信用額度沒有循環(huán)信用額度在最后還款日前全額還款的，購物享有免息還款期沒有免息期存款不計息按儲蓄利率計息屬于商行的資產(chǎn)業(yè)務屬于負債業(yè)務持卡人必須符合相應條件只要有身份證就可以信用卡和借記卡的區(qū)別信用卡借記卡先消費后還款先存款后消費可以透支不可以透支有循環(huán)1051-1.信用卡——信用額度信用額度是指銀行在批準信用卡的時候給予信用卡的一個最高透支的限額。信用額度是依據(jù)持卡人申請信用卡時所填寫的資料和提供的相關證明文件綜合評定核定的，主卡、附屬卡共享同一額度。一般情況下，雙幣信用卡的額度中人民幣額度和美元額度是可以互相換算的，例如：持卡人的額度是30000人民幣，當持卡人在境外用卡時，信用額度就大約等值于5000美元。1-1.信用卡——信用額度信用額度是指銀行在批準信用卡的時候106?可提供一定額度內(nèi)20~50天的免息透支；?免息分期付款；?高透支額度、臨時調(diào)高信用額度（最高5萬元、調(diào)整30天有效）；?預借現(xiàn)金（每卡每天最高2000元，以日0.5‰利率按月復利計息）；?循環(huán)信用（相當于小額無擔保貸款）；?支出記錄與分析（養(yǎng)成保留對賬單的習慣）；?支出管理；?建立信用記錄。

1-2.信用卡的功能?可提供一定額度內(nèi)20~50天的免息透支；1-2.信用卡的107信用卡費用U利息。

U年費。U滯納金。

U超限費。U分期付款手續(xù)費。U掛失手續(xù)費。1-3.使用信用卡的主要費用信用卡U利息。1-3.使用信用卡的主要費用1081-4.信用卡使用的注意事項1.不要超額透支2.讀懂對賬單3.學會計算免息還款期4.妥善保管信用卡交易憑條5.信用卡還款方式可選擇6.信用卡存錢不付利息1-4.信用卡使用的注意事項1.不要超額透支2.讀懂對賬單31091-5.信用卡免息還款期的計算免息還款期，即對非現(xiàn)金交易，從銀行記賬日起至到期還款日之間的日期為免息還款期。各個銀行的規(guī)定并不相同，免息還款期最短20天，最長56天。例如，某銀行4月20日為賬單日，免息還款期限為此后20天內(nèi)，即最后期限為5月10日。在賬單日次日，即4月21日這天刷卡消費最合算，因為這次消費要到5月20日才并計入賬單，最后還款日期為6月10日。這樣充分利用了該行50天的免息還款期限。

1-5.信用卡免息還款期的計算免息還款期，即對非現(xiàn)金交易，從110使用流程1.持卡人用卡購物或消費并在購簽單上簽字2.商家向持卡人提供商品或者服務3.商家向發(fā)卡人提交購簽單4.發(fā)卡人向商家付款5.發(fā)卡人向持卡人發(fā)出付款通知6.持卡人向發(fā)卡人歸還貸款使用流程1.持卡人用卡購物或消費并在購簽單上簽字111信用卡的使用（1）符合條件的免息透支（2）免息分期付款（3）高透支額度調(diào)高臨時額度（4）預借現(xiàn)金（取現(xiàn)）（5）循環(huán)信用信用卡的使用（1）符合條件的免息透支112（1）符合條件的免息透支并不是所有的透支額都是免息的，發(fā)卡銀行對信用卡持有人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費。（1）符合條件的免息透支并不是所有的透支額都是免息的，發(fā)卡銀113工行取消信用卡“全額計息”工行最近公告稱，將在2009年2月22日執(zhí)行新的信用卡章程，其中最引人注目的修改部分是對貸記卡（俗稱信用卡）計息和費用部分的規(guī)定：持卡人按照最低還款額規(guī)定還款的，發(fā)卡機構只對未清償部分計收從銀行記賬日起至還款日止的透支利息。工行取消信用卡“全額計息”工行最近公告稱，將在2009年2114假設市民張先生在1月1日使用信用卡，單筆透支消費了10000元，在2月25日銀行規(guī)定的到期還款日前，償還了4000元，到2月28日又償還了剩下的6000元。按照新《章程》，張先生在2月25日歸還的4000元將享受免息期，無需支付利息；而2月28日歸還的這6000元，則要按每日萬分之五的利率，支付從1月1日至2月28日的59天透支利息，利息總共為174元。如果按照老《章程》，則要按10000元支付1月1日至2月25日的每日萬分之五的利息，在2月25日之后，還要按6000元再繼續(xù)算1月1日至2月28日的利息，總共需要支付利息290元。

