信托基礎(chǔ)知識介紹課件

信托基礎(chǔ)知識介紹信托基礎(chǔ)知識介紹目錄Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識Ⅱ.信托公司業(yè)務(wù)種類Ⅲ.華寶信托概況目錄Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識信托基礎(chǔ)知識信托的起源信托的起源可以追溯至公元前的古埃及，古埃及人用遺囑的方式把自己的財(cái)產(chǎn)信托出去，轉(zhuǎn)讓給子女親屬?，F(xiàn)代信托制度是在英國形成的。信托業(yè)較發(fā)達(dá)的國家主要是英國、美國和日本。信托的真正興旺是在美國，美國的信托制度及其觀念是同英國一脈相承的，但并沒有囿于觀念，具有很大的不同。

日本是最早從制度上引進(jìn)信托的大陸法系國家。日本的信托源自美國，具有美國信托制度的一些特征，但又獨(dú)具特色。

信托基礎(chǔ)知識信托的起源信托的起源可以追溯至公元前的古埃及，古信托基礎(chǔ)知識什么是信托？信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。信托公司業(yè)務(wù)受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)受托經(jīng)營法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金或基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、政策性銀行債權(quán)、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)信托基礎(chǔ)知識什么是信托？信托，是指委托人基于對受托人的信任，信托基礎(chǔ)知識信托公司業(yè)務(wù)代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分代保管業(yè)務(wù)信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)信托基礎(chǔ)知識信托公司業(yè)務(wù)代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的特點(diǎn)信托財(cái)產(chǎn)最基本的特性是獨(dú)立性：1、信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。設(shè)立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，委托人是唯一受益人的，信托終止，信托財(cái)產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財(cái)產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；但作為共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，其信托受益權(quán)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。2、信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的信托財(cái)產(chǎn)最基本的特性是獨(dú)立性：信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的特點(diǎn)3、除下列情形之一外，對信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行：設(shè)立信托前債權(quán)人已對該信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，并依法形式該權(quán)利的；受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的；信托財(cái)產(chǎn)本身應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅款。4、受托人管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵消。受托人管理運(yùn)用、處分不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的3、除下列情形之一外，對信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)信托基礎(chǔ)知識信托關(guān)系當(dāng)事人委托人：是信托的創(chuàng)設(shè)者，是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人提供信托財(cái)產(chǎn)，確定誰是受益人以及受益人享有的受益權(quán)，指定受托人，并有權(quán)監(jiān)督受托人實(shí)施信托。受托人：承擔(dān)著管理和處分信托財(cái)產(chǎn)的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人或者法人。受托人必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)；必須為受托人的最大利益，依照信托文件和法律的規(guī)定管理和處分信托事務(wù)。受益人：是在信托中享有信托受益權(quán)的人，可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織，也可以是未出生的胎兒。公益信托的受益人則是社會公眾或者一定范圍內(nèi)的社會公眾。受益人按照信托文件的規(guī)定享有信托利益，有權(quán)放棄其信托受益權(quán)。除法律、行政法規(guī)和信托文件有限制性規(guī)定外，信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承；受益人同委托人一樣，對受托人實(shí)施信托享有監(jiān)督權(quán)。

信托基礎(chǔ)知識信托關(guān)系當(dāng)事人委托人：是信托的創(chuàng)設(shè)者，是具有完全信托基礎(chǔ)知識信托的功能財(cái)產(chǎn)管理。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移。財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)交付信托，通過受托人的中介設(shè)計(jì)，使第三人享受到與直接轉(zhuǎn)移相同甚至更為優(yōu)厚的好處，體現(xiàn)信托的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移功能。破產(chǎn)隔離。信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，使信托財(cái)產(chǎn)免于為委托人或受托人的債權(quán)人所追索，從而具有破產(chǎn)隔離的功能。聚集資金?？梢詫⒈姸嗤顿Y者的資金聚集起來，形成規(guī)模較大的集團(tuán)性運(yùn)作的資金，實(shí)現(xiàn)專家理財(cái)、組合投資，不僅可以分散風(fēng)險，而且因?yàn)橐?guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)可以降低交易成本。積累財(cái)富。信托的長期性和連續(xù)性使其成為積累財(cái)富的最佳手段。信托基礎(chǔ)知識信托的功能財(cái)產(chǎn)管理。信托基礎(chǔ)知識信托產(chǎn)品的分類財(cái)產(chǎn)信托一般是指委托人將自己的動產(chǎn)、不動產(chǎn)（如房產(chǎn)、股權(quán)、信貸資產(chǎn)、路橋、工業(yè)森林、加油站收益等）以及版權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等非貨幣形式的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托給信托投資公司按照約定的條件和目的進(jìn)行管理或者處分的行為。委托人也可將信托權(quán)益進(jìn)行分割、轉(zhuǎn)讓，從而將信托證券化。資金信托，又稱為“金錢信托”，是指委托人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金直接委托給信托投資公司，由信托投資公司按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的管理、運(yùn)用和處分資金的行為。－集合資金信托是指從事投資業(yè)務(wù)的信托金融公司發(fā)起、設(shè)立并委托受托人為了共同的信托目的發(fā)行信托憑證，將不同委托人的資金集合在一起管理的信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品范圍涵蓋股權(quán)融資、債券購買、房地產(chǎn)融資等，品種很多，投資者有很大的選擇空間。信托基礎(chǔ)知識信托產(chǎn)品的財(cái)產(chǎn)信托一般是指委托人將自己的動產(chǎn)、不信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性信托是一項(xiàng)更為有效的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管理的制度設(shè)計(jì)。在國外的實(shí)踐中，信托顯示了自己獨(dú)特的優(yōu)越性：家族保障。信托可對家庭提供保障，并保護(hù)資產(chǎn)不受侵害。繼承安排。信托是安排財(cái)產(chǎn)繼承的有效方法，讓您可依照心愿，預(yù)先安排資產(chǎn)分配與各家庭成員、親友、慈善團(tuán)體及其它機(jī)構(gòu)。在一些有繼承限制的國家，信托可彈性安排資產(chǎn)繼承，財(cái)富更毋須受到復(fù)雜冗長的遺囑認(rèn)證程序影響，讓您指定的受益人能盡快繼承應(yīng)得資產(chǎn)。絕對保密。由于委托人的資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移至受托人名下，大多數(shù)的法定管轄區(qū)域均無關(guān)于公開披露的規(guī)定，不公開供公眾人士查詢，因此受益人的個人數(shù)據(jù)及利益均絕對保密，直至信托終止為止。此外，信托通常具有可充當(dāng)公司股東之用，更可進(jìn)一步隱藏公司實(shí)益擁有人的身分。

