財(cái)務(wù)信息化第3周課件

2023/1/411.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析在管理學(xué)中，人們把“流程（Process）”定義為“在邏輯上相互關(guān)聯(lián)、相互依賴的一組工作任務(wù)，它們將共同達(dá)到一個(gè)特定的商業(yè)目標(biāo)或業(yè)務(wù)結(jié)果”。日常生活中，流程往往被理解為人們所做的事情的過程，進(jìn)而業(yè)務(wù)流程被理解為企業(yè)以輸入各種原料和客戶需求為起點(diǎn)、以企業(yè)創(chuàng)造出對(duì)顧客有價(jià)值的產(chǎn)品或服務(wù)為終點(diǎn)的一系列活動(dòng)。2022/12/2111.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析在2023/1/421.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，人們把利用計(jì)算機(jī)技術(shù)完成從設(shè)置賬戶、編制和審核憑證，到復(fù)式記賬、結(jié)賬的整個(gè)過程，統(tǒng)稱為總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程?？傎~系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程經(jīng)歷了從手工條件下的業(yè)務(wù)流程，到計(jì)算機(jī)條件下的總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，再到ERP環(huán)境下的業(yè)務(wù)流程的發(fā)展過程。會(huì)計(jì)的歷史源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，自盧卡?怕喬利時(shí)代以來，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)就建立在會(huì)計(jì)循環(huán)和會(huì)計(jì)恒等式基礎(chǔ)之上。通過一系列的手段和方法，把千差萬別的會(huì)計(jì)對(duì)象，經(jīng)分類、計(jì)量、記錄乃至匯總為會(huì)計(jì)目標(biāo)服務(wù)的會(huì)計(jì)信息。

2022/12/2121.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/431.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析

會(huì)計(jì)對(duì)象——>會(huì)計(jì)科目——>會(huì)計(jì)報(bào)表要素——>會(huì)計(jì)報(bào)表——>會(huì)計(jì)目標(biāo)總賬業(yè)務(wù)流程（1）匯總記賬憑證業(yè)務(wù)流程；（2）記賬憑證業(yè)務(wù)流程；（3）科目匯總表業(yè)務(wù)流程（4）日記總賬業(yè)務(wù)流程

差別體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)上2022/12/2131.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/442022/12/2142023/1/45手工會(huì)計(jì)流程總結(jié)

由于存在大量的數(shù)據(jù)重復(fù)轉(zhuǎn)抄現(xiàn)象，不僅有可能因?yàn)榈托手苯釉斐梢恍┎槐匾睦速M(fèi)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息時(shí)效性喪失，而且也使得利用數(shù)據(jù)內(nèi)部勾稽關(guān)系，通過數(shù)據(jù)的多次匯總和核對(duì)來檢測(cè)和糾正錯(cuò)誤，以保證會(huì)計(jì)信息正確性的設(shè)計(jì)思想大打折扣。因此人們不得不在長(zhǎng)期的會(huì)計(jì)實(shí)踐中摸索、總結(jié)出一套避誤方法。例如，人們?cè)谝呀?jīng)過賬的記賬憑證上加注“”，以防止重復(fù)登帳；采用平行登記法登記明細(xì)賬和總分類賬等。

2022/12/215手工會(huì)計(jì)流程總結(jié)由2023/1/462.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析1954年10月美國(guó)通用電氣公司第一次在計(jì)算機(jī)上計(jì)算職工工資，從而拉開了會(huì)計(jì)方式變革的序幕，也成為會(huì)計(jì)發(fā)展史中的一個(gè)里程碑。期初由懂計(jì)算機(jī)的專業(yè)人員完全模仿手工總賬業(yè)務(wù)流程，把計(jì)算機(jī)作為一種快速計(jì)算工具來幫助人們降低勞動(dòng)強(qiáng)度，提高勞動(dòng)效率，因而在業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化方面取得了重大進(jìn)步。

2022/12/2162.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/472.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析

