新員工入職培訓(xùn)-財務(wù)部分課件

新員工入職培訓(xùn)財務(wù)部《財務(wù)部分》1新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分新員工入職培訓(xùn)財務(wù)部《財務(wù)部分》1新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度第二章、月度資金計劃管理制度

第三章、財務(wù)預(yù)算管理制度第四章、預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定第五章、現(xiàn)金流風(fēng)險管控制度

第六章、存貨管理制度

第七章、發(fā)票管理規(guī)定第八章、財務(wù)付款與報銷流程規(guī)定第九章、差旅費管理制度規(guī)定第十章、固定資產(chǎn)管理制度第十一章、客戶退貨流程管理規(guī)定第十二章、招標(biāo)管理辦法第十三章、食堂財務(wù)管理制度2新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度2新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

3新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

3新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)收款細則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購買人或報銷人直接交現(xiàn)金外，其他收款一律不得以現(xiàn)金方式進行，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬收款；營銷人員、廢料處理相關(guān)人員一律不得接觸現(xiàn)金，需直接帶至財務(wù)交款；公司不允許接受除上海以外地區(qū)的商業(yè)承兌匯票。4新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)收款細則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購買人空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請單》、《差旅費報銷單》、《其他費用報銷單》、《發(fā)票粘貼單》、《國際、國內(nèi)差旅費申請表》等空白單據(jù)在行政部領(lǐng)取，財務(wù)部不提供空白報銷單據(jù)的領(lǐng)用5新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請單》、《差旅費報銷單》、《其他費報銷單據(jù)的填制及其要求個人出差借款填寫《國內(nèi)差旅費申請表》或《國際差旅費申請表》；出差回來報銷費用填寫《員工出差費用報銷單》；銀行付款及除出差外的個人借款填寫《用款申請單》；人民幣1000元以下的零星開支且需以現(xiàn)金支付的，主要包括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購及低值易耗品、辦公用品、交際費、運費、招聘費、車輛費用等不能列入差旅費的費用項目，填寫《其他費用報銷單》。涂改、大小寫不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報銷。由于原始憑證保管年限需15年，故所有報銷單據(jù)都必須用黑色中性筆或鋼筆填寫，用圓珠筆或藍色中性筆填寫的不予報銷。6新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分報銷單據(jù)的填制及其要求個人出差借款填寫《國內(nèi)差旅費申請表》或付款時間的安排每周二、周四現(xiàn)金報銷每周三銀行付款7新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分付款時間的安排每周二、周四現(xiàn)金報銷7新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分《用款申請單》附件要求采購固定資產(chǎn)：采購合同、固定資產(chǎn)請購單、設(shè)備選型確認表、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單、固定資產(chǎn)驗收報告采購非生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單采購生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、采購合同、增值稅專用發(fā)票、入庫單（領(lǐng)用單每天由倉庫提供）注意：除了基建發(fā)票外，其他采購發(fā)票必須盡量索取增值稅專用發(fā)票，正常情況下普通發(fā)票財務(wù)會拒絕接受。8新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分《用款申請單》附件要求采購固定資產(chǎn)：采購合同、固定資產(chǎn)請購單固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價值、使用年限來劃分固定資產(chǎn)的認定標(biāo)準(zhǔn)：單位價值在2000元以上且使用年限超過一年房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認為固定資產(chǎn)。低值易耗品的認定標(biāo)準(zhǔn)：單位價值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動保護用品以及生產(chǎn)經(jīng)營過程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點是單位價值較低，或使用期限相對于固定資產(chǎn)較短，在使用過程中保持原有實物形態(tài)基本不變。9新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價值、使用年限來劃分9新委托付款書收款單位應(yīng)與開具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱一致。如不一致，訂立合同單位和發(fā)票開具單位需提供全權(quán)委托付款書。全權(quán)委托付款書組成內(nèi)容：付什么款，付多少款，付給誰，為什么付。必須加蓋訂立合同單位公章。全權(quán)委托付款書一式三份，三方留存?zhèn)浒浮?0新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分委托付款書收款單位應(yīng)與開具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱一致。如報銷單據(jù)的及時性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費用必須在當(dāng)期列支。為了避免費用跨期列支影響當(dāng)期利潤及績效考核，原則上要求：當(dāng)年的費用當(dāng)年結(jié)清，跨年費用原則上不予報銷，如屬于特殊情況不得超過次年的1月31日。公司在舉辦一些大型集體活動時，活動結(jié)束后一個月內(nèi)所有費用應(yīng)全部報銷完畢。11新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分報銷單據(jù)的及時性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費用必須在財務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠的原材料（鋁型材）采購以及相關(guān)的運費、委外加工：李靜一分廠的輔助材料（紙箱、木托、貼條）、生產(chǎn)用低值易耗品（含模具修理用備品備件）以及相關(guān)的運費：董玲二分廠支架系統(tǒng)的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運費、委外加工：季翠娥三分廠EVA的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運費、委外加工：周亮五分廠接線盒的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運費、委外加工：徐陸燕兩個商貿(mào)公司的所有付款審核：張月紅固定資產(chǎn)的款項結(jié)算、與固定資產(chǎn)相關(guān)的修理費及保養(yǎng)費的審核：董瑩瑩銷售發(fā)貨的運費等：周敏所有的差旅費報銷、非生產(chǎn)用低值易耗品、交際費、招聘費、車輛費用、郵寄費、保險費等費用、所有的現(xiàn)金報銷：孫小慧所有的基建項目付款的審核：陳玉霞、12新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠的原材料（鋁型材）采購一分廠成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲二分廠：季翠娥三分廠：周亮固定資產(chǎn)的調(diào)撥及外出的修理：董瑩瑩出門證的開具13新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分一分廠成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值預(yù)付款項的跟蹤財務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款項，如預(yù)付貨款等，追蹤其貨物、票據(jù)的到達情況，并敦促經(jīng)辦人予以清理；對超過一定期限未能清理的（具體時間依據(jù)不同款項的性質(zhì)確定，但原則上最長不得超過正常時間后三個月），應(yīng)對經(jīng)辦人予以罰款處理，特殊原因需書面說明原因交至財務(wù)。14新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)付款項的跟蹤財務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款第二章

月度資金計劃管理制度15新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第二章

月度資金計劃管理制度15新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分月度資金使用計劃的編制及審核各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃，填寫《部門月度資金計劃使用表》并于當(dāng)月20日前提交財務(wù)部。財務(wù)部依據(jù)年度預(yù)算進行審核每個月的資金計劃使用表，在預(yù)算范圍內(nèi)的資金計劃使用表審核通過，超預(yù)算的需要追加預(yù)算，執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。資金部根據(jù)審核后的《部門月度資金計劃使用表》匯總編制“月度資金使用計劃匯總表”呈交財務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款情況。16新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分月度資金使用計劃的編制及審核各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情第三章