信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性信托是一項(xiàng)更為有效的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性資產(chǎn)保障。在法律許可的情況下，成立信托可使您的資產(chǎn)獲得長期保障，此資產(chǎn)在法律上登記于受托人或指定人名下，而非您居住或設(shè)籍的國家，因此亦可保障您的資產(chǎn)免受債權(quán)人索償。稅務(wù)規(guī)劃。成立信托可減輕甚至豁免下列稅務(wù)負(fù)擔(dān)：

所得稅、資本利得稅、贈與稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅靈活運(yùn)用。信托契約中可保有適度的彈性（尤其是全權(quán)委托信托），以確保受托人隨外在環(huán)境的變遷，仍能為受益人謀求最佳的福利。

信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性資產(chǎn)保障。在法律許可的情況下，成立信托基礎(chǔ)知識信托理財(cái)優(yōu)勢信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、受益權(quán)相分離。這種投資方式和產(chǎn)品的靈活性是券商和基金公司所缺乏的，也是目前無法提供的。信托財(cái)產(chǎn)法律上獨(dú)立。人們的財(cái)產(chǎn)一旦經(jīng)過合法的信托形式，便不受委托人、受托人（信托投資公司）以及受益人的債務(wù)人追索。在法律上最大限度地保護(hù)了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立與安全。信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)營的得失均由受益人享有。信托公司經(jīng)營靈活，運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的方式多樣，既可以從事證券投資，又可以從事實(shí)業(yè)投資，還可以貸款、租賃、同業(yè)拆借、項(xiàng)目融資等，是目前惟一準(zhǔn)許同時在證券市場和實(shí)業(yè)領(lǐng)域投資的金融機(jī)構(gòu)。信托基礎(chǔ)知識信托理財(cái)優(yōu)勢信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、受益權(quán)相分信托基礎(chǔ)知識信托與委托、代理的區(qū)別當(dāng)事人不同。行為成立的條件不同。信托是以財(cái)產(chǎn)為中心而構(gòu)成的法律關(guān)系。但委托合同并不一定要有財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)變化不同。信托時財(cái)產(chǎn)占有權(quán)轉(zhuǎn)移到了受托者手中，由受托人代為管理和處理。而委托、代理的財(cái)產(chǎn)占有權(quán)始終由委托人或代理人掌握，并不發(fā)生占有權(quán)的轉(zhuǎn)移。權(quán)責(zé)不同。信托財(cái)產(chǎn)的管理和處理權(quán)屬于受托人。而代理時，雖然把代理權(quán)交給了代理人，被代理人本人仍然擁有對財(cái)產(chǎn)的管理和處理權(quán)。信托基礎(chǔ)知識信托與委托、代理的區(qū)別當(dāng)事人不同。信托基礎(chǔ)知識信托與銀行信貸區(qū)別經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。信托涉及委托人、受托人和受益人三方當(dāng)事人。銀行信貸則是銀行與存款人、貸款人之間的雙邊信用關(guān)系。行為主體不同。信托業(yè)務(wù)的行為主體是委托人，而銀行信貸的行為主體是銀行。承擔(dān)風(fēng)險不同。信托的經(jīng)營風(fēng)險一般由委托人或受益人承擔(dān)，而銀行承擔(dān)整個信貸資產(chǎn)的營運(yùn)風(fēng)險。清算方式不同。銀行破產(chǎn)時，存、貸款作為破產(chǎn)清算財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一參與清算；而信托投資公司終止時，信托財(cái)產(chǎn)不屬于清算財(cái)產(chǎn)，由新的受托人承接繼續(xù)管理，保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)免受損失。信托基礎(chǔ)知識信托與銀行經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。信托涉及委托人、受托人和信托基礎(chǔ)知識信托與證券投資區(qū)別資金運(yùn)用的范圍不同?！缎磐型顿Y公司管理辦法》規(guī)定，信托投資公司管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時，可以依照信托合同采取出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放等方式。而直接進(jìn)行證券投資則是投資股票或者債券。資金運(yùn)作機(jī)理不同。風(fēng)險不一。信托基礎(chǔ)知識信托與證券資金運(yùn)用的范圍不同。《信托投資公司管理信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)20歲以前（求學(xué)期）。此階段主要的生活資金供給來源為父母親，自己的經(jīng)濟(jì)能力較差，故可考慮以金錢信托、信托存款等方式累積資金。21歲至30歲（創(chuàng)業(yè)期）。此階段主要為開始成家立業(yè)之階段，雖具有自己的經(jīng)濟(jì)能力，但因剛在起步階段，收入較低，此時仍宜以金錢信托或信托存款等方式累積資金。31歲至40歲（安家期）。此一階段，經(jīng)濟(jì)能力逐漸增強(qiáng)，但隨著子女的誕生，使得生活的負(fù)擔(dān)增加，此時除以金錢信托或信托存款等方式累積資金外，亦可考慮辦理個人人壽保險信托以防萬一。

信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)20歲以前（求學(xué)期）。此信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)41歲至50歲（成熟期）。此階段，收入繼續(xù)增加，貸款陸續(xù)償還，小孩逐漸長大，比較有充裕的資金，故可考慮將多余的資金從事證券投資信托及特定金錢信托。此時如有專利權(quán)或其它資產(chǎn)，也可考慮著作權(quán)、專利權(quán)的信托及不動產(chǎn)、動產(chǎn)的信托或租賃權(quán)的信托。51歲以后（退休期）。此時主要考慮者為退休金的運(yùn)用、繼承及遺產(chǎn)等問題，可利用的有退休給付的年金信托、不動產(chǎn)有效利用的不動產(chǎn)信托、遺書保管、遺囑執(zhí)行、遺產(chǎn)整理及辦理繼承等信托。信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)41歲至50歲（成熟期）信托基礎(chǔ)知識個人信托的運(yùn)用范圍投資理財(cái)，使財(cái)產(chǎn)保值、增值；個人或家庭的財(cái)產(chǎn)管理、移轉(zhuǎn)及節(jié)稅規(guī)劃；子女生活、教養(yǎng)及創(chuàng)業(yè)資金的準(zhǔn)備及管理；身心障礙子女或其它家屬的照護(hù)；退休安養(yǎng)生活的照料；夫妻財(cái)產(chǎn)保障；家族股權(quán)的控制；遺族的照顧。信托基礎(chǔ)知識個人信托的投資理財(cái)，使財(cái)產(chǎn)保值、增值；名人與信托信托基礎(chǔ)知識梅艷芳于2003年12月3日訂立遺囑，委任恒豐國際信托有限公司為遺囑執(zhí)行人，受益人包括梅媽媽、妙境佛學(xué)會及劉培基。阿梅除了將約5000萬港元遺產(chǎn)交予財(cái)產(chǎn)信托人打理外，其為數(shù)約3000萬港元的保險金，除其中100萬港元會由保險公司給予梅媽外，其余已按阿梅遺愿，撥交阿梅的財(cái)產(chǎn)信托人處理，而財(cái)產(chǎn)信托人每月會給予梅媽10萬港元生活費(fèi)，直至梅媽去世。