重新思考計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)問題，改進(jìn)后的基本情況如下：對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來說，無論以何種形式登記賬簿，都只是一個(gè)更新數(shù)據(jù)庫(kù)文件的過程。改進(jìn)后的總賬子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)是記賬憑證，原始憑證的整理、審核仍然由手工完成。在大部分改進(jìn)后的總賬務(wù)子系統(tǒng)中，賬簿是輸出視圖而不是物理存儲(chǔ)。無需對(duì)賬。

2022/12/2172.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/482.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析

登記賬簿不再是手工條件下一些列的結(jié)算、結(jié)轉(zhuǎn)、匯總、試算等工作量很大的步驟的集合，而只需通過改進(jìn)后的總賬子系統(tǒng)執(zhí)行“記賬”功能這一個(gè)步驟，根據(jù)已經(jīng)審核的憑證數(shù)據(jù)更新相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)文件即可，記賬后的憑證不再允許被修改。在數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)方面，規(guī)范的科目代碼的設(shè)置和管理，數(shù)據(jù)文件也要經(jīng)過重新設(shè)計(jì)，以減少數(shù)據(jù)的重復(fù)存儲(chǔ)。

2022/12/2182.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/492022/12/2192023/1/4102022/12/21102023/1/4113.賬務(wù)處理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)處理與人工處理的區(qū)別從數(shù)據(jù)錄入方式看從憑證審核方式看從記賬結(jié)賬的方式看從會(huì)計(jì)信息的輸出方式看從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式看

2022/12/21113.賬務(wù)處理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)處理與人工處2023/1/412從數(shù)據(jù)錄入方式角度

手工處理時(shí)，不管是填制記賬憑證、登記各種賬簿、編制報(bào)表，只能依靠手工方式一次次填制，不斷地重復(fù)轉(zhuǎn)抄，往往只因一時(shí)的疏忽或長(zhǎng)時(shí)間的勞累，就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致從頭再來。計(jì)算機(jī)處理數(shù)據(jù)時(shí)，除了一部分原始憑證和記賬憑證上的數(shù)據(jù)需要計(jì)算機(jī)鍵盤進(jìn)行直接輸入，還有一部分轉(zhuǎn)賬憑證可以通過賬務(wù)處理系統(tǒng)的事先設(shè)定，通過其他核算系統(tǒng)經(jīng)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成機(jī)制憑證。

2022/12/2112從數(shù)據(jù)錄入方式角度手工處從數(shù)據(jù)錄入方式角度當(dāng)記賬憑證錄入完成后，不管記賬憑證的數(shù)量有多少，再也不需要通過定期匯總記賬憑證或通過科目匯總表登記總賬，而總賬、明細(xì)賬、日記賬的登記工作,只需簡(jiǎn)單的選擇計(jì)算機(jī)按鍵即可完成。2023/1/413從數(shù)據(jù)錄入方式角度當(dāng)記賬憑證錄入完成后，不管2023/1/414從憑證審核方式角度

手工處理時(shí)除了憑證編制人員進(jìn)行自查以外，只能通過記賬人員在記賬過程中予以審核。計(jì)算機(jī)處理時(shí)，憑證的審核必須通過專門設(shè)定的審核人員，通過計(jì)算機(jī)屏幕或打印輸出，對(duì)已錄入的憑證進(jìn)行簽字審核，未經(jīng)過審核簽字的憑證是不能進(jìn)行記賬的，保證了對(duì)會(huì)計(jì)資料差錯(cuò)的防范。2022/12/2114從憑證審核方式角度手工2023/1/415從記賬結(jié)賬的方式角度

手工記賬結(jié)賬是一項(xiàng)工作量十分繁重的工作，尤其是到月末、年末，涉及到各種核算科目和分類賬的結(jié)轉(zhuǎn)，工作量尤其顯得繁重。用計(jì)算機(jī)進(jìn)行記賬轉(zhuǎn)賬時(shí)，對(duì)記賬憑證既可以根據(jù)需要進(jìn)行實(shí)時(shí)處理，也可以進(jìn)行成批處理，減少了會(huì)計(jì)的簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)，提高了工作效率，而且顯著減少了在匯總、登記賬簿中極易產(chǎn)生差錯(cuò)的機(jī)會(huì)，增強(qiáng)了會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性。2022/12/2115從記賬結(jié)賬的方式角度2023/1/416從會(huì)計(jì)信息的輸出方式角度