財務(wù)預(yù)算管理制度17新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第三章

財務(wù)預(yù)算管理制度17新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費用率不能超過實際費用率；預(yù)算凈利潤的增長須高于費用的增長水平；需考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平；需考慮物價因素實事求是原則；按照財政年度進行預(yù)算管理；兼顧需要與可能原則；費用預(yù)算收付實現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合原則。18新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費用率不能超過實際費用率；18新員工入職培1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列入預(yù)算的費用均需執(zhí)行例外報告制度（即特批），是否執(zhí)行由財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理決定。2、凡未嚴格編制預(yù)算而造成費用預(yù)算缺口不在列的，不予報銷，各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過的財務(wù)預(yù)算，作為費用開支及部門考核的依據(jù)之一。3、各部門費用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項目，執(zhí)行例外報告制度報銷。預(yù)算執(zhí)行原則19新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列1、

下屬子公司應(yīng)嚴格控制費用支出，各項費用應(yīng)該按專項進行使用，各項目費用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批，嚴禁各項目費用之間相互替代使用。

2、下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補，如果節(jié)余不足彌補的，按超預(yù)算金額不同報不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以內(nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過10%的，需交財務(wù)總監(jiān)報董事長審批。

預(yù)算控制和評價20新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、下屬子公司應(yīng)嚴格控制費用支出，各項費用應(yīng)該按專1、公司各部門制定部門預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項目劃分至各費用控制部門，由該項費用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費用控制職能。2、費用控制部門除預(yù)算自己本部門的五項費用外，還要預(yù)算由部門控制的費用項目。預(yù)算管理21新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、公司各部門制定部門預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項目劃分至從公司實際出發(fā)，以費用控制為中心，建立有效的費用專項控制體系。費用控制部門應(yīng)對所控費用進行登記，并通過實施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費用的使用效果、節(jié)約資金。費用的具體管理控制辦法由費用控制部門根據(jù)公司實際制定并貫徹實施。財務(wù)部費用會計在審核報銷時，對超預(yù)算情況要求相關(guān)部門提報預(yù)算增補報告。費用管理22新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分從公司實際出發(fā)，以費用控制為中心，建立有效的費用專項控制體系預(yù)算增補要求補預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項目、增補原因、擬增補金額等。預(yù)算增補報告需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡超出增補范圍的，需提供費用控制方案。不可預(yù)見性支出，執(zhí)行例外報告制度，經(jīng)財務(wù)部審核確認是否屬于例外事項后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。預(yù)算增補23新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算增補要求補預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度24新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度24新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、公司財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門。財務(wù)經(jīng)理負責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控。2、各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算編制、月度資金計劃編制、預(yù)算增補、預(yù)算外申請、款項支付申請的責(zé)任部門，各部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)相關(guān)審批及預(yù)算的達成。

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)25新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、公司財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門。財務(wù)經(jīng)1、各部門需建立本部門預(yù)算管理臺帳，動態(tài)掌握預(yù)算可用指標(biāo)，月底之前與財務(wù)核對本月預(yù)算剩余可用指標(biāo)余額、下月累計可用預(yù)算指標(biāo)，在實際可用預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)及時編制月度資金支付計劃，提交財務(wù)審核。各項費用資金使用計劃以年度累計指標(biāo)審核可用預(yù)算余額，采購月度資金使用計劃以月度預(yù)算指標(biāo)審核可用額度；各責(zé)任中心每月20日至月末按規(guī)定編制月度可用資金計劃，經(jīng)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行崗位審核后作為實際支付控制依據(jù)。各部門及各子公司原發(fā)給融資部的月度資金使用計劃現(xiàn)改發(fā)財務(wù)部資金管理崗位對比年度預(yù)算審核，對于超預(yù)算的資金使用計劃退回責(zé)任中心重新制定，財務(wù)資金管理崗位審核后匯總報資金部進行籌資和融資安排。預(yù)算執(zhí)行要求（一）26新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、各部門需建立本部門預(yù)算管理臺帳，動態(tài)掌握預(yù)算可用2、業(yè)務(wù)部門在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補預(yù)算的，則在列月度資金計劃之前需要寫預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項目、增補原因、擬增補金額等。預(yù)算增補報告需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3、對于一次性的預(yù)算外開支，可以不增補預(yù)算，但需要填寫預(yù)算外支出申請，寫明開支原因，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財務(wù)備案，方可列入月度資金支付計劃。預(yù)算執(zhí)行要求（二）27新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（二）27新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分4、業(yè)務(wù)部門需將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算增補報告、預(yù)算外支出申請?zhí)峤回攧?wù)備案，提請增加本部門預(yù)算可用指標(biāo)后，方可進行相應(yīng)支付，在未調(diào)增預(yù)算可用指標(biāo)之前的超預(yù)算開支項目，財務(wù)不予以支付。5、財務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況：說明各部門預(yù)算增補情況、年度預(yù)算未預(yù)見項目調(diào)整后達成率，預(yù)算外開支情況，分析預(yù)算明細項目的波動情況，對異常波動要求業(yè)務(wù)部門提供補充說明，上報管理層。附件：1、預(yù)算外支付申請單

2、預(yù)算追加審批表

3、月度資金計劃申請表預(yù)算執(zhí)行要求（三）28新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（三）28新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險管控制度29新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險管控制度29新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分

所有客戶由營銷中心建立資信檔案；所有供應(yīng)商由運營中心建立資信檔案。以上資信檔案需交財務(wù)部備案；所有新增合同必須由財務(wù)部委托中國出口信用保險公司進行資信調(diào)查出具報告后確定放帳期限。客戶、供應(yīng)商管理30新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分客戶、供應(yīng)商管理3客戶和應(yīng)收賬款管理流程所有銷售合同中的涉及銷售價格及收款條件部分必須有分管副總和財務(wù)副總共同簽字確認，并留財務(wù)部備查；財務(wù)部根據(jù)營銷部提供的銷售合同及當(dāng)天的發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單和倉庫的成品出庫單開具出門證，當(dāng)發(fā)貨與合同不一致時，由分管副總簽字確認同意后方可開具出門證，并做好當(dāng)天新增應(yīng)收帳款的統(tǒng)計匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期；單證員在寄送或電放提單前必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財務(wù)部核實收款情況；所有貨運公司都必須由公司指定，物流部門須掌握對方資質(zhì)情況，簽定正式貨運合同，財務(wù)部嚴格按合同要求付款；所有銷售合同帳期原則上要求控制在30天以內(nèi)，超過30天的財務(wù)部會考慮做銀行保理，以控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。財務(wù)部會嚴格掌握每天的應(yīng)收款信息，每天下班前做好《資金日報表》，清楚反映“今日已收”、“明日應(yīng)收”及“逾期未收”的應(yīng)收款項明細，以郵件形式報董事長及財務(wù)總監(jiān)；財務(wù)部對于逾期貨款，會隨時進行追蹤，掌握逾期原因；財務(wù)部會根據(jù)《當(dāng)月出貨情況統(tǒng)計表》形成匯總的資金回籠計劃，與資金支出計劃一起形成《資金收支計劃匯總表》報董事長統(tǒng)籌安排資金；31新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分客戶和應(yīng)收賬款管理流程所有銷售合同中的涉及銷售價格及收款條件如果為新開發(fā)供應(yīng)商，采購合同和材料價格必須要有分管副總和財務(wù)總監(jiān)的簽字確認報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購協(xié)議，并留財務(wù)部存查；對每一份采購合同上的材料維護《材料采購價格表》及《供應(yīng)商付款周期表》，以后每次的材料采購在貨已送達且倉庫入庫單和供應(yīng)商發(fā)票相符的前提下與該表單價及付款周期核對，核對相符則按《財務(wù)付款流程規(guī)定》付款；對于實際送貨價格與采購合同不符或與原備案價格不符的材料采購，必須按《采購調(diào)價審批流程》執(zhí)行，批準(zhǔn)后方可進行采購；財務(wù)部會嚴格掌握每天的應(yīng)付款信息，每天下班前做好《資金日報表》，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項明細，以郵件形式報董事長及財務(wù)總監(jiān)；供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程32新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分如果為新開發(fā)供應(yīng)商，采購合同和材料價格必須要有分管副總和財務(wù)第六章