名人與信托信托基礎(chǔ)知識梅艷芳于2003年12月3日訂立遺囑，信托基礎(chǔ)知識名人與信托沈殿霞在昏迷之前已訂立信托狀，將名下資產(chǎn)轉(zhuǎn)以信托基金方式運(yùn)作，并交由合法的信托人管理。信托基礎(chǔ)知識名人與信托沈殿霞在昏迷之前已訂立信托狀，將名下資信托基礎(chǔ)知識名人與信托2005年，著名畫家、企業(yè)家陳逸飛不幸猝死，因未留有遺囑，上億遺產(chǎn)如何進(jìn)行分配，留下了太多問號。同樣是身后巨額遺產(chǎn)糾紛，沒有遺囑，至今令生者煩惱，死者不安；身后事早安排，立遺囑、設(shè)信托，遺產(chǎn)糾紛塵埃落定。目前遺囑信托雖然在國內(nèi)還是新鮮事，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及中產(chǎn)階級的不斷壯大，個人信托有望在遺產(chǎn)繼承領(lǐng)域發(fā)揮更重要的作用。

信托基礎(chǔ)知識名人與信托2005年，著名畫家、企業(yè)家陳逸飛不幸1979年10月4日

中國第一家信托投資公司中國國際信托投資公司經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)成立1982年4月

國務(wù)院發(fā)出《關(guān)于整頓國內(nèi)信托投資業(yè)務(wù)和加強(qiáng)更新改造資金管理的通知》(第一次整頓：主要針對機(jī)構(gòu)整頓)1985年8月

國務(wù)院要求銀行停止辦理信托貸款和信托業(yè)務(wù)，已辦業(yè)務(wù)應(yīng)加以清理(第二次整頓：主要針對業(yè)務(wù)整頓)1988年10月人民銀行根據(jù)國務(wù)院關(guān)于清理整頓公司的8號文件精神，對信托投資公司開始第三次整頓(第三次整頓：主要針對行業(yè)整頓)1993年7月人民銀行發(fā)出通知，要求包括信托投資公司在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的籌備和設(shè)立，均需由中國人民銀行批準(zhǔn)和核發(fā)《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》(第四次整頓：主要針對資格整頓)信托基礎(chǔ)知識－中國信托業(yè)大事記1979年10月4日

中國第一家信托投資公司中國國際信托投資1995年5月

國務(wù)院批準(zhǔn)《中國人民銀行關(guān)于中國工商銀行等四家銀行與所屬信托投資公司脫鉤的意見》，脫鉤工作于1996年結(jié)束1999年2月

國務(wù)院辦公廳下發(fā)《國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行整頓信托投資公司方案的通知》(第五次整頓：主要針對行業(yè)整頓)2001年4月

《中華人民共和國信托法》通過，并于2001年10月1日起實(shí)施2001年5月

發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于信托投資公司重新登記工作有關(guān)問題的通知》2002年6月人民銀行發(fā)布《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》，與《信托法》并稱信托一法兩規(guī)2002年7月18日

愛建信托推出上海外環(huán)隧道項(xiàng)目資金信托計(jì)劃，該計(jì)劃是信托業(yè)規(guī)范后，中國出現(xiàn)的第一個集合資金信托計(jì)劃信托基礎(chǔ)知識－中國信托業(yè)大事記1995年5月

國務(wù)院批準(zhǔn)《中國人民銀行關(guān)于中國工商銀行等四2004年4月銀監(jiān)會在安徽合肥召開了全國非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作會議，這是信托業(yè)規(guī)范后兩年來規(guī)模最大、討論問題最全面的一次會議2004年5月銀監(jiān)會組織對全國所有已登記信托公司進(jìn)行交叉檢查，由異地銀監(jiān)局檢查當(dāng)?shù)氐男磐泄?，被業(yè)界看作是為分類管理調(diào)查模底2004年6月至7月

銀監(jiān)會連續(xù)頒布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信托投資公司監(jiān)管的通知》(俗稱46號文)等一系列文件，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管2004年7月金新信托乳品計(jì)劃成為我國信托產(chǎn)品到期無法償付第一例。8月29日，該公司被監(jiān)管部門正式責(zé)令停業(yè)整頓，由華融資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)管理和處分工作2004年10月中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)文(61號文)，要求信托公司必須為其證券類投資信托計(jì)劃單獨(dú)開設(shè)信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶2004年10月信托業(yè)協(xié)會籌備小組證實(shí)，信托業(yè)協(xié)會正式成立

信托基礎(chǔ)知識－中國信托業(yè)大事記2004年4月銀監(jiān)會在安徽合肥召開了全國非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工Ⅱ.信托公司業(yè)務(wù)種類Ⅱ.信托公司業(yè)務(wù)種類

信托公司發(fā)揮自身在財(cái)富規(guī)劃方面的專業(yè)優(yōu)勢，充分利用信托制度安排的靈活性、信托本身的獨(dú)立性，橫跨貨幣市場、資本市場、實(shí)業(yè)市場三大領(lǐng)域?yàn)榭蛻籼峁┴S富的理財(cái)產(chǎn)品和理財(cái)解決方案，幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)，并在理財(cái)服務(wù)的過程中提供一對一的專屬客戶經(jīng)理，提高理財(cái)服務(wù)的品質(zhì)。針對商業(yè)銀行：協(xié)助商業(yè)銀行開展理財(cái)服務(wù)，設(shè)計(jì)出符合商業(yè)銀行客戶需求且滿足銀行本身對產(chǎn)品風(fēng)險屬性要求的產(chǎn)品，并協(xié)助商業(yè)銀行在產(chǎn)品后期運(yùn)作時提供持續(xù)的信托服務(wù)。針對大型機(jī)構(gòu)法人：

充分挖掘大型機(jī)構(gòu)法人對資金使用頻率的要求，根據(jù)不同流動性要求資金的風(fēng)險屬性，結(jié)合市場狀況，提高資金的使用效率和理財(cái)收益。針對個人客戶：

了解客戶的理財(cái)需求，借助對客戶自身財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)需求的分析，幫助客戶挑選合適的理財(cái)產(chǎn)品或制定綜合的理財(cái)規(guī)劃方案。業(yè)務(wù)種類—理財(cái)服務(wù)信托公司發(fā)揮自身在財(cái)富規(guī)劃方面的專業(yè)優(yōu)勢，充分立足貨幣市場、資本市場、實(shí)業(yè)投資，依托強(qiáng)大的投資研究能力，同時充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢，通過設(shè)立單一資金信托或集合資金信托，為委托人提供靈活多樣的、全面的資產(chǎn)管理服務(wù)?？筛鶕?jù)客戶的特定需求，為客戶“量身定做”信托投資管理方案。業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)管理立足貨幣市場、資本市場、實(shí)業(yè)投資，依托強(qiáng)大的投