手工處理方式只能通過翻閱憑證、賬簿和有固定格式的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查看，計(jì)算機(jī)處理則可以根據(jù)需要，隨時(shí)調(diào)出部分或全部的會(huì)計(jì)信息在計(jì)算機(jī)屏幕上進(jìn)行預(yù)覽，也可以通過打印機(jī)對(duì)所需查看的記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬進(jìn)行打印輸出，還可以通過軟盤、光盤等介質(zhì)進(jìn)行輸出。2022/12/2116從會(huì)計(jì)信息的輸出方式角度2023/1/417從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度

手工處理時(shí)需要保存大量的紙質(zhì)的憑證、賬簿、報(bào)表，數(shù)據(jù)量大，裝訂工作繁重，為適應(yīng)檔案管理的需要，對(duì)登記書有嚴(yán)格的要求，一旦損毀不易恢復(fù)。

計(jì)算機(jī)處理后的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，可以分別保存于軟盤、光盤、硬盤的數(shù)據(jù)庫(kù)文件之中，體積小、容量大、易于保存，更容易根據(jù)需要調(diào)用、備份和恢復(fù)。2022/12/2117從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度賬務(wù)處理系統(tǒng)由手工發(fā)展到計(jì)算機(jī)處理，不僅體現(xiàn)在具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理工具和處理方式的變化，還反映在對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)處理流程、對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼的科學(xué)性、對(duì)會(huì)計(jì)職能、對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制等方面。2023/1/418從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度賬務(wù)處理系統(tǒng)由手工發(fā)2023/1/4194.總賬子系統(tǒng)概述基本設(shè)置憑證管理出納管理賬簿管理輔助核算管理月末處理2022/12/21194.總賬子系統(tǒng)概述基本設(shè)置2023/1/4204.1基本設(shè)置

由用戶根據(jù)企業(yè)的需要建立賬務(wù)應(yīng)用環(huán)境，將系統(tǒng)處理變成適合本單位實(shí)際需要的專用系統(tǒng)。如設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置外幣及匯率、期初余額的錄入、憑證類別及結(jié)算方式的定義，以及各類輔助核算項(xiàng)目的定義等。2022/12/21204.1基本設(shè)置由用2023/1/4214.2憑證管理

通過嚴(yán)格的制單控制保證填制憑證的正確性。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣核算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強(qiáng)對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)地及時(shí)管理和控制。完成憑證的錄入、審核、記賬、查詢、打印，以及出納簽字、常用憑證定義等。2022/12/21214.2憑證管理通過嚴(yán)2023/1/422憑證參數(shù)設(shè)置

憑證參數(shù)設(shè)置包括：制單控制、憑證編號(hào)方式、憑證控制、預(yù)算控制、外幣核算、合并憑證顯示與打印等項(xiàng)目。2022/12/2122憑證參數(shù)設(shè)置憑2023/1/423憑證參數(shù)設(shè)置1）制單控制制單控制是指在填制憑證時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)對(duì)哪些操作進(jìn)行控制。制單序時(shí)控制。為了避免在制單時(shí)可能會(huì)發(fā)生“憑證假丟失”現(xiàn)象，系統(tǒng)默認(rèn)憑證保存時(shí)不按憑證號(hào)順序排列而按日期順序，除非有特殊需要可將其改為不按序時(shí)制單。2022/12/2123憑證參數(shù)設(shè)置1）制單控制2023/1/4242022/12/21242023/1/425支票控制選擇支票控制，當(dāng)使用銀行科目制單時(shí)，錄入了未在支票登記簿中登記的支票號(hào)，系統(tǒng)將提供登記支票登記簿的功能。赤字控制選擇了“資金及往來科目”赤字控制，則在制單時(shí)，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，系統(tǒng)將予以提示。允許修改、作廢他人填制的憑證若選中了該復(fù)選框，在制單時(shí)可修改或作廢別人填制的憑證，否則不能修改。2022/12/2125支票控制2023/1/4264.3出納管理