存貨管理制度33新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第六章

存貨管理制度33新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉庫安排發(fā)貨，由其部門經(jīng)理簽字后，倉庫憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開具《成品出庫單》交財務(wù)部，財務(wù)部核對銷售合同和《成品出庫單》一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行；樣品發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具《樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉庫安排發(fā)貨（應(yīng)特別注明贈送或銷售），由其部門經(jīng)理同意后，報分管副總確認簽字后，倉庫憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開具《成品出庫單》交財務(wù)部，財務(wù)部核對銷售合同和《成品出庫單》一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行；替代品發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具《替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉庫安排發(fā)貨，（發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明客戶單位、合同編號、提貨時間，需補發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格，補發(fā)原因），由其部門經(jīng)理同意后，報分管副總確認簽字后，倉庫憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開具《成品出庫單》交財務(wù)部，財務(wù)部核對銷售合同和《成品出庫單》一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行。成品發(fā)貨流程34新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給

存貨出入庫管理：入庫要開具入庫單，出庫要開具領(lǐng)用單，需要強調(diào)的是：入庫需過磅驗收的，必須由兩人以上驗磅、簽字每月底，各車間及時辦理退庫并確保退庫數(shù)量準(zhǔn)確

關(guān)于工程物資的采購請購單，一定要注明用于工程項目名稱，以便財務(wù)能夠準(zhǔn)確分項目進行核算關(guān)于研發(fā)項目的采購及領(lǐng)料、費用報銷等相關(guān)單據(jù)單上一定要注明用于xx研發(fā)支出，以便財務(wù)能夠準(zhǔn)確分項目進行核算存貨管理注意事項35新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分存貨出入庫管理：入庫要開具入庫單，出庫要開具領(lǐng)用單，需要第七章

發(fā)票管理制度36新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第七章

發(fā)票管理制度36新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分新開發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實對方是否具備開具增值稅專用發(fā)票的資格，（方法：要求對方提供增值稅一般納稅人證明，即提供稅務(wù)登記證副本）。各個部門必須要求供應(yīng)商及時開具增值稅專用發(fā)票，且收到發(fā)票時要及時交給財務(wù)入賬。發(fā)票管理注意事項37新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分新開發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實對方是否具備開具增值稅專第八章

財務(wù)付款與報銷流程規(guī)定38新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第八章

財務(wù)付款與報銷流程規(guī)定38新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工填寫用款申請單或費用報銷單部門經(jīng)理（主管）簽字、確認分管副總審批、簽字財務(wù)部會計審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)再次審核、確認報銷人或用款人到財務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù)銀行出納根據(jù)資金計劃安排付款員工填寫用款申請單或費用報銷單員工用款申請及費用報銷流程39新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工填寫用款申請單或費用報銷單部門經(jīng)理（主管）簽字、確認分管關(guān)于財務(wù)報銷現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報銷在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報銷人個人卡中。二、差旅費預(yù)支借款在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入借款人個人卡中。三、對于在5000元以上（含5000元）的借款需提前兩天送至財務(wù)審核、提取備用金。如果未能在規(guī)定時間內(nèi)送達財務(wù)審核的一律開具現(xiàn)金支票或者匯入個人卡中。舉例：某某在20號要出差需預(yù)借5000元，那么必須在17號送至財務(wù)部審核。四、如遇突發(fā)事件需借款的按流程審核后支付現(xiàn)金。五、對第一、第二點補充說明“網(wǎng)銀匯入個人卡中”一般情況下一小時內(nèi)到賬，特殊情況下第二天到賬。40新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分關(guān)于財務(wù)報銷現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報銷在5000元以下的關(guān)于財務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴格按照當(dāng)月1日至15日的貨款，于當(dāng)月21日支付，當(dāng)月16日至31日貨款，于次月5日支付；2、每周三為財務(wù)安排其他供應(yīng)商的付款時間；3、每周一至周五收到的《用款申請單》，財務(wù)部在下周三安排付款；4、如有特殊情況需緊急支付，必須向財務(wù)說明后，由財務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款，因申請部門未按規(guī)定時間申請所帶來的相關(guān)影響由該部門負責(zé)。41新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分關(guān)于財務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴格按照當(dāng)財務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項目水電費、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時支付的款項；屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費用報銷項目，包括辦公費用、差旅費用、招待費用、零星物資采購費用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費用項目；對于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購合同和已實行招標(biāo)程序的采購合同項下子訂單的款項支付。根據(jù)AKCOME辦發(fā)[2009]51號文規(guī)定行使財務(wù)集團化管理相關(guān)權(quán)力。42新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項目水電費、銀行利息支出、稅金支出第九章