假設市民張先生在1月1日使用信用卡，單筆透支115個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件116例1：關于免息透支張先生申請了某銀行信用卡，按規(guī)定，每月1日為賬單日，25日為還款日，則該銀行就為客戶提供了最長為56天的免息優(yōu)惠。如張先生在1月1號消費1000元，那么到2月25號才需要償還這部分透支額，相當于一筆無息貸款。例1：關于免息透支張先生申請了某銀行信用卡，按規(guī)定，每117關于超限額江女士近日收到了銀行的對賬單，其中有“超限費34元”，其信用額度為10000元，上月由于購買筆記本電腦超出了10000元的額度，消費金額為10680元。有些銀行不用客戶申請，還會給與客戶一定比例的上浮信用額度，持卡人在浮動信用額度內(nèi)可繼續(xù)刷卡，銀行也不會給與提醒。銀行會按一定比例收取超限費用，通常為超額部分的5%.關于超限額江女士近日收到了銀行的對賬單，其中有“超限費118（2）免息分期付款指信用卡持有人在一次性進行大額消費的時候，對于該筆消費金額則可以平均分解成若干期數(shù)（月份）來進行償還，而且不用支付任何額外的利息，手續(xù)同普通刷卡消費一樣簡便快捷。分期付款的價格會高于市場一次性付款的價格。（2）免息分期付款指信用卡持有人在一次性進行大額消費的時候，119個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件120（3）調(diào)高臨時透支額度當持卡人因出國旅游、裝潢新居、結婚、子女留學等情況在一定時間內(nèi)的消費需要超出信用額度時，需要使用較高信用額度時，可以提前進行電話申請調(diào)高臨時信用額度。最高可達5萬元的信用額度，一般30天內(nèi)有效，到期后信用額度自動恢復為原來的額度。（3）調(diào)高臨時透支額度當持卡人因出國旅游、裝潢新居、結婚、子121調(diào)高臨時信用額度后，實際使用超過原信用額度的超額部分，將加入到下期對賬單的最低還款額中。超額使用部分不加收任何費用，但不能享有循環(huán)信用的便利，在到期還款日一次還清。可充分利用信用卡最長50天的免息還款期來節(jié)省利息費用。調(diào)高臨時信用額度后，實際使用超過原信用額122（4）預借現(xiàn)金（取現(xiàn)）銀行為持卡人提供的小額現(xiàn)金借款，可在自動柜員機24小時自由取現(xiàn)。預借現(xiàn)金時，必須承擔按每筆預借現(xiàn)金金額的3%計算的手續(xù)費，最低收費額為每筆30元或3美元。預借現(xiàn)金不享受免息還款期待遇，自銀行記賬日起按日利率萬分之五計收利息至清償日止，記賬日為預借現(xiàn)金交易發(fā)生日，按月計收復利。（4）預借現(xiàn)金（取現(xiàn)）銀行為持卡人提供的小額現(xiàn)金借款，可在自123（5）循環(huán)信用一種按日計息的小額、無擔保貸款。當持卡人償還的金額等于或高于當期賬單的最低還款額，但低于本期應還金額時，剩余的延后還款的金額就是循環(huán)信用余額。如果選擇了循環(huán)信用，那么在當期就不能享受免息還款期的優(yōu)惠。（5）循環(huán)信用一種按日計息的小額、無擔保貸款。124利息計算方法：上期對賬單的每筆消費金額為計息本金，自該筆賬款記賬日起至該筆賬款還清日止為計息天數(shù)，日息萬分之五，利息在下期的賬單中列示。利息計算方法：125案例張先生的賬單日為每月5日，到期還款日為每月23日。4月5日銀行為張先生打印的本期賬單中包括從3月5日到4月5日之間的所有交易賬務：只有3月30日消費1000元，本期賬單列印“本期應還金額”為1000元，“最低還款額”為100元。案例張先生的賬單日為每月5日，到期還款日為每126①若于4月23日前還1000元，則在5月5日的對賬單中循環(huán)利息為0②若于4月23日前還100元，則在5月5日的對賬單中循環(huán)利息為17.4元，計算為1000*0.05%*24天（3.30到4.23）+（1000-100）*0.05%*12天（4.23到5.5）①若于4月23日前還1000元，則在5月5日的對127操作提示1.免息還款期的計算問題2.超額透支不能享受免息還款待遇，不要超額透支3.透支還款要還清費用4.現(xiàn)金透支不能免息還款5.不要將信用卡當存折用6.并非年年都免年費操作提示1.免息還款期的計算問題128分期付款指持卡人用龍卡信用卡消費后2日至賬單日前3個工作日之間向建行申請將消費金額分期付款，經(jīng)建行審核通過后，持卡人在約定期限內(nèi)按月償還本金，并支付一定手續(xù)費的業(yè)務。分期付款指持卡人用龍卡信用卡消費后2日至賬單日前129