為出納人員提供一個(gè)集成辦公環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金及銀行存款的管理?？赏瓿摄y行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時(shí)輸出最新資金日?qǐng)?bào)表、余額調(diào)節(jié)表及進(jìn)行銀行對(duì)賬。2022/12/21264.3出納管理為出2023/1/4274.4賬簿管理

強(qiáng)大的查詢功能使整個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、憑證聯(lián)查，并可查詢包含未記賬憑證的最新數(shù)據(jù)。可隨時(shí)提供如下標(biāo)準(zhǔn)帳表：總賬、余額表序時(shí)賬、明細(xì)賬、多欄賬，以及能夠同時(shí)查詢上級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)地月份綜合明細(xì)賬。日記賬、日?qǐng)?bào)表2022/12/21274.4賬簿管理2023/1/4282022/12/21282023/1/4294.5輔助核算管理1）個(gè)人往來管理。主要進(jìn)行個(gè)人借款、還款管理工作，及時(shí)地控制個(gè)人借款，完成清欠工作。提供個(gè)人借款明細(xì)賬、催款單、余額表、賬齡分析報(bào)告及自動(dòng)清理核銷已清賬等功能。2）部門核算。主要為了考核部門費(fèi)用收支的發(fā)生情況，及時(shí)地反映控制部門費(fèi)用的支出，對(duì)各部門的收支情況加以比較，便于進(jìn)行部分考核。提供各級(jí)部門總賬、明細(xì)賬的查詢，并對(duì)部門收入與費(fèi)用進(jìn)行部門收支分析等。2022/12/21294.5輔助核算管理1）個(gè)人往來管理2023/1/4304.5輔助核算管理3）項(xiàng)目核算。用于生產(chǎn)成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項(xiàng)目為中心為使用者提供各項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入、往來等匯總與明細(xì)情況以及項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告等，也可以用于核算科研課題、專項(xiàng)工程、產(chǎn)成品成本、旅游團(tuán)隊(duì)、合同、訂單等等。提供項(xiàng)目總賬、明細(xì)賬及項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢。4）往來管理。主要進(jìn)行客戶和供應(yīng)商往來款的發(fā)生、清欠管理工作，及時(shí)掌握往來款項(xiàng)的最新情況。提供往來款的總賬、明細(xì)賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報(bào)告等功能。2022/12/21304.5輔助核算管理3）項(xiàng)目核算。用2023/1/4314.6月末處理

自動(dòng)完成月末分?jǐn)?、?jì)提、對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬、生成月末工作報(bào)告。靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能、各級(jí)取數(shù)公式可滿足各類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬工作。2022/12/21314.6月末處理自動(dòng)2023/1/4325.講解總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容設(shè)置總賬選項(xiàng)設(shè)置外幣及匯率設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置輔助核算檔案設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置常用憑證設(shè)置常用摘要設(shè)置明細(xì)權(quán)限賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入2022/12/21325.講解總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容設(shè)置2023/1/4335.1設(shè)置總賬選項(xiàng)2022/12/21335.1設(shè)置總賬選項(xiàng)2023/1/4345.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（1）“可以使用應(yīng)收受控科目”復(fù)選框：若科目為應(yīng)收系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許應(yīng)收系統(tǒng)使用此科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的，所以如果希望在總賬中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項(xiàng)。注意：總賬和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用了受控科目會(huì)引起應(yīng)收系統(tǒng)與總賬對(duì)賬不平。2022/12/21345.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（1）“可以使用2023/1/4355.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（2）“可以使用應(yīng)付受控科目”復(fù)選框：若科目為應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許應(yīng)付系統(tǒng)使用此科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的，所以如果希望在總賬中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項(xiàng)。注意：總賬和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用了受控科目會(huì)引起應(yīng)付系統(tǒng)與總賬對(duì)賬不平。2022/12/21355.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（22023/1/4365.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（3）“可以使用存貨受控科目”復(fù)選框：若科目為存貨核算系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許存貨系統(tǒng)使用此科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的，所以如果希望在總賬中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項(xiàng)。