差旅費管理規(guī)定43新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第九章

差旅費管理規(guī)定43新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分地域劃分細則根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)達程度和實際消費情況，將國內(nèi)城市劃分為三類地區(qū)，各類地區(qū)實行不同報銷標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)：直轄市(北京、上海、天津、重慶)，沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)城市(深圳、廣州、珠海、汕頭、廈門、三亞、大連、青島、杭州)；二類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的各省會城市和沿海發(fā)達城市；三類地區(qū)：除一、二類以外的地區(qū)。44新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分地域劃分細則根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)達程度和實際消費情況，將國內(nèi)城市出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以內(nèi)（含三日）國內(nèi)住宿差旅、三日以上三十日以內(nèi)國內(nèi)住宿差旅及國際差旅、三十日及以上（含三十日）國內(nèi)住宿差旅及國際差旅為長期駐外差旅，以上均由主管初審、分管副總復(fù)審、財務(wù)副總最終審批。國內(nèi)差旅必須提前填寫《國內(nèi)差旅申請表》(見附件５)(司機除外)，寫明出差事由及費用承擔(dān)部門、工作代理，出差期限等詳細情況；差旅時間視工作情況，予以確定。國際差旅，需在出發(fā)前一周填寫《國際差旅申請表》(見附件６)。員工公務(wù)出差原則上按《差旅費用標(biāo)準(zhǔn)》(見附件１～４)規(guī)定的交通工具乘坐。特殊情況下，需跨標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或住宿，須在申請表中說明原因并附相關(guān)證明資料，經(jīng)本部門分管副總復(fù)核后，報總經(jīng)理審批。45新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以內(nèi)（含三日）國內(nèi)住差旅費管理（一）差旅費包括住宿費、餐費補貼、境外通訊費、往返交通費、市內(nèi)交通費，具體補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見附《差旅費用標(biāo)準(zhǔn)》表，除餐費補貼為個人補貼不需提供發(fā)票以外，其他項目均為憑實際發(fā)票在限額內(nèi)報銷；當(dāng)日差旅不需要填寫《國內(nèi)差旅申請表》，餐費補貼為（除早餐外）誤餐一次25元。出差人員需以節(jié)約為原則，由對方單位提供食宿的原則上不再報銷相應(yīng)差旅費，通訊費需按當(dāng)?shù)貎?yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)控制通話時間；外派培訓(xùn)不享受差旅伙食補貼；如遇長期或國際差旅有借款需求，出差員工按正常用款申請流程審批后的《差旅申請表》到財務(wù)部辦理借款手續(xù)，無需再填寫用款申請單；46新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費管理（一）差旅費包括住宿費、餐費補貼、境外通訊費、往差旅費管理（二）員工出差住宿費與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行：如果主管和員工一起出差，以高級別標(biāo)準(zhǔn)為限額；同性出差，經(jīng)理及經(jīng)理級別以下人員兩人合住一個標(biāo)準(zhǔn)間。出差員工必須將工作完成情況填入《員工差旅工作報告書》，《員工差旅工作報告書》，規(guī)定員工出差返回后一周內(nèi)填寫并交分管副總閱知。長期出差員工必須將工作完成情況定期以郵件或書面形式向分管副總匯報，具體報告周期由分管副總確定。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費報銷單》并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報銷后再進行核付，出差員工應(yīng)嚴格把握出差一次報銷一次并還清預(yù)支款項的總原則。財務(wù)部審核附件包括：差旅申請表、相關(guān)發(fā)票、差旅費報銷單等單據(jù)。差旅費用報銷程序按財務(wù)部報銷流程規(guī)定辦理。47新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費管理（二）員工出差住宿費與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定差旅費報銷需及時涉及請款的原則上需提前兩天將用款申請單或國內(nèi)差旅費申請表（國際差旅費申請表）交到財務(wù)。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費報銷單》并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報銷后再進行核付，出差員工應(yīng)嚴格把握出差一次報銷一次并還清預(yù)支款項的總原則。財務(wù)部審核附件包括：差旅申請表、相關(guān)發(fā)票、差旅費報銷單等單據(jù)差旅費用報銷程序按財務(wù)部報銷流程規(guī)定辦理。48新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費報銷需及時48新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工出差電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)平時工作中有電話費補貼的，國內(nèi)出差電話費不再給予報銷；國際出差憑出差期間的話費賬單反映的國際漫游費金額報銷,注意不是按照電話充值金額報銷49新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工出差電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)平時工作中有電話費補貼的，國內(nèi)飛機票據(jù)的規(guī)定如果由旅行社手工開具的飛機發(fā)票，必須出具電子機票或者網(wǎng)上打印的訂票單據(jù)，以作為手工發(fā)票金額的輔助證明.50新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分飛機票據(jù)的規(guī)定如果由旅行社手工開具的飛機發(fā)票，必須出差旅費報銷注意事項（一）報銷所附的發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符的相關(guān)發(fā)票，所反映的日期屬于出差期間，并蓋有開發(fā)票單位的發(fā)票專用章，例如：定額發(fā)票上沒有蓋發(fā)票專用章的不允許報銷；國內(nèi)、國際差旅費中的交際費及其他支出，在《員工出差費用報銷單》左下方的“其他支出說明”中要注明招待的客戶名稱、金額；國際差旅費每張發(fā)票都要標(biāo)出消費金額并注明發(fā)生原因，如：餐飲、住宿等；所有票據(jù)以《員工出差費用報銷單》為標(biāo)準(zhǔn)大小粘貼在憑證粘貼單上；派車單及《差旅申請表》上要注明費用承擔(dān)部門；《員工出差費用報銷單》必須由涉及的所有報銷人簽名，以便財務(wù)審核報銷標(biāo)準(zhǔn)及分配費用至相關(guān)部門。費用報銷單據(jù)格式.doc51新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費報銷注意事項（一）報銷所附的發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符的相發(fā)票粘貼注意事項差旅費要填寫差旅費報銷單除差旅費以外的費用填寫其他費用報銷單或者用款申請單發(fā)票不能貼在報銷單的后面，要單獨用“發(fā)票粘帖單”粘貼發(fā)票要從右往左貼，右面的發(fā)票貼在最下面，左側(cè)的依次往上覆蓋，注意不要上邊整條粘貼。發(fā)票中不允許出現(xiàn)訂書釘，用訂書釘釘在一起的發(fā)票，要拆開后用膠水黏貼差旅費報銷注意事項（二）52新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分發(fā)票粘貼注意事項差旅費要填寫差旅費報銷單差旅費報銷注意事項（差旅費管理規(guī)定涉及主要附件附件一、國內(nèi)住宿差旅費用標(biāo)準(zhǔn)點擊此處p4附件二、國際差旅費用標(biāo)準(zhǔn)點擊此處P5附件三：長期駐外人員國內(nèi)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)（一次30天以上）點擊此處P6附件四：長期駐外人員國際差旅費用標(biāo)準(zhǔn)

點擊此處

P7附件五、國內(nèi)差旅申請表點擊此處

P8附件六、國際差旅申請表點擊此處

P953新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費管理規(guī)定涉及主要附件附件一、國內(nèi)住宿差旅費用標(biāo)準(zhǔn)點擊第九章

固定資產(chǎn)管理規(guī)定54新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第九章

固定資產(chǎn)管理規(guī)定54新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分固定資產(chǎn)管理涉及部門相關(guān)職責(zé)1、財務(wù)部門負責(zé)全部的固定資產(chǎn)核算工作,建立固定資產(chǎn)明細帳,對所有固定資產(chǎn)實行原始購置成本管理,在固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的配合下,定期檢查固定資產(chǎn)的保管和使用情況，保持帳、物、卡一致。2、裝備保障部負責(zé)公司所有生產(chǎn)用設(shè)備的管理（包括機器設(shè)備、檢測設(shè)備、配電設(shè)備、模具等）,統(tǒng)一編號,建立臺帳標(biāo)識卡,做好對機械設(shè)備的保管,對使用年限、安全檢修和定期大修以及技術(shù)改造等提出主導(dǎo)意見。

3、行政部門負責(zé)公司房屋及建筑物和所有非生產(chǎn)用設(shè)備的管理（包括電子設(shè)備、運輸工具、辦公家具及設(shè)備、后勤設(shè)備等）,統(tǒng)一建帳立卡,做好維護保養(yǎng)檢修等工作。