循環(huán)信用循環(huán)信用一般是指信用卡的信用額度可循環(huán)周轉使用，只要持卡人在每次使用該額度后能及時償還(含按最低還款方式償還)，則可重復使用，無須在每次使用前申請。循環(huán)信用是信用卡的固有屬性和主要功能，它為持卡人帶來便利。

循環(huán)信用循環(huán)信用一般是指信用卡的信用額度可循環(huán)130上期對賬單的每筆消費金額為計息本金自該筆賬款記賬日起至該筆賬款還清日為止為計息天數(shù)循環(huán)信用利率由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，日利率萬分之五，按月計收復利循環(huán)信用的利息計算上期對賬單的每筆消費金額為計息本金循環(huán)信用的利息計算131案例假設：

(1)持卡人單筆消費6000元，且后續(xù)無消費

(2)如持卡人使用循環(huán)信用，每期平均計息天數(shù)為30天，折合月利率1.5%案例假設：

132例一假設您刷卡6000元購買了家用電器，最近6個月由于支出很多存在一定財務壓力，每月僅能償還信用卡欠款1000元，您可以選擇使用循環(huán)信用或者申請使用6期消費分期。

例一假設您刷卡6000元購買了家用電器，最近6個133

1.使用循環(huán)信用時，所有的利息支出約為：6000×1.5%＋5000×1.5%＋4000×1.5%＋3000×1.5%＋2000×1.5%＋1000×1.5%＝315元

2.成功申請6期消費分期，您所有的手續(xù)費支出為：6000×0.6%×6＝216元1.使用循環(huán)信用2.成功申請6期消費分134

例二假設刷卡6000元購買了家用電器，最近較短時間內(nèi)由于支出很多存在一定財務壓力，最近一期還款日時，無法全額還款，但是到期還款日后有能力很快還清欠款，您可以選擇使用循環(huán)信用或者申請使用3期消費分期(提供的消費分期最短為3期)：

例二假設刷卡6000元購買了家用電器，最近較短1351.使用循環(huán)信用時，所有的利息支出約為：6000×1.5%＝90元2.成功申請3期消費分期，所有的手續(xù)費支出為：6000×0.7%×3＝126元