面向國內(nèi)私人理財(cái)和投資管理機(jī)構(gòu)提供專業(yè)化的投資基金信托服務(wù)，為加入信托計(jì)劃的投資管理機(jī)構(gòu)搭建了一個便捷、高效的“陽光化”運(yùn)作平臺，幫助其在市場上樹立公認(rèn)的業(yè)績記錄，同時滿足其在理財(cái)投資、稅務(wù)處理和慈善公益的多種需求。投資基金信托業(yè)務(wù)堅(jiān)持以客戶滿意為中心，通過提供高質(zhì)量的產(chǎn)品來為客戶創(chuàng)造價值。根據(jù)客戶的需求不斷革新產(chǎn)品內(nèi)涵，定制最佳解決方案，幫助客戶在最靈活、最優(yōu)秀的投資管理架構(gòu)中取得出色的業(yè)績。業(yè)務(wù)種類—投資基金信托面向國內(nèi)私人理財(cái)和投資管理機(jī)構(gòu)提供專業(yè)化的投資

設(shè)計(jì)和實(shí)施企業(yè)年金計(jì)劃、員工福利計(jì)劃、員工持股計(jì)劃等成為眾多企業(yè)實(shí)現(xiàn)人力資源管理目標(biāo)的重要手段。信托公司的養(yǎng)老金與員工福利管理業(yè)務(wù)，正是為了滿足企業(yè)建立員工福利計(jì)劃方面的需求。華寶信托可以幫助企業(yè)解決在建立和實(shí)施員工福利計(jì)劃中面臨的各類問題，包括計(jì)劃方案設(shè)計(jì)、個人賬戶日常管理、計(jì)劃資產(chǎn)保值增值，個人賬戶信息查詢、員工溝通和投資者教育等。業(yè)務(wù)種類—養(yǎng)老金與員工福利設(shè)計(jì)和實(shí)施企業(yè)年金計(jì)劃、員工福利計(jì)劃、員工

資產(chǎn)證券化通常是指將金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)持有的缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生可預(yù)計(jì)的、穩(wěn)定的未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)組合成資產(chǎn)池，通過一定的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和信用增級，發(fā)行以資產(chǎn)池所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為擔(dān)保的證券的過程。資產(chǎn)證券化的實(shí)質(zhì)是處置未來一定期限的預(yù)期收入，使之立即變現(xiàn)，取得大量現(xiàn)金收入，從而增加流動性。

類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)模式、交易結(jié)構(gòu)等方面和資產(chǎn)證券化相似，也是依托信托方式實(shí)施真實(shí)出售和破產(chǎn)隔離，是信托公司以私募方式發(fā)行信托產(chǎn)品或與銀行理財(cái)產(chǎn)品對接的方式實(shí)施的資產(chǎn)證券化。相較于公募方式的資產(chǎn)證券化，類資產(chǎn)證券化融資規(guī)模相對較小，但發(fā)行和運(yùn)作程序更簡便易行，有利于客戶拓寬直接融資渠道，增強(qiáng)資產(chǎn)流動性，并可通過一定結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和信用增級幫助客戶降低融資成本。適用于類資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇范圍較寬，可以是金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)、商業(yè)票據(jù)、企業(yè)應(yīng)收賬款、設(shè)備租賃收入、基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)權(quán)、房產(chǎn)租金收入、旅游景點(diǎn)門票收入等。業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化通常是指將金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)證券化充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢，為客戶提供靈活復(fù)雜的信托融資服務(wù)，同時也可滿足投資者的多元化投資需求。通過對外發(fā)行信托產(chǎn)品募集資金，將投資者的信托資金以貸款、股權(quán)投資、股權(quán)收益權(quán)投資或信托受益權(quán)受讓的形式支付給融資方，融資方承諾于信托期滿時償還貸款、回購股權(quán)、回購收益權(quán)或信托受益權(quán)的形式支付信托資金和約定的信托收益。在融資方實(shí)現(xiàn)信托融資目的的同時，投資者也獲得了多樣的投資機(jī)會。信托投融資業(yè)務(wù)的形式復(fù)雜多樣，操作模式靈活多變，可以為不同需求的客戶量身定制符合投融資方要求的方案和產(chǎn)品，主要類型包括但不限于：已上市流通股/限售流通股受益權(quán)信托融資，擬上市項(xiàng)目公司股權(quán)受益權(quán)信托融資，房地產(chǎn)/不動產(chǎn)抵押信托融資，項(xiàng)目公司股權(quán)及權(quán)益類投資，信托擔(dān)保貸款，信托融資租賃等。業(yè)務(wù)種類—信托投融資充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢，為客戶提供靈活復(fù)雜的信托融資服務(wù)，同時業(yè)務(wù)種類—信托投融資業(yè)務(wù)種類—信托投融資Ⅲ.華寶信托概況Ⅲ.華寶信托概況◆華寶信托注冊資本為人民幣10億元，寶鋼集團(tuán)有限公司控股98%。寶鋼集團(tuán)有限公司從2004年開始，連續(xù)三年進(jìn)入《財(cái)富》世界500強(qiáng)。股東背景優(yōu)秀◆華寶信托成立于1998年，2001年經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)成為國內(nèi)首批重新登記的信托公司,2007年銀監(jiān)會實(shí)施新兩規(guī),華寶信托是第一家重新登記的信托公司。歷史沿革公司概況—發(fā)展梗概◆華寶信托注冊資本為人民幣10億元，寶鋼集團(tuán)有限公司控股9盈利能力◆自1998年成立以來，連續(xù)10年盈利，所兌付的信托計(jì)劃從未低于預(yù)期收益率，累計(jì)營業(yè)收入及利潤總額分別為30.03億元和23.25億元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)信托收入134億元，累計(jì)為各類客戶實(shí)現(xiàn)收益127億元?！糇孕磐泄拘畔⒐_披露以來，根據(jù)2004－2007年的公開信息表明，華寶信托利潤總額、資本利潤率、總資產(chǎn)收益率、信托收入占比等重要經(jīng)營指標(biāo)四年來均保持了行業(yè)領(lǐng)先地位，競爭優(yōu)勢明顯?！艚刂?007年末，華寶信托合并實(shí)現(xiàn)收入總額21.92億元，合并實(shí)現(xiàn)利潤總額15.18億元，合并管理的總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到1,250億元，總資產(chǎn)利潤率為35.46%，資本利潤率為60.58%，主營業(yè)務(wù)收益率為77.90%，穩(wěn)居行業(yè)前列。公司概況—發(fā)展梗概盈利能力◆自1998年成立以來，連續(xù)10年盈利，所兌付的信托◆2005、2006連續(xù)兩年，根據(jù)中國銀監(jiān)會的現(xiàn)場檢查結(jié)果，華寶信托得到A類信托公司的評級（最高評級）。來自監(jiān)管部門來自社會公眾◆2006年，華寶信托被中國信托業(yè)協(xié)會評選為最具有發(fā)展?jié)摿Φ男磐泄??！暨B續(xù)兩年在優(yōu)秀信托投資公司評選活動中公司榮獲“最佳知名品牌”、“最佳證券信托計(jì)劃”、“最佳信托經(jīng)理”等大獎，（該評選由《證券時報》發(fā)起）◆連續(xù)兩年在《上海證券報》發(fā)起的最佳信托公司評選中榮獲“最佳信托公司”和“最佳信托經(jīng)理”等大獎公司概況—榮譽(yù)展示◆2005、2006連續(xù)兩年，根據(jù)中國銀監(jiān)會的現(xiàn)場檢查結(jié)果◆2002年10月，公司同法國興業(yè)資產(chǎn)管理公司發(fā)起成立了華寶興業(yè)基金管理有限公司（以下簡稱“基金公司”），為國內(nèi)首批合資基金公司之一?！?/p>