4、各責(zé)任管理部門應(yīng)根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的管理制度及辦法。55新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分固定資產(chǎn)管理涉及部門相關(guān)職責(zé)1、財務(wù)部門負責(zé)全部的固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理內(nèi)容固定資產(chǎn)實物管理具體為行政部和裝備保障部，財務(wù)部為價值管理，每年會計年度結(jié)束財務(wù)部會同聘請的會計師事務(wù)所一起對本公司的實物資產(chǎn)進行帳實是否一致的盤點工作。56新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分固定資產(chǎn)管理內(nèi)容固定資產(chǎn)實物管理具體為行政部和裝備保第十一章

客戶退貨流程管理規(guī)定57新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第十一章

客戶退貨流程管理規(guī)定57新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分客戶退貨注意事項

倉庫需要將客服部反饋的《客戶退貨申請表》或《客戶退貨處理反饋表》和入庫單一起單獨交給財務(wù)，區(qū)別于正常的成品入庫單。對于發(fā)替代品的出庫單，倉庫也需單獨交給財務(wù)，區(qū)別于正常的產(chǎn)成品出庫單。以便財務(wù)部對退貨以及相應(yīng)的發(fā)替代品能夠進行整體的財務(wù)考慮。58新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分客戶退貨注意事項倉庫需要將客服部反饋的《客戶退貨申請表》或第十二章

招標(biāo)管理辦法59新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第十二章

招標(biāo)管理辦法59新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分

本辦法所稱的招標(biāo)項目包括建筑工程（土木建筑、管線與設(shè)備安裝、園林綠化等新建、改擴建、裝飾工程）、物資設(shè)備（原材料、輔助材料、辦公用品、機器設(shè)備、檢測設(shè)備、辦公設(shè)備、后勤設(shè)備等），貸代運輸及保險項目。適用范圍

60新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分適用范圍60新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分招標(biāo)項目標(biāo)準(zhǔn)30萬元以上的建筑項目招標(biāo)和施工招標(biāo)；全年采購金額累計50萬元以上的物資采購及單項采購金額5萬元以上的設(shè)備采購；對5萬元以下的工程項目及物資設(shè)備采購可按公司審批權(quán)限直接委托裝備保障部按簡易招標(biāo)辦法辦理，裝備保障部需按《在建工程管理制度》進行基建項目申請。61新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分招標(biāo)項目標(biāo)準(zhǔn)30萬元以上的建筑項目招標(biāo)和施工招標(biāo)；61新員第十三章

食堂財務(wù)管理制度

62新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第十三章

食堂財務(wù)管理制度

62新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分公司食堂分為員工集體食堂和招待餐廳兩個部分；員工集體食堂為公司員工就餐用，公司供應(yīng)8小時工作制員工每天3元餐費補貼，12小時工作制員工每天6元餐費補貼；公司補貼以充值方式直接充入員工IC卡內(nèi)，第一個月按8小時制員工出勤24天計算，預(yù)充入72元，12小時制員工按出勤30天預(yù)充入180元，以后月份按各部門報人資部考勤記錄出勤天數(shù)充值。招待餐廳負責(zé)接待公司客人的飲食服務(wù)；公司員工及公司應(yīng)接待客人以外的人員用餐，由其自行以菜票形式購買，菜票由門衛(wèi)代售，每日食堂交給門衛(wèi)定額的菜票，由門衛(wèi)開具收據(jù)，員工到門衛(wèi)處購買，定額菜票銷售完后門衛(wèi)交等值現(xiàn)金給財務(wù)部?；锸彻?yīng)規(guī)定63新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分公司食堂分為員工集體食堂和招待餐廳兩個部分；伙食供應(yīng)規(guī)定6

結(jié)束

謝謝大家64新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分

結(jié)束

謝謝大家64新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分新員工入職培訓(xùn)財務(wù)部《財務(wù)部分》65新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分新員工入職培訓(xùn)財務(wù)部《財務(wù)部分》1新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度第二章、月度資金計劃管理制度

第三章、財務(wù)預(yù)算管理制度第四章、預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定第五章、現(xiàn)金流風(fēng)險管控制度

第六章、存貨管理制度

第七章、發(fā)票管理規(guī)定第八章、財務(wù)付款與報銷流程規(guī)定第九章、差旅費管理制度規(guī)定第十章、固定資產(chǎn)管理制度第十一章、客戶退貨流程管理規(guī)定第十二章、招標(biāo)管理辦法第十三章、食堂財務(wù)管理制度66新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度2新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