1.使用循環(huán)信用時，2.成功申請3期消費分136VISA卡國際組織是由國際上各銀行會員組成的信用卡組織，無股份，屬于非贏利機構。總部設在美國加州舊金山。Visa是全球支付技術公司，在200多個國家和地區(qū)提供結算服務，是世界上最大的零售電子支付網(wǎng)絡。Visa不僅僅是支付卡或信用產(chǎn)品的代名詞，以Visa為品牌的產(chǎn)品與服務，代表著最安全、最便利及最可靠的支付方式，讓消費者能在任何時間、任何地點、以任何方式進行交易VISA卡國際組織是由國際上各銀行會員組成的信用卡Visa不137中國銀聯(lián)成立于2002年3月26日。是一個為各發(fā)卡機構、特約商戶、收單機構和持卡人提供跨行信息交換網(wǎng)絡建設與運營服務的企業(yè)。銀聯(lián)卡是指符合統(tǒng)一業(yè)務規(guī)范和技術標準要求，并且在指定位置印有“銀聯(lián)”字樣的銀行卡。必須符合中國人民銀行規(guī)定的統(tǒng)一業(yè)務規(guī)范和技術標準，并經(jīng)中國人民銀行批準。中國銀聯(lián)成立于2002年3月26日。是一個為各發(fā)卡機構、銀聯(lián)138卡片正面右下側印有紅綠藍三色“銀聯(lián)”標識。在信用卡上“銀聯(lián)”標識上方有全息激光圖案。信用卡背面的簽名條上印有彩色“銀聯(lián)”字樣，寫上去的字跡無法涂抹?？ㄆ嬗蚁聜扔∮屑t綠藍三色“銀聯(lián)”標識。139VISA封堵銀聯(lián)境外通道持卡人刷卡受限今年6月初，VISA國際組織曾向全球會員銀行發(fā)強調(diào)，從8月1日起，凡在中國境外（包括香港、澳門、臺灣）受理境內(nèi)發(fā)行的4字頭“銀聯(lián)、VISA”雙幣種信用卡時，無論刷卡消費還是ATM取現(xiàn)，均不得走中國銀聯(lián)清算通道。VISA同時稱將對境外違規(guī)收單銀行采取懲罰措施，即第一次罰款5萬美元，如果收單行再犯，每月罰款2.5萬美元。VISA封堵銀聯(lián)境外通道持卡人刷卡受限今年6月初，VIS140個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件141個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件142個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件143境外刷卡消費還需“算細賬”如果在境外通過銀聯(lián)線路消費，直接將外幣折算成人民幣結算，不再加收匯兌手續(xù)費。而國際信用卡所收取的匯兌手續(xù)費約在交易金額的1%-2%左右?！半m然刷VISA卡有匯兌手續(xù)費，但消費者不一定就‘吃虧’。”一位銀行業(yè)內(nèi)人士說，由于VISA等國際信用卡的匯率結算都是以國際信用卡組織購匯的匯率為基準，比個人購匯所用的匯率要優(yōu)惠，因此，優(yōu)惠的部分匯率有可能可以抵消匯兌手續(xù)費帶來的額外支出。境外刷卡消費還需“算細賬”如果在境外通過銀聯(lián)線路消費，直接144招商銀行一位客服代表則建議，消費者如果前往美國或其他使用美元消費的國家時，可以選擇使用VISA、萬事達等國際信用卡通道，因為消費時將直接以美元結算，不產(chǎn)生換匯的手續(xù)費用。而如果消費者在日本使用VISA卡，則會先將日元折算成美元，并收取1.5%的手續(xù)費。招商銀行一位客服代表則建議，消費者如145消費者在境外刷卡時無論使用銀聯(lián)還是VISA通道，都并非按照刷卡當時的瞬時匯率將外幣轉換成人民幣計算，而是面臨一段匯兌“滯后期”。招商銀行信用卡中心客服人員舉例說，如果消費者于本月1日在境外刷VISA卡消費100美元，而其每個月的還款日是30日，那么直到當月30日銀行才會將100美元按照當日匯率折算成人民幣扣款。因此消費者有可能因為這期間人民幣升值而“小賺”一筆，也可能會承擔人民幣匯率走低而帶來的損失。消費者在境外刷卡時無論使用銀聯(lián)還是VISA通146VISA全球產(chǎn)品主管伊麗莎白·布斯