2007年7月在“TOP10鉆石基金”評選（第二屆）中，華寶興業(yè)旗下的寶康靈活配置、收益增長和先進(jìn)成長等三只基金同時入選鉆石基金，成為同時獲得“鉆石基金”獎項(xiàng)最多的基金公司。

◆2007年，絕對控股富成證券經(jīng)紀(jì)有限公司，并更名為華寶證券經(jīng)紀(jì)有限公司。成立基金公司公司概況—發(fā)展梗概成立證券公司◆2002年10月，公司同法國興業(yè)資產(chǎn)管理公司發(fā)起成立了華明星案例◆天元系列（股票投資）：天元系列分為三期，2005年在熊市末期全部按照預(yù)期收益集中兌付?！舭残膶毾盗校▊顿Y）：安心寶分四期，超越同期債券指數(shù)，為投資者帶來豐厚收益。◆基金優(yōu)選系列：市場上第一支FOF，2005年指數(shù)下跌超過8%，該產(chǎn)品仍取得了超過10%的正收益。多次被評為最佳證券投資信托。先后與工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行合作在全國范圍內(nèi)推出基金優(yōu)選理財(cái)產(chǎn)品?！舴ㄈ斯上盗校?003年成立的招商銀行法人股信托計(jì)劃的投資收益率將高達(dá)2124.79%，折合年復(fù)利收益率為97.48%；2005年成立的伊利法人股信托計(jì)劃的投資收益率將高達(dá)437.12%，折合年復(fù)利收益率為158.53%?！艟劢鹣盗校ㄐ鹿赏顿Y）：聚金系列最高年化收益達(dá)到30%以上。和交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、深發(fā)展先后推出了新股申購型理財(cái)產(chǎn)品。競爭優(yōu)勢—投資業(yè)績穩(wěn)定，品牌美譽(yù)度高明星案例◆天元系列（股票投資）：天元系列分為三期，2005年謝謝！謝謝！信托基礎(chǔ)知識介紹信托基礎(chǔ)知識介紹目錄Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識Ⅱ.信托公司業(yè)務(wù)種類Ⅲ.華寶信托概況目錄Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識Ⅰ.信托基礎(chǔ)知識信托基礎(chǔ)知識信托的起源信托的起源可以追溯至公元前的古埃及，古埃及人用遺囑的方式把自己的財(cái)產(chǎn)信托出去，轉(zhuǎn)讓給子女親屬?，F(xiàn)代信托制度是在英國形成的。信托業(yè)較發(fā)達(dá)的國家主要是英國、美國和日本。信托的真正興旺是在美國，美國的信托制度及其觀念是同英國一脈相承的，但并沒有囿于觀念，具有很大的不同。

日本是最早從制度上引進(jìn)信托的大陸法系國家。日本的信托源自美國，具有美國信托制度的一些特征，但又獨(dú)具特色。

信托基礎(chǔ)知識信托的起源信托的起源可以追溯至公元前的古埃及，古信托基礎(chǔ)知識什么是信托？信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。信托公司業(yè)務(wù)受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)受托經(jīng)營法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金或基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、政策性銀行債權(quán)、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)信托基礎(chǔ)知識什么是信托？信托，是指委托人基于對受托人的信任，信托基礎(chǔ)知識信托公司業(yè)務(wù)代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分代保管業(yè)務(wù)信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)信托基礎(chǔ)知識信托公司業(yè)務(wù)代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的特點(diǎn)信托財(cái)產(chǎn)最基本的特性是獨(dú)立性：1、信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。設(shè)立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，委托人是唯一受益人的，信托終止，信托財(cái)產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財(cái)產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；但作為共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，其信托受益權(quán)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。2、信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的信托財(cái)產(chǎn)最基本的特性是獨(dú)立性：信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的特點(diǎn)3、除下列情形之一外，對信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行：設(shè)立信托前債權(quán)人已對該信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，并依法形式該權(quán)利的；受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的；信托財(cái)產(chǎn)本身應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅款。4、受托人管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵消。受托人管理運(yùn)用、處分不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。信托基礎(chǔ)知識信托財(cái)產(chǎn)的3、除下列情形之一外，對信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)信托基礎(chǔ)知識信托關(guān)系當(dāng)事人委托人：是信托的創(chuàng)設(shè)者，是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人提供信托財(cái)產(chǎn)，確定誰是受益人以及受益人享有的受益權(quán)，指定受托人，并有權(quán)監(jiān)督受托人實(shí)施信托。受托人：承擔(dān)著管理和處分信托財(cái)產(chǎn)的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人或者法人。受托人必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)；必須為受托人的最大利益，依照信托文件和法律的規(guī)定管理和處分信托事務(wù)。受益人：是在信托中享有信托受益權(quán)的人，可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織，也可以是未出生的胎兒。公益信托的受益人則是社會公眾或者一定范圍內(nèi)的社會公眾。受益人按照信托文件的規(guī)定享有信托利益，有權(quán)放棄其信托受益權(quán)。除法律、行政法規(guī)和信托文件有限制性規(guī)定外，信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承；受益人同委托人一樣，對受托人實(shí)施信托享有監(jiān)督權(quán)。