67新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

3新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)收款細則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購買人或報銷人直接交現(xiàn)金外，其他收款一律不得以現(xiàn)金方式進行，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬收款；營銷人員、廢料處理相關(guān)人員一律不得接觸現(xiàn)金，需直接帶至財務(wù)交款；公司不允許接受除上海以外地區(qū)的商業(yè)承兌匯票。68新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)收款細則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購買人空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請單》、《差旅費報銷單》、《其他費用報銷單》、《發(fā)票粘貼單》、《國際、國內(nèi)差旅費申請表》等空白單據(jù)在行政部領(lǐng)取，財務(wù)部不提供空白報銷單據(jù)的領(lǐng)用69新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請單》、《差旅費報銷單》、《其他費報銷單據(jù)的填制及其要求個人出差借款填寫《國內(nèi)差旅費申請表》或《國際差旅費申請表》；出差回來報銷費用填寫《員工出差費用報銷單》；銀行付款及除出差外的個人借款填寫《用款申請單》；人民幣1000元以下的零星開支且需以現(xiàn)金支付的，主要包括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購及低值易耗品、辦公用品、交際費、運費、招聘費、車輛費用等不能列入差旅費的費用項目，填寫《其他費用報銷單》。涂改、大小寫不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報銷。由于原始憑證保管年限需15年，故所有報銷單據(jù)都必須用黑色中性筆或鋼筆填寫，用圓珠筆或藍色中性筆填寫的不予報銷。70新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分報銷單據(jù)的填制及其要求個人出差借款填寫《國內(nèi)差旅費申請表》或付款時間的安排每周二、周四現(xiàn)金報銷每周三銀行付款71新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分付款時間的安排每周二、周四現(xiàn)金報銷7新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分《用款申請單》附件要求采購固定資產(chǎn)：采購合同、固定資產(chǎn)請購單、設(shè)備選型確認表、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單、固定資產(chǎn)驗收報告采購非生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單采購生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、采購合同、增值稅專用發(fā)票、入庫單（領(lǐng)用單每天由倉庫提供）注意：除了基建發(fā)票外，其他采購發(fā)票必須盡量索取增值稅專用發(fā)票，正常情況下普通發(fā)票財務(wù)會拒絕接受。72新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分《用款申請單》附件要求采購固定資產(chǎn)：采購合同、固定資產(chǎn)請購單固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價值、使用年限來劃分固定資產(chǎn)的認定標(biāo)準(zhǔn)：單位價值在2000元以上且使用年限超過一年房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認為固定資產(chǎn)。低值易耗品的認定標(biāo)準(zhǔn)：單位價值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動保護用品以及生產(chǎn)經(jīng)營過程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點是單位價值較低，或使用期限相對于固定資產(chǎn)較短，在使用過程中保持原有實物形態(tài)基本不變。73新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價值、使用年限來劃分9新委托付款書收款單位應(yīng)與開具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱一致。如不一致，訂立合同單位和發(fā)票開具單位需提供全權(quán)委托付款書。全權(quán)委托付款書組成內(nèi)容：付什么款，付多少款，付給誰，為什么付。必須加蓋訂立合同單位公章。全權(quán)委托付款書一式三份，三方留存?zhèn)浒浮?4新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分委托付款書收款單位應(yīng)與開具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱一致。如報銷單據(jù)的及時性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費用必須在當(dāng)期列支。為了避免費用跨期列支影響當(dāng)期利潤及績效考核，原則上要求：當(dāng)年的費用當(dāng)年結(jié)清，跨年費用原則上不予報銷，如屬于特殊情況不得超過次年的1月31日。公司在舉辦一些大型集體活動時，活動結(jié)束后一個月內(nèi)所有費用應(yīng)全部報銷完畢。75新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分報銷單據(jù)的及時性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費用必須在財務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠的原材料（鋁型材）采購以及相關(guān)的運費、委外加工：李靜一分廠的輔助材料（紙箱、木托、貼條）、生產(chǎn)用低值易耗品（含模具修理用備品備件）以及相關(guān)的運費：董玲二分廠支架系統(tǒng)的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運費、委外加工：季翠娥三分廠EVA的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運費、委外加工：周亮五分廠接線盒的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運費、委外加工：徐陸燕兩個商貿(mào)公司的所有付款審核：張月紅固定資產(chǎn)的款項結(jié)算、與固定資產(chǎn)相關(guān)的修理費及保養(yǎng)費的審核：董瑩瑩銷售發(fā)貨的運費等：周敏所有的差旅費報銷、非生產(chǎn)用低值易耗品、交際費、招聘費、車輛費用、郵寄費、保險費等費用、所有的現(xiàn)金報銷：孫小慧所有的基建項目付款的審核：陳玉霞、76新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠的原材料（鋁型材）采購一分廠成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲二分廠：季翠娥三分廠：周亮固定資產(chǎn)的調(diào)撥及外出的修理：董瑩瑩出門證的開具77新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分一分廠成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值預(yù)付款項的跟蹤財務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款項，如預(yù)付貨款等，追蹤其貨物、票據(jù)的到達情況，并敦促經(jīng)辦人予以清理；對超過一定期限未能清理的（具體時間依據(jù)不同款項的性質(zhì)確定，但原則上最長不得超過正常時間后三個月），應(yīng)對經(jīng)辦人予以罰款處理，特殊原因需書面說明原因交至財務(wù)。78新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)付款項的跟蹤財務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款第二章

月度資金計劃管理制度79新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第二章

月度資金計劃管理制度15新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分月度資金使用計劃的編制及審核各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃，填寫《部門月度資金計劃使用表》并于當(dāng)月20日前提交財務(wù)部。財務(wù)部依據(jù)年度預(yù)算進行審核每個月的資金計劃使用表，在預(yù)算范圍內(nèi)的資金計劃使用表審核通過，超預(yù)算的需要追加預(yù)算，執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。資金部根據(jù)審核后的《部門月度資金計劃使用表》匯總編制“月度資金使用計劃匯總表”呈交財務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款情況。80新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分月度資金使用計劃的編制及審核各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情第三章

財務(wù)預(yù)算管理制度81新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第三章

財務(wù)預(yù)算管理制度17新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費用率不能超過實際費用率；預(yù)算凈利潤的增長須高于費用的增長水平；需考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平；需考慮物價因素實事求是原則；按照財政年度進行預(yù)算管理；兼顧需要與可能原則；費用預(yù)算收付實現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合原則。82新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費用率不能超過實際費用率；18新員工入職培1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列入預(yù)算的費用均需執(zhí)行例外報告制度（即特批），是否執(zhí)行由財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理決定。2、凡未嚴格編制預(yù)算而造成費用預(yù)算缺口不在列的，不予報銷，各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過的財務(wù)預(yù)算，作為費用開支及部門考核的依據(jù)之一。3、各部門費用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項目，執(zhí)行例外報告制度報銷。預(yù)算執(zhí)行原則83新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列1、

下屬子公司應(yīng)嚴格控制費用支出，各項費用應(yīng)該按專項進行使用，各項目費用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批，嚴禁各項目費用之間相互替代使用。

2、下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補，如果節(jié)余不足彌補的，按超預(yù)算金額不同報不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以內(nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過10%的，需交財務(wù)總監(jiān)報董事長審批。

預(yù)算控制和評價84新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、下屬子公司應(yīng)嚴格控制費用支出，各項費用應(yīng)該按專1、公司各部門制定部門預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項目劃分至各費用控制部門，由該項費用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費用控制職能。2、費用控制部門除預(yù)算自己本部門的五項費用外，還要預(yù)算由部門控制的費用項目。預(yù)算管理85新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、公司各部門制定部門預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項目劃分至從公司實際出發(fā)，以費用控制為中心，建立有效的費用專項控制體系。費用控制部門應(yīng)對所控費用進行登記，并通過實施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費用的使用效果、節(jié)約資金。費用的具體管理控制辦法由費用控制部門根據(jù)公司實際制定并貫徹實施。財務(wù)部費用會計在審核報銷時，對超預(yù)算情況要求相關(guān)部門提報預(yù)算增補報告。費用管理86新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分從公司實際出發(fā)，以費用控制為中心，建立有效的費用專項控制體系預(yù)算增補要求補預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項目、增補原因、擬增補金額等。預(yù)算增補報告需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡超出增補范圍的，需提供費用控制方案。不可預(yù)見性支出，執(zhí)行例外報告制度，經(jīng)財務(wù)部審核確認是否屬于例外事項后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。預(yù)算增補87新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算增補要求補預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度88新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度24新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、公司財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門。財務(wù)經(jīng)理負責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控。2、各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算編制、月度資金計劃編制、預(yù)算增補、預(yù)算外申請、款項支付申請的責(zé)任部門，各部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)相關(guān)審批及預(yù)算的達成。