銀聯(lián)董事長蘇寧

VISA全球產(chǎn)品主管伊麗莎白·布斯

銀聯(lián)董事長蘇寧147戰(zhàn)略含義業(yè)內(nèi)人士指出，美國方面是“有選擇地”提出磋商請求，而任何一個國家都很重視電子支付領域。實際上銀聯(lián)系統(tǒng)對國內(nèi)支付、清算和反腐等起到很大作用，一旦國內(nèi)支付清算系統(tǒng)向境外組織開放，這些組織即可通過數(shù)據(jù)對居民日常消費、房屋汽車等大額支付、企業(yè)批發(fā)等進行分析，從而根據(jù)偏好在產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)上更好地“打入”中國市場。戰(zhàn)略含義業(yè)內(nèi)人士指出，美國方面是“有選擇地”提出磋商148宋鴻兵絕大多數(shù)中國人不太理解為什么交易系統(tǒng)是萬事達和銀聯(lián)的系統(tǒng)擴張和雙方競爭，核心在什么地方？在我看來，這個問題最要命的是誰負責清算。清算是金融交易中間最最本質和核心的，掌握著所有交易數(shù)據(jù)，如果VISA、萬事達進入中國，全中國使用VISA、Master卡的人，所有的金融核心機密和信息全部被人掌握了。如果進行數(shù)據(jù)挖掘，很可能發(fā)現(xiàn)個人的消費習慣，甚至賬戶上大概的資金量，甚至可以追蹤每筆錢的去向，這太可怕了，比核武器最最核心的設計機密還要重要得多。宋鴻兵絕大多數(shù)中國人不太理解為什么交易系統(tǒng)是萬事1492.個人無抵押小額信貸業(yè)務個人無抵押小額信貸業(yè)務能夠實現(xiàn)無任何房產(chǎn)抵押、無任何他人擔保，僅憑個人信用度就能貸款。無抵押貸款的申請門檻較低，許多銀行都設定只要月收入在3000元以上，擁有申請當?shù)氐木幼∽C明即可。個人無抵押小額信貸業(yè)務具有“零擔保、低月供、鎖定利率、申辦簡單”的特點，備受年輕人的青睞。

2.個人無抵押小額信貸業(yè)務個人無抵押小額信貸業(yè)務能夠實現(xiàn)無任1503.存單/國債質押貸款個人存單/國債質押貸款是指借款人向銀行申請以該行未到期定期存單（折）或由該行代銷的1999年以后發(fā)行的未到期憑證式國債作質押，到期一次性歸還本息的一種短期個人貸款。起點一般為5000元，每筆貸款金額不超過存單或國債面額的90%。使用外幣存單質押，借款金額不超過存單面額的80%。貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計算。貸款期限最長不超過1年，并且不超過存單或國債到期日（約定轉存的除外）。該貸款的最大優(yōu)勢是，借款人如果手續(xù)齊備，當天就可以簽訂合同拿到貸款。

3.存單/國債質押貸款個人存單/國債質押貸款是指借款人向銀行1513-1.個人存單/國債質押貸款流程圖提出申請銀行審批簽署合同辦妥手續(xù)貸款發(fā)放客戶還款3-1.個人存單/國債質押貸款流程圖提出銀行簽署辦妥貸款客戶152憑證式國債質押貸款貸款額度起點一般為5000元，每筆貸款不超過質押品面額的90％。憑證式國債質押貸款的貸款期限原則上不超過一年，并且貸款期限不得超過質押國債的到期日；若用不同期限的多張憑證式國債作質押，以距離到期日最近者確定貸款期限。憑證式國債質押貸款貸款額度起點一般為5000元，每筆貸款不超153個人財務管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件154憑證式國債質押貸款利率，按照同期同檔次法定貸款利率（含浮動）和有關規(guī)定執(zhí)行。貸款期限不足6個月的，按6個月的法定貸款利率確定；期限在6個月以上1年以內(nèi)的，按1年的法定貸款利率確定。銀行也會根據(jù)客戶的不同情況對貸款利率有所調(diào)整，貸款利率的下限是基準利率的0.9倍，上限設。憑證式國債質押貸款利率，按照同期同檔次法155借款人提前還貸，貸款利息按合同利率和實際借款天數(shù)計算，另外并按合同規(guī)定收取補償金。憑證式國債質押貸款實行利隨本清。憑證式國債質押貸款逾期1個月以內(nèi)的（含1個月），自逾期之日起，按法定罰息率向借款人計收罰息。借款人提前還貸，貸款利息按合同利率和實際156存單質押貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計算，貸款期限不足6個月的，按6個月的法定貸款利率確定；期限在6個月以上1年以內(nèi)的，按1年的法定貸款利率確定。優(yōu)質客戶可以下浮10％。存單質押貸款一般適合于短期、臨時的資金需求。存單質押貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計算，貸款1574.保單質押貸款（1）保單質押貸款是指投保人在一定條件下以保單為質，向保險公司或者其他金融機構貸款的一種金融業(yè)務。我國保單質押貸款主要有兩種模式：一是投保人把保單抵押給保險公司，直接從保險公司取得貸款，如果借款人到期不能履行債務，當貸款本息達到退保金額時，保險公司將終止其保險合同效力；另一種是投保人將保單抵押給銀行，由銀行支付貸款給借款人，當借款人到期不能履行債務時，銀行可依據(jù)合同憑保單由保險公司償還貸款本息。