注意：總賬和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用了受控科目會(huì)引起存貨系統(tǒng)與總賬對(duì)賬不平。2022/12/21365.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（3）“可以使用2023/1/4375.2設(shè)置外幣及匯率

外幣及匯率設(shè)置是專為有外幣核算企業(yè)提供的功能。在填制憑證中所使用的匯率應(yīng)先在此定義，以便制單時(shí)調(diào)用，減少錄入?yún)R率的次數(shù)和差錯(cuò)。當(dāng)匯率變化時(shí)，應(yīng)預(yù)先在此定義，否則制單時(shí)不能正確錄入?yún)R率。2022/12/21375.2設(shè)置外幣及匯率2023/1/4385.2設(shè)置外幣及匯率

對(duì)于使用固定匯率（即使用月初或年初匯率）作為記賬匯率的用戶，在填制每月的憑證前，應(yīng)預(yù)先在此錄入該月的記賬匯率，否則在填制該月外幣憑證時(shí)，將會(huì)出現(xiàn)匯率為零的錯(cuò)誤。對(duì)于使用浮動(dòng)匯率（即使用當(dāng)日匯率）作為記賬匯率的用戶，在填制當(dāng)天的憑證前，應(yīng)預(yù)先在此錄入當(dāng)天的記賬匯率。

此處僅供用戶錄入固定匯率于浮動(dòng)匯率，并不決定在制單時(shí)使用固定匯率還是浮動(dòng)匯率。2022/12/21385.2設(shè)置外幣及匯率2023/1/4392022/12/21392023/1/440（1）此處外幣設(shè)置的功能是設(shè)定固定匯率或浮動(dòng)匯率，并不決定在制單時(shí)使用固定匯率還是浮動(dòng)匯率。

制單時(shí)使用浮動(dòng)浮動(dòng)匯率還是固定匯率，由總賬在執(zhí)行“設(shè)置”|“選項(xiàng)”|“其他”|“憑證”|“外幣核算”設(shè)定。（2）如果使用浮動(dòng)匯率作為記賬匯率時(shí)，每天在填制憑證前，應(yīng)先在此錄入當(dāng)天的記賬匯率，如果使用固定匯率，則應(yīng)在每月月初錄入記賬匯率，月末計(jì)算匯兌損益時(shí)錄入調(diào)整匯率。說明2022/12/2140（1）此處外幣設(shè)置的功能是設(shè)定固定匯2023/1/4415.3增加修改會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，通常包括以下信息：科目編碼、科目名稱、助記碼、科目類型、賬頁(yè)格式、余額方向、是否有外幣核算、是否有各項(xiàng)輔助核算、是否是日記賬、是否為銀行賬。

科目編碼必須唯一?？颇棵Q分為中文名稱和英文名稱，可以是漢字、英文字母或數(shù)字，可以是減號(hào)、正斜杠，但不能輸入其他字符，可以省略。2022/12/21415.3增加修改會(huì)計(jì)科目2023/1/4425.3增加修改會(huì)計(jì)科目科目類型：6大類。注意不同的行業(yè)性質(zhì)它的會(huì)計(jì)科目類別是不一樣的。科目性質(zhì)（余額方向）：下級(jí)科目的性質(zhì)與上一級(jí)科目的性質(zhì)相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。助記碼：用于幫助記憶科目。2022/12/21425.3增加修改會(huì)計(jì)科目科目類型：62023/1/443外幣核算：用于設(shè)定該科目核算是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。一個(gè)科目只能核算一種外幣。如果科目需要進(jìn)行外幣核算時(shí)，則應(yīng)勾選此項(xiàng)。數(shù)量核算：用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計(jì)量單位。如果勾選此項(xiàng)，則在填制憑證引用該科目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價(jià)。此項(xiàng)功能通常在沒有啟用存貨核算系統(tǒng)而在總賬系統(tǒng)中核算核算庫(kù)存商品時(shí)使用。2022/12/2143外幣核算：用于設(shè)定該科目核算是否有外2023/1/444輔助核算：有些科目需要借助個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商等完成相應(yīng)的核算，則可以勾選相應(yīng)的輔助核算類型。輔助核算是對(duì)賬務(wù)處理的一種補(bǔ)充，即實(shí)現(xiàn)更廣泛的賬務(wù)處理，以適應(yīng)企業(yè)管理和決策的需要。輔助核算一般通過核算項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn)。核算項(xiàng)目是會(huì)計(jì)科目的一種延伸，設(shè)置某科目有相應(yīng)的輔助核算后，相當(dāng)于設(shè)置了該科目按核算項(xiàng)目進(jìn)行更為明細(xì)的核算。