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)89新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、公司財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門。財務(wù)經(jīng)1、各部門需建立本部門預(yù)算管理臺帳，動態(tài)掌握預(yù)算可用指標(biāo)，月底之前與財務(wù)核對本月預(yù)算剩余可用指標(biāo)余額、下月累計可用預(yù)算指標(biāo)，在實際可用預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)及時編制月度資金支付計劃，提交財務(wù)審核。各項費用資金使用計劃以年度累計指標(biāo)審核可用預(yù)算余額，采購月度資金使用計劃以月度預(yù)算指標(biāo)審核可用額度；各責(zé)任中心每月20日至月末按規(guī)定編制月度可用資金計劃，經(jīng)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行崗位審核后作為實際支付控制依據(jù)。各部門及各子公司原發(fā)給融資部的月度資金使用計劃現(xiàn)改發(fā)財務(wù)部資金管理崗位對比年度預(yù)算審核，對于超預(yù)算的資金使用計劃退回責(zé)任中心重新制定，財務(wù)資金管理崗位審核后匯總報資金部進行籌資和融資安排。預(yù)算執(zhí)行要求（一）90新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分1、各部門需建立本部門預(yù)算管理臺帳，動態(tài)掌握預(yù)算可用2、業(yè)務(wù)部門在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補預(yù)算的，則在列月度資金計劃之前需要寫預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項目、增補原因、擬增補金額等。預(yù)算增補報告需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3、對于一次性的預(yù)算外開支，可以不增補預(yù)算，但需要填寫預(yù)算外支出申請，寫明開支原因，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財務(wù)備案，方可列入月度資金支付計劃。預(yù)算執(zhí)行要求（二）91新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（二）27新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分4、業(yè)務(wù)部門需將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算增補報告、預(yù)算外支出申請?zhí)峤回攧?wù)備案，提請增加本部門預(yù)算可用指標(biāo)后，方可進行相應(yīng)支付，在未調(diào)增預(yù)算可用指標(biāo)之前的超預(yù)算開支項目，財務(wù)不予以支付。5、財務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況：說明各部門預(yù)算增補情況、年度預(yù)算未預(yù)見項目調(diào)整后達成率，預(yù)算外開支情況，分析預(yù)算明細項目的波動情況，對異常波動要求業(yè)務(wù)部門提供補充說明，上報管理層。附件：1、預(yù)算外支付申請單

2、預(yù)算追加審批表

3、月度資金計劃申請表預(yù)算執(zhí)行要求（三）92新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（三）28新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險管控制度93新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險管控制度29新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分

所有客戶由營銷中心建立資信檔案；所有供應(yīng)商由運營中心建立資信檔案。以上資信檔案需交財務(wù)部備案；所有新增合同必須由財務(wù)部委托中國出口信用保險公司進行資信調(diào)查出具報告后確定放帳期限?？蛻?、供應(yīng)商管理94新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分客戶、供應(yīng)商管理3客戶和應(yīng)收賬款管理流程所有銷售合同中的涉及銷售價格及收款條件部分必須有分管副總和財務(wù)副總共同簽字確認，并留財務(wù)部備查；財務(wù)部根據(jù)營銷部提供的銷售合同及當(dāng)天的發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單和倉庫的成品出庫單開具出門證，當(dāng)發(fā)貨與合同不一致時，由分管副總簽字確認同意后方可開具出門證，并做好當(dāng)天新增應(yīng)收帳款的統(tǒng)計匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期；單證員在寄送或電放提單前必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財務(wù)部核實收款情況；所有貨運公司都必須由公司指定，物流部門須掌握對方資質(zhì)情況，簽定正式貨運合同，財務(wù)部嚴格按合同要求付款；所有銷售合同帳期原則上要求控制在30天以內(nèi)，超過30天的財務(wù)部會考慮做銀行保理，以控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。財務(wù)部會嚴格掌握每天的應(yīng)收款信息，每天下班前做好《資金日報表》，清楚反映“今日已收”、“明日應(yīng)收”及“逾期未收”的應(yīng)收款項明細，以郵件形式報董事長及財務(wù)總監(jiān)；財務(wù)部對于逾期貨款，會隨時進行追蹤，掌握逾期原因；財務(wù)部會根據(jù)《當(dāng)月出貨情況統(tǒng)計表》形成匯總的資金回籠計劃，與資金支出計劃一起形成《資金收支計劃匯總表》報董事長統(tǒng)籌安排資金；95新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分客戶和應(yīng)收賬款管理流程所有銷售合同中的涉及銷售價格及收款條件如果為新開發(fā)供應(yīng)商，采購合同和材料價格必須要有分管副總和財務(wù)總監(jiān)的簽字確認報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購協(xié)議，并留財務(wù)部存查；對每一份采購合同上的材料維護《材料采購價格表》及《供應(yīng)商付款周期表》，以后每次的材料采購在貨已送達且倉庫入庫單和供應(yīng)商發(fā)票相符的前提下與該表單價及付款周期核對，核對相符則按《財務(wù)付款流程規(guī)定》付款；對于實際送貨價格與采購合同不符或與原備案價格不符的材料采購，必須按《采購調(diào)價審批流程》執(zhí)行，批準(zhǔn)后方可進行采購；財務(wù)部會嚴格掌握每天的應(yīng)付款信息，每天下班前做好《資金日報表》，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項明細，以郵件形式報董事長及財務(wù)總監(jiān)；供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程96新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分如果為新開發(fā)供應(yīng)商，采購合同和材料價格必須要有分管副總和財務(wù)第六章

存貨管理制度97新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第六章

存貨管理制度33新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉庫安排發(fā)貨，由其部門經(jīng)理簽字后，倉庫憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開具《成品出庫單》交財務(wù)部，財務(wù)部核對銷售合同和《成品出庫單》一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行；樣品發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具《樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉庫安排發(fā)貨（應(yīng)特別注明贈送或銷售），由其部門經(jīng)理同意后，報分管副總確認簽字后，倉庫憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開具《成品出庫單》交財務(wù)部，財務(wù)部核對銷售合同和《成品出庫單》一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行；替代品發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具《替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉庫安排發(fā)貨，（發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明客戶單位、合同編號、提貨時間，需補發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格，補發(fā)原因），由其部門經(jīng)理同意后，報分管副總確認簽字后，倉庫憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開具《成品出庫單》交財務(wù)部，財務(wù)部核對銷售合同和《成品出庫單》一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行。成品發(fā)貨流程98新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時由物流部開具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給

存貨出入庫管理：入庫要開具入庫單，出庫要開具領(lǐng)用單，需要強調(diào)的是：入庫需過磅驗收的，必須由兩人以上驗磅、簽字每月底，各車間及時辦理退庫并確保退庫數(shù)量準(zhǔn)確

關(guān)于工程物資的采購請購單，一定要注明用于工程項目名稱，以便財務(wù)能夠準(zhǔn)確分項目進行核算關(guān)于研發(fā)項目的采購及領(lǐng)料、費用報銷等相關(guān)單據(jù)單上一定要注明用于xx研發(fā)支出，以便財務(wù)能夠準(zhǔn)確分項目進行核算存貨管理注意事項99新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分存貨出入庫管理：入庫要開具入庫單，出庫要開具領(lǐng)用單，需要第七章

發(fā)票管理制度100新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第七章

發(fā)票管理制度36新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分新開發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實對方是否具備開具增值稅專用發(fā)票的資格，（方法：要求對方提供增值稅一般納稅人證明，即提供稅務(wù)登記證副本）。各個部門必須要求供應(yīng)商及時開具增值稅專用發(fā)票，且收到發(fā)票時要及時交給財務(wù)入賬。發(fā)票管理注意事項101新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分新開發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實對方是否具備開具增值稅專第八章