4.保單質押貸款（1）保單質押貸款是指投保人在一定條件下以保158質押保單本身必須具有現(xiàn)金價值保單質押貸款的期限較短，一般不超過6個月最高貸款余額不超過保單現(xiàn)金價值的一定比例保單貸款的利率參考法定貸款的利率質押保單本身必須具有現(xiàn)金價值1594.保單質押貸款(2)相比銀行放貸，保險公司最大的優(yōu)勢在于時效性。在保險公司，質押保單的信息已經(jīng)存在于公司系統(tǒng)中，當下就能夠評估出單證的現(xiàn)金價值從而確定放貸額度，實現(xiàn)現(xiàn)場放貸。只有具有現(xiàn)金價值的保單才能夠用于質押貸款，如具有儲蓄性質的養(yǎng)老保險、分紅保險、人壽保險、年金保險等，而一些短期的消費型保險如意外險、健康險、財產(chǎn)險等，就沒有現(xiàn)金價值，不能用來抵押貸款。4.保單質押貸款(2)相比銀行放貸，保險公司最大的優(yōu)勢在于時1605.典當融資典當是指當戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權利作為當物質押或者將其房地產(chǎn)作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金并在約定期限內(nèi)支付當金利息、償還當金、贖回典當物的行為。典當是以實物為抵押，以實物所有權轉移的形式取得臨時性貸款的一種融資方式。典當?shù)钠谙拮铋L可以半年，在典當期限內(nèi)當戶可以提前贖當，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當。典當?shù)南⒙屎唾M率在法定最高范圍內(nèi)靈活制定，往往要根據(jù)淡旺季節(jié)、期限長短、資金供求狀況、通貨膨脹率的高低、當物風險大小及債權人與債務人的交流次數(shù)和關系來制定。

5.典當融資典當是指當戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權利作為當物質押或者將1612005年2月9日頒布的《典當管理辦法》典當是指“當戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權利作為當物質押或者將其房地產(chǎn)作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內(nèi)支付當金利息、償還當金、贖回當物的行為”。2005年2月9日頒布的《典當管理辦法》162出當時，當戶應當如實向典當行提供當物的來源及相關證明材料。贖當時，當戶應當出示當票。所謂當票，是指典當行與當戶之間的借貸契約，是典當行向當戶支付當金的付款憑證。出當時，當戶應當如實向典當行提供當物的來源及相關證明材料。163當物的估價金額及當金數(shù)額應當由雙方協(xié)商定。房地產(chǎn)的當金數(shù)額經(jīng)協(xié)商不能達成一致的，雙方可以委托有資質的房地產(chǎn)價格評估機構進行評估，估價金額可以作為確定當金數(shù)額的參考。典當期限由雙方約定，最長不得超過6個月。典當當金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構6個月期法定貸款利率及典當期限折算后典當過程中還需交納各種綜合費用，典當綜合費用包括各種服務及管理費用。當物的估價金額及當金數(shù)額應當由雙方協(xié)商定。房地產(chǎn)的當金數(shù)額經(jīng)164優(yōu)缺點銀行對借款人要求較嚴，商業(yè)銀行只對不動產(chǎn)抵押，銀行貸款手續(xù)復雜，審批周期長典當行對客戶的信用要求幾乎為0可以動產(chǎn)和不動產(chǎn)抵押貸款手續(xù)非常簡便大多立等可取起點低，更注重對個人和中小企業(yè)服務利息、手續(xù)費比其他融資方式都要高，而且貸款規(guī)模小。優(yōu)缺點銀行對借款人要求典當行對客戶的信用要求幾乎為01655-1.典當融資的優(yōu)缺點相對銀行貸款，典當融資的優(yōu)勢：?信用要求幾乎為零。?典當物品起點低。?典當貸款手續(xù)分簡便。?資金使用自由。典當融資的缺點：?融資成本較高。?融資的規(guī)模相對較小。