信托基礎(chǔ)知識信托關(guān)系當(dāng)事人委托人：是信托的創(chuàng)設(shè)者，是具有完全信托基礎(chǔ)知識信托的功能財(cái)產(chǎn)管理。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移。財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)交付信托，通過受托人的中介設(shè)計(jì)，使第三人享受到與直接轉(zhuǎn)移相同甚至更為優(yōu)厚的好處，體現(xiàn)信托的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移功能。破產(chǎn)隔離。信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，使信托財(cái)產(chǎn)免于為委托人或受托人的債權(quán)人所追索，從而具有破產(chǎn)隔離的功能。聚集資金。可以將眾多投資者的資金聚集起來，形成規(guī)模較大的集團(tuán)性運(yùn)作的資金，實(shí)現(xiàn)專家理財(cái)、組合投資，不僅可以分散風(fēng)險，而且因?yàn)橐?guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)可以降低交易成本。積累財(cái)富。信托的長期性和連續(xù)性使其成為積累財(cái)富的最佳手段。信托基礎(chǔ)知識信托的功能財(cái)產(chǎn)管理。信托基礎(chǔ)知識信托產(chǎn)品的分類財(cái)產(chǎn)信托一般是指委托人將自己的動產(chǎn)、不動產(chǎn)（如房產(chǎn)、股權(quán)、信貸資產(chǎn)、路橋、工業(yè)森林、加油站收益等）以及版權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等非貨幣形式的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托給信托投資公司按照約定的條件和目的進(jìn)行管理或者處分的行為。委托人也可將信托權(quán)益進(jìn)行分割、轉(zhuǎn)讓，從而將信托證券化。資金信托，又稱為“金錢信托”，是指委托人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金直接委托給信托投資公司，由信托投資公司按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的管理、運(yùn)用和處分資金的行為。－集合資金信托是指從事投資業(yè)務(wù)的信托金融公司發(fā)起、設(shè)立并委托受托人為了共同的信托目的發(fā)行信托憑證，將不同委托人的資金集合在一起管理的信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品范圍涵蓋股權(quán)融資、債券購買、房地產(chǎn)融資等，品種很多，投資者有很大的選擇空間。信托基礎(chǔ)知識信托產(chǎn)品的財(cái)產(chǎn)信托一般是指委托人將自己的動產(chǎn)、不信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性信托是一項(xiàng)更為有效的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管理的制度設(shè)計(jì)。在國外的實(shí)踐中，信托顯示了自己獨(dú)特的優(yōu)越性：家族保障。信托可對家庭提供保障，并保護(hù)資產(chǎn)不受侵害。繼承安排。信托是安排財(cái)產(chǎn)繼承的有效方法，讓您可依照心愿，預(yù)先安排資產(chǎn)分配與各家庭成員、親友、慈善團(tuán)體及其它機(jī)構(gòu)。在一些有繼承限制的國家，信托可彈性安排資產(chǎn)繼承，財(cái)富更毋須受到復(fù)雜冗長的遺囑認(rèn)證程序影響，讓您指定的受益人能盡快繼承應(yīng)得資產(chǎn)。絕對保密。由于委托人的資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移至受托人名下，大多數(shù)的法定管轄區(qū)域均無關(guān)于公開披露的規(guī)定，不公開供公眾人士查詢，因此受益人的個人數(shù)據(jù)及利益均絕對保密，直至信托終止為止。此外，信托通常具有可充當(dāng)公司股東之用，更可進(jìn)一步隱藏公司實(shí)益擁有人的身分。

信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性信托是一項(xiàng)更為有效的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性資產(chǎn)保障。在法律許可的情況下，成立信托可使您的資產(chǎn)獲得長期保障，此資產(chǎn)在法律上登記于受托人或指定人名下，而非您居住或設(shè)籍的國家，因此亦可保障您的資產(chǎn)免受債權(quán)人索償。稅務(wù)規(guī)劃。成立信托可減輕甚至豁免下列稅務(wù)負(fù)擔(dān)：

所得稅、資本利得稅、贈與稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅靈活運(yùn)用。信托契約中可保有適度的彈性（尤其是全權(quán)委托信托），以確保受托人隨外在環(huán)境的變遷，仍能為受益人謀求最佳的福利。

信托基礎(chǔ)知識信托的優(yōu)越性資產(chǎn)保障。在法律許可的情況下，成立信托基礎(chǔ)知識信托理財(cái)優(yōu)勢信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、受益權(quán)相分離。這種投資方式和產(chǎn)品的靈活性是券商和基金公司所缺乏的，也是目前無法提供的。信托財(cái)產(chǎn)法律上獨(dú)立。人們的財(cái)產(chǎn)一旦經(jīng)過合法的信托形式，便不受委托人、受托人（信托投資公司）以及受益人的債務(wù)人追索。在法律上最大限度地保護(hù)了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立與安全。信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)營的得失均由受益人享有。信托公司經(jīng)營靈活，運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的方式多樣，既可以從事證券投資，又可以從事實(shí)業(yè)投資，還可以貸款、租賃、同業(yè)拆借、項(xiàng)目融資等，是目前惟一準(zhǔn)許同時在證券市場和實(shí)業(yè)領(lǐng)域投資的金融機(jī)構(gòu)。信托基礎(chǔ)知識信托理財(cái)優(yōu)勢信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、受益權(quán)相分信托基礎(chǔ)知識信托與委托、代理的區(qū)別當(dāng)事人不同。行為成立的條件不同。信托是以財(cái)產(chǎn)為中心而構(gòu)成的法律關(guān)系。但委托合同并不一定要有財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)變化不同。信托時財(cái)產(chǎn)占有權(quán)轉(zhuǎn)移到了受托者手中，由受托人代為管理和處理。而委托、代理的財(cái)產(chǎn)占有權(quán)始終由委托人或代理人掌握，并不發(fā)生占有權(quán)的轉(zhuǎn)移。權(quán)責(zé)不同。信托財(cái)產(chǎn)的管理和處理權(quán)屬于受托人。而代理時，雖然把代理權(quán)交給了代理人，被代理人本人仍然擁有對財(cái)產(chǎn)的管理和處理權(quán)。信托基礎(chǔ)知識信托與委托、代理的區(qū)別當(dāng)事人不同。信托基礎(chǔ)知識信托與銀行信貸區(qū)別經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。信托涉及委托人、受托人和受益人三方當(dāng)事人。銀行信貸則是銀行與存款人、貸款人之間的雙邊信用關(guān)系。行為主體不同。信托業(yè)務(wù)的行為主體是委托人，而銀行信貸的行為主體是銀行。承擔(dān)風(fēng)險不同。信托的經(jīng)營風(fēng)險一般由委托人或受益人承擔(dān)，而銀行承擔(dān)整個信貸資產(chǎn)的營運(yùn)風(fēng)險。清算方式不同。銀行破產(chǎn)時，存、貸款作為破產(chǎn)清算財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一參與清算；而信托投資公司終止時，信托財(cái)產(chǎn)不屬于清算財(cái)產(chǎn)，由新的受托人承接繼續(xù)管理，保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)免受損失。信托基礎(chǔ)知識信托與銀行經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。信托涉及委托人、受托人和信托基礎(chǔ)知識信托與證券投資區(qū)別資金運(yùn)用的范圍不同?！缎磐型顿Y公司管理辦法》規(guī)定，信托投資公司管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時，可以依照信托合同采取出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放等方式。而直接進(jìn)行證券投資則是投資股票或者債券。資金運(yùn)作機(jī)理不同。風(fēng)險不一。信托基礎(chǔ)知識信托與證券資金運(yùn)用的范圍不同?！缎磐型顿Y公司管理信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)20歲以前（求學(xué)期）。此階段主要的生活資金供給來源為父母親，自己的經(jīng)濟(jì)能力較差，故可考慮以金錢信托、信托存款等方式累積資金。21歲至30歲（創(chuàng)業(yè)期）。此階段主要為開始成家立業(yè)之階段，雖具有自己的經(jīng)濟(jì)能力，但因剛在起步階段，收入較低，此時仍宜以金錢信托或信托存款等方式累積資金。31歲至40歲（安家期）。此一階段，經(jīng)濟(jì)能力逐漸增強(qiáng)，但隨著子女的誕生，使得生活的負(fù)擔(dān)增加，此時除以金錢信托或信托存款等方式累積資金外，亦可考慮辦理個人人壽保險信托以防萬一。