財務(wù)付款與報銷流程規(guī)定102新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第八章

財務(wù)付款與報銷流程規(guī)定38新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工填寫用款申請單或費用報銷單部門經(jīng)理（主管）簽字、確認分管副總審批、簽字財務(wù)部會計審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)再次審核、確認報銷人或用款人到財務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù)銀行出納根據(jù)資金計劃安排付款員工填寫用款申請單或費用報銷單員工用款申請及費用報銷流程103新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工填寫用款申請單或費用報銷單部門經(jīng)理（主管）簽字、確認分管關(guān)于財務(wù)報銷現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報銷在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報銷人個人卡中。二、差旅費預(yù)支借款在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入借款人個人卡中。三、對于在5000元以上（含5000元）的借款需提前兩天送至財務(wù)審核、提取備用金。如果未能在規(guī)定時間內(nèi)送達財務(wù)審核的一律開具現(xiàn)金支票或者匯入個人卡中。舉例：某某在20號要出差需預(yù)借5000元，那么必須在17號送至財務(wù)部審核。四、如遇突發(fā)事件需借款的按流程審核后支付現(xiàn)金。五、對第一、第二點補充說明“網(wǎng)銀匯入個人卡中”一般情況下一小時內(nèi)到賬，特殊情況下第二天到賬。104新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分關(guān)于財務(wù)報銷現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報銷在5000元以下的關(guān)于財務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴格按照當(dāng)月1日至15日的貨款，于當(dāng)月21日支付，當(dāng)月16日至31日貨款，于次月5日支付；2、每周三為財務(wù)安排其他供應(yīng)商的付款時間；3、每周一至周五收到的《用款申請單》，財務(wù)部在下周三安排付款；4、如有特殊情況需緊急支付，必須向財務(wù)說明后，由財務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款，因申請部門未按規(guī)定時間申請所帶來的相關(guān)影響由該部門負責(zé)。105新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分關(guān)于財務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴格按照當(dāng)財務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項目水電費、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時支付的款項；屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費用報銷項目，包括辦公費用、差旅費用、招待費用、零星物資采購費用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費用項目；對于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購合同和已實行招標(biāo)程序的采購合同項下子訂單的款項支付。根據(jù)AKCOME辦發(fā)[2009]51號文規(guī)定行使財務(wù)集團化管理相關(guān)權(quán)力。106新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分財務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項目水電費、銀行利息支出、稅金支出第九章

差旅費管理規(guī)定107新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分第九章

差旅費管理規(guī)定43新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分地域劃分細則根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)達程度和實際消費情況，將國內(nèi)城市劃分為三類地區(qū)，各類地區(qū)實行不同報銷標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)：直轄市(北京、上海、天津、重慶)，沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)城市(深圳、廣州、珠海、汕頭、廈門、三亞、大連、青島、杭州)；二類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的各省會城市和沿海發(fā)達城市；三類地區(qū)：除一、二類以外的地區(qū)。108新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分地域劃分細則根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)達程度和實際消費情況，將國內(nèi)城市出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以內(nèi)（含三日）國內(nèi)住宿差旅、三日以上三十日以內(nèi)國內(nèi)住宿差旅及國際差旅、三十日及以上（含三十日）國內(nèi)住宿差旅及國際差旅為長期駐外差旅，以上均由主管初審、分管副總復(fù)審、財務(wù)副總最終審批。國內(nèi)差旅必須提前填寫《國內(nèi)差旅申請表》(見附件５)(司機除外)，寫明出差事由及費用承擔(dān)部門、工作代理，出差期限等詳細情況；差旅時間視工作情況，予以確定。國際差旅，需在出發(fā)前一周填寫《國際差旅申請表》(見附件６)。員工公務(wù)出差原則上按《差旅費用標(biāo)準(zhǔn)》(見附件１～４)規(guī)定的交通工具乘坐。特殊情況下，需跨標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或住宿，須在申請表中說明原因并附相關(guān)證明資料，經(jīng)本部門分管副總復(fù)核后，報總經(jīng)理審批。109新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以內(nèi)（含三日）國內(nèi)住差旅費管理（一）差旅費包括住宿費、餐費補貼、境外通訊費、往返交通費、市內(nèi)交通費，具體補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見附《差旅費用標(biāo)準(zhǔn)》表，除餐費補貼為個人補貼不需提供發(fā)票以外，其他項目均為憑實際發(fā)票在限額內(nèi)報銷；當(dāng)日差旅不需要填寫《國內(nèi)差旅申請表》，餐費補貼為（除早餐外）誤餐一次25元。出差人員需以節(jié)約為原則，由對方單位提供食宿的原則上不再報銷相應(yīng)差旅費，通訊費需按當(dāng)?shù)貎?yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)控制通話時間；外派培訓(xùn)不享受差旅伙食補貼；如遇長期或國際差旅有借款需求，出差員工按正常用款申請流程審批后的《差旅申請表》到財務(wù)部辦理借款手續(xù)，無需再填寫用款申請單；110新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費管理（一）差旅費包括住宿費、餐費補貼、境外通訊費、往差旅費管理（二）員工出差住宿費與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行：如果主管和員工一起出差，以高級別標(biāo)準(zhǔn)為限額；同性出差，經(jīng)理及經(jīng)理級別以下人員兩人合住一個標(biāo)準(zhǔn)間。出差員工必須將工作完成情況填入《員工差旅工作報告書》，《員工差旅工作報告書》，規(guī)定員工出差返回后一周內(nèi)填寫并交分管副總閱知。長期出差員工必須將工作完成情況定期以郵件或書面形式向分管副總匯報，具體報告周期由分管副總確定。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費報銷單》并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報銷后再進行核付，出差員工應(yīng)嚴格把握出差一次報銷一次并還清預(yù)支款項的總原則。財務(wù)部審核附件包括：差旅申請表、相關(guān)發(fā)票、差旅費報銷單等單據(jù)。差旅費用報銷程序按財務(wù)部報銷流程規(guī)定辦理。111新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費管理（二）員工出差住宿費與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定差旅費報銷需及時涉及請款的原則上需提前兩天將用款申請單或國內(nèi)差旅費申請表（國際差旅費申請表）交到財務(wù)。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費報銷單》并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報銷后再進行核付，出差員工應(yīng)嚴格把握出差一次報銷一次并還清預(yù)支款項的總原則。財務(wù)部審核附件包括：差旅申請表、相關(guān)發(fā)票、差旅費報銷單等單據(jù)差旅費用報銷程序按財務(wù)部報銷流程規(guī)定辦理。112新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分差旅費報銷需及時48新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工出差電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)平時工作中有電話費補貼的，國內(nèi)出差電話費不再給予報銷；國際出差憑出差期間的話費賬單反映的國際漫游費金額報銷,注意不是按照電話充值金額報銷113新員工入職培訓(xùn)—財務(wù)部分員工出差電話