5-1.典當融資的優(yōu)缺點相對銀行貸款，典當融資的優(yōu)勢：166個人/家庭通過特殊工具融資需注意的問題核定存款余額進行比例消費做好現(xiàn)金流預估控制短期信貸金額需注意的問題個人/家庭通過特殊工具融資需注意的問題核定存款余額做好現(xiàn)金流167向客戶說明現(xiàn)金規(guī)劃引導客戶編制月/年度收入支出表收集客戶與現(xiàn)金規(guī)劃有關的信息

確定保留現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的額度

將現(xiàn)金額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具中配置

5.2.4現(xiàn)金規(guī)劃的編制程序向客戶說明現(xiàn)金規(guī)劃引導客戶編制月/年度收入支出表收集客戶與現(xiàn)168工作程序第一步，將客戶每月支出3-6倍的額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具中進行配置。第二步，向客戶介紹現(xiàn)金規(guī)劃的融資方式，解決超額的現(xiàn)金需求。第三步，形成現(xiàn)金規(guī)劃報告，交付客戶。工作程序第一步，將客戶每月支出3-6倍的額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般169案例丈夫：31歲，私營業(yè)主，年收入約30萬元妻子：28歲，中學教師，月薪2000元左右（13個月），公積金300元/月。家庭日常支出每月4000元，每月孩子1500，每月車費1500元，家庭旅游一年12000元?，F(xiàn)金1萬元，銀行活期存款90萬，三年定期存款10萬元，股票8萬，房產(chǎn)現(xiàn)市值86萬元。寶萊車一輛16.8萬元，無負債。案例丈夫：31歲，私營業(yè)主，年收入約30萬元170現(xiàn)金規(guī)劃實例家庭基本信息丈夫：31歲，私營業(yè)主，年收入約30萬元，無任何保險。妻子：28歲，中學教師，月薪2000元左右（13個月），有社保，公積金300元/月。支出：家庭日常支出每月4000元，每月孩子1500，每月車費1500元，家庭旅游一年12000元。資產(chǎn)狀況：現(xiàn)金1萬元，銀行活期存款90萬，三年定期存款10萬元，股票8萬，房產(chǎn)現(xiàn)市值86萬元。轎車一輛16.8萬元，無負債?，F(xiàn)金規(guī)劃實例家庭基本信息171編制財務報表資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債及凈資產(chǎn)項目金額項目金額現(xiàn)金10000負債0活期存款900000定期存款100000股票80000住房860000凈資產(chǎn)2118000轎車168000資產(chǎn)合計2118000負債及凈資產(chǎn)合計2118000現(xiàn)金流量表（年度）收入支出項目金額項目金額丈夫收入300000日常支出48000妻子收入29600子女教育支出18000養(yǎng)車支出18000旅游支出12000收入合計329600支出合計96000年結余233600編制財務報表資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債及凈資產(chǎn)項目金額項目金額現(xiàn)金1172財務分析現(xiàn)金規(guī)劃是為了保證您家庭的資金在具有較強的流動性的同時，其余暫時不需要的資金能夠得到充分的運用。在個人或家庭的理財規(guī)劃中，現(xiàn)金規(guī)劃既能夠使所擁有的資產(chǎn)保持一定的流動性，滿足個人或家庭支付日常家庭費用的需要，又能夠使流動性較強的資產(chǎn)保持一定的收益，甚至能明確的體現(xiàn)家庭收入和支出情況，同時達到合理規(guī)劃家庭支出與收入之間的平衡活期存款過多，收益性不強財務分析現(xiàn)金規(guī)劃是為了保證您家庭的資金在具有較強的流動性的同173現(xiàn)金規(guī)劃——家庭生活費用支出家庭每月支出共計7000元，家庭一年的消費支出現(xiàn)金共計9萬