信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)20歲以前（求學(xué)期）。此信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)41歲至50歲（成熟期）。此階段，收入繼續(xù)增加，貸款陸續(xù)償還，小孩逐漸長大，比較有充裕的資金，故可考慮將多余的資金從事證券投資信托及特定金錢信托。此時如有專利權(quán)或其它資產(chǎn)，也可考慮著作權(quán)、專利權(quán)的信托及不動產(chǎn)、動產(chǎn)的信托或租賃權(quán)的信托。51歲以后（退休期）。此時主要考慮者為退休金的運(yùn)用、繼承及遺產(chǎn)等問題，可利用的有退休給付的年金信托、不動產(chǎn)有效利用的不動產(chǎn)信托、遺書保管、遺囑執(zhí)行、遺產(chǎn)整理及辦理繼承等信托。信托基礎(chǔ)知識如何用信托來達(dá)成人生目標(biāo)41歲至50歲（成熟期）信托基礎(chǔ)知識個人信托的運(yùn)用范圍投資理財(cái)，使財(cái)產(chǎn)保值、增值；個人或家庭的財(cái)產(chǎn)管理、移轉(zhuǎn)及節(jié)稅規(guī)劃；子女生活、教養(yǎng)及創(chuàng)業(yè)資金的準(zhǔn)備及管理；身心障礙子女或其它家屬的照護(hù)；退休安養(yǎng)生活的照料；夫妻財(cái)產(chǎn)保障；家族股權(quán)的控制；遺族的照顧。信托基礎(chǔ)知識個人信托的投資理財(cái)，使財(cái)產(chǎn)保值、增值；名人與信托信托基礎(chǔ)知識梅艷芳于2003年12月3日訂立遺囑，委任恒豐國際信托有限公司為遺囑執(zhí)行人，受益人包括梅媽媽、妙境佛學(xué)會及劉培基。阿梅除了將約5000萬港元遺產(chǎn)交予財(cái)產(chǎn)信托人打理外，其為數(shù)約3000萬港元的保險金，除其中100萬港元會由保險公司給予梅媽外，其余已按阿梅遺愿，撥交阿梅的財(cái)產(chǎn)信托人處理，而財(cái)產(chǎn)信托人每月會給予梅媽10萬港元生活費(fèi)，直至梅媽去世。

名人與信托信托基礎(chǔ)知識梅艷芳于2003年12月3日訂立遺囑，信托基礎(chǔ)知識名人與信托沈殿霞在昏迷之前已訂立信托狀，將名下資產(chǎn)轉(zhuǎn)以信托基金方式運(yùn)作，并交由合法的信托人管理。信托基礎(chǔ)知識名人與信托沈殿霞在昏迷之前已訂立信托狀，將名下資信托基礎(chǔ)知識名人與信托2005年，著名畫家、企業(yè)家陳逸飛不幸猝死，因未留有遺囑，上億遺產(chǎn)如何進(jìn)行分配，留下了太多問號。同樣是身后巨額遺產(chǎn)糾紛，沒有遺囑，至今令生者煩惱，死者不安；身后事早安排，立遺囑、設(shè)信托，遺產(chǎn)糾紛塵埃落定。目前遺囑信托雖然在國內(nèi)還是新鮮事，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及中產(chǎn)階級的不斷壯大，個人信托有望在遺產(chǎn)繼承領(lǐng)域發(fā)揮更重要的作用。

信托基礎(chǔ)知識名人與信托2005年，著名畫家、企業(yè)家陳逸飛不幸1979年10月4日

中國第一家信托投資公司中國國際信托投資公司經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)成立1982年4月

國務(wù)院發(fā)出《關(guān)于整頓國內(nèi)信托投資業(yè)務(wù)和加強(qiáng)更新改造資金管理的通知》(第一次整頓：主要針對機(jī)構(gòu)整頓)1985年8月

國務(wù)院要求銀行停止辦理信托貸款和信托業(yè)務(wù)，已辦業(yè)務(wù)應(yīng)加以清理(第二次整頓：主要針對業(yè)務(wù)整頓)1988年10月人民銀行根據(jù)國務(wù)院關(guān)于清理整頓公司的8號文件精神，對信托投資公司開始第三次整頓(第三次整頓：主要針對行業(yè)整頓)1993年7月人民銀行發(fā)出通知，要求包括信托投資公司在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的籌備和設(shè)立，均需由中國人民銀行批準(zhǔn)和核發(fā)《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》(第四次整頓：主要針對資格整頓)信托基礎(chǔ)知識－中國信托業(yè)大事記1979年10月4日

中國第一家信托投資公司中國國際信托投資1995年5月

國務(wù)院批準(zhǔn)《中國人民銀行關(guān)于中國工商銀行等四家銀行與所屬信托投資公司脫鉤的意見》，脫鉤工作于1996年結(jié)束1999年2月

國務(wù)院辦公廳下發(fā)《國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行整頓信托投資公司方案的通知》(第五次整頓：主要針對行業(yè)整頓)2001年4月

《中華人民共和國信托法》通過，并于2001年10月1日起實(shí)施2001年5月

發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于信托投資公司重新登記工作有關(guān)問題的通知》2002年6月人民銀行發(fā)布《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》，與《信托法》并稱信托一法兩規(guī)2002年7月18日

愛建信托推出上海外環(huán)隧道項(xiàng)目資金信托計(jì)劃，該計(jì)劃是信托業(yè)規(guī)范后，中國出現(xiàn)的第一個集合資金信托計(jì)劃信托基礎(chǔ)知識－中國信托業(yè)大事記1995年5月

國務(wù)院批準(zhǔn)《中國人民銀行關(guān)于中國工商銀行等四2004年4月銀監(jiān)會在安徽合肥召開了全國非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作會議，這是信托業(yè)規(guī)范后兩年來規(guī)模最大、討論問題最全面的一次會議2004年5月銀監(jiān)會組織對全國所有已登記信托公司進(jìn)行交叉檢查，由異地銀監(jiān)局檢查當(dāng)?shù)氐男磐泄?，被業(yè)界看作是為分類管理調(diào)查模底2004年6月至7月

銀監(jiān)會連續(xù)頒布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信托投資公司監(jiān)管的通知》(俗稱46號文)等一系列文件，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管2004年7月金新信托乳品計(jì)劃成為我國信托產(chǎn)品到期無法償付第一例。8月29日，該公司被監(jiān)管部門正式責(zé)令停業(yè)整頓，由華融資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)管理和處分工作2004年10月中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)文(61號文)，要求信托公司必須為其證券類投資信托計(jì)劃單獨(dú)開設(shè)信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶2004年10月信托業(yè)協(xié)會籌備小組證實(shí)，信托業(yè)協(xié)會正式成立

信托基礎(chǔ)知識－中國信托業(yè)大事記2004年4月銀監(jiān)會在安徽合肥召開了全國非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工Ⅱ.信托公司業(yè)務(wù)種類Ⅱ.信托公司業(yè)務(wù)種類

信托公司發(fā)揮自身在財(cái)富規(guī)劃方面的專業(yè)優(yōu)勢，充分利用信托制度安排的靈活性、信托本身的獨(dú)立性，橫跨貨幣市場、資本市場、實(shí)業(yè)市場三大領(lǐng)域?yàn)榭蛻籼峁┴S富的理財(cái)產(chǎn)品和理財(cái)解決方案，幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)，并在理財(cái)服務(wù)的過程中提供一對一的專屬客戶經(jīng)理，提高理財(cái)服務(wù)的品質(zhì)。針對商業(yè)銀行：協(xié)助商業(yè)銀行開展理財(cái)服務(wù)，設(shè)計(jì)出符合商業(yè)銀行客戶需求且滿足銀行本身對產(chǎn)品風(fēng)險屬性要求的產(chǎn)品，并協(xié)助商業(yè)銀行在產(chǎn)品后期運(yùn)作時提供持續(xù)的信托服務(wù)。針對大型機(jī)構(gòu)法人：

充分挖掘大型機(jī)構(gòu)法人對資金使用頻率的要求，根據(jù)不同流動性要求資金的風(fēng)險屬性，結(jié)合市場狀況，提高資金的使用效率和理財(cái)收益。針對個人客戶：

了解客戶的理財(cái)需求，借助對客戶自身財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)需求的分析，幫助客戶挑選合適的理財(cái)產(chǎn)品或制定綜合的理財(cái)規(guī)劃方案。業(yè)務(wù)種類—理財(cái)服務(wù)信托公司發(fā)揮自身在財(cái)富規(guī)劃方面的專業(yè)優(yōu)勢，充分立足貨幣市場、資本市場、實(shí)業(yè)投資，依托強(qiáng)大的投資研究能力，同時充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢，通過設(shè)立單一資金信托或集合資金信托，為委托人提供靈活多樣的、全面的資產(chǎn)管理服務(wù)?？筛鶕?jù)客戶的特定需求，為客戶“量身定做”信托投資管理方案。業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)管理立足貨幣市場、資本市場、實(shí)業(yè)投資，依托強(qiáng)大的投

面向國內(nèi)私人理財(cái)和投資管理機(jī)構(gòu)提供專業(yè)化的投資基金信托服務(wù)，為加入信托計(jì)劃的投資管理機(jī)構(gòu)搭建了一個便捷、高效的“陽光化”運(yùn)作平臺，幫助其在市場上樹立公認(rèn)的業(yè)績記錄，同時滿足其在理財(cái)投資、稅務(wù)處理和慈善公益的多種需求。投資基金信托業(yè)務(wù)堅(jiān)持以客戶滿意為中心，通過提供高質(zhì)量的產(chǎn)品來為客戶創(chuàng)造價值。根據(jù)客戶的需求不斷革新產(chǎn)品內(nèi)涵，定制最佳解決方案，幫助客戶在最靈活、最優(yōu)秀的投資管理架構(gòu)中取得出色的業(yè)績。業(yè)務(wù)種類—投資基金信托面向國內(nèi)私人理財(cái)和投資管理機(jī)構(gòu)提供專業(yè)化的投資

設(shè)計(jì)和實(shí)施企業(yè)年金計(jì)劃、員工福利計(jì)劃、員工持股計(jì)劃等成為眾多企業(yè)實(shí)現(xiàn)人力資源管理目標(biāo)的重要手段。信托公司的養(yǎng)老金與員工福利管理業(yè)務(wù)，正是為了滿足企業(yè)建立員工福利計(jì)劃方面的需求。華寶信托可以幫助企業(yè)解決在建立和實(shí)施員工福利計(jì)劃中面臨的各類問題，包括計(jì)劃方案設(shè)計(jì)、個人賬戶日常管理、計(jì)劃資產(chǎn)保值增值，個人賬戶信息查詢、員工溝通和投資者教育等。業(yè)務(wù)種類—養(yǎng)老金與員工福利設(shè)計(jì)和實(shí)施企業(yè)年金計(jì)劃、員工福利計(jì)劃、員工

資產(chǎn)證券化通常是指將金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)持有的缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生可預(yù)計(jì)的、穩(wěn)定的未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)組合成資產(chǎn)池，通過一定的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和信用增級，發(fā)行以資產(chǎn)池所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為擔(dān)保的證券的過程。資產(chǎn)證券化的實(shí)質(zhì)是處置未來一定期限的預(yù)期收入，使之立即變現(xiàn)，取得大量現(xiàn)金收入，從而增加流動性。

類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)模式、交易結(jié)構(gòu)等方面和資產(chǎn)證券化相似，也是依托信托方式實(shí)施真實(shí)出售和破產(chǎn)隔離，是信托公司以私募方式發(fā)行信托產(chǎn)品或與銀行理財(cái)產(chǎn)品對接的方式實(shí)施的資產(chǎn)證券化。相較于公募方式的資產(chǎn)證券化，類資產(chǎn)證券化融資規(guī)模相對較小，但發(fā)行和運(yùn)作程序更簡便易行，有利于客戶拓寬直接融資渠道，增強(qiáng)資產(chǎn)流動性，并可通過一定結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和信用增級幫助客戶降低融資成本。適用于類資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇范圍較寬，可以是金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)、商業(yè)票據(jù)、企業(yè)應(yīng)收賬款、設(shè)備租賃收入、基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)權(quán)、房產(chǎn)租金收入、旅游景點(diǎn)門票收入等。業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化通常是指將金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)種類—資產(chǎn)證券化充分發(fā)揮信托