2022/12/2144輔助核算：2023/1/445注意

但核算項(xiàng)目又不同于一般的明細(xì)科目，它具有更加靈活方便的特征，一個(gè)核算項(xiàng)目可以在多個(gè)科目下掛接。而且一個(gè)會(huì)計(jì)科目可以設(shè)置單一核算項(xiàng)目，也可以選擇多個(gè)核算項(xiàng)目，凡是設(shè)置了輔助核算內(nèi)容的會(huì)計(jì)科目，在填制憑證及期初余額時(shí)都需要填制具體的輔助核算內(nèi)容。受控系統(tǒng)：如果科目只能由特定系統(tǒng)使用，則可以在此選擇指定系統(tǒng)。2022/12/2145注意但核算項(xiàng)目2023/1/446

增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須按照先上級(jí)后下級(jí)的原則，即先建立先建立上級(jí)科目，再建立下級(jí)科目。已使用的會(huì)計(jì)科目一般不能再增加下級(jí)科目，如確實(shí)需要增加，一般會(huì)等到下年初進(jìn)行，可以調(diào)整年初余額并增加新的下級(jí)科目。當(dāng)然，有的系統(tǒng)會(huì)允許用戶強(qiáng)行增加下級(jí)科目，并把上級(jí)科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到下級(jí)科目。注意2022/12/2146增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須2023/1/447注意已使用的會(huì)計(jì)科目不能刪除。

為了充分體現(xiàn)信息化管理的優(yōu)勢(shì)，細(xì)化強(qiáng)化企業(yè)的核算和管理，充分使用輔助核算功能。輔助核算功能一般可分為客戶核算、供應(yīng)商核算、個(gè)人核算、部門核算和項(xiàng)目核算。2022/12/2147注意已使用的會(huì)計(jì)科目不能2023/1/4485.4指定會(huì)計(jì)科目

指定會(huì)計(jì)科目即可確定出納的專管科目，只有指定了現(xiàn)金、銀行存款總賬科目，才能在后面進(jìn)行出納簽字、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬的操作。此處指定“現(xiàn)金總賬科目”、“銀行總賬科目”必須是一級(jí)會(huì)計(jì)科目。2022/12/21485.4指定會(huì)計(jì)科目指2023/1/4492022/12/21492023/1/4505.5設(shè)置項(xiàng)目目錄

企業(yè)在核算中如果需要對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)行專門管理與核算，可以設(shè)置項(xiàng)目核算。需要注意的是只有將需要進(jìn)行項(xiàng)目核算的會(huì)計(jì)科目的輔助核算屬性設(shè)置為項(xiàng)目核算，才能在此設(shè)置項(xiàng)目目錄。

項(xiàng)目目錄設(shè)置順序?yàn)椋菏紫榷x項(xiàng)目大類，然后指定核算科目和定義項(xiàng)目小類，最后建立具體的項(xiàng)目檔案，具體步驟如下。在“設(shè)置”選項(xiàng)卡中，選擇“基礎(chǔ)檔案”|“財(cái)務(wù)”|“項(xiàng)目目錄”命令，彈出“項(xiàng)目檔案”對(duì)話框，如下圖所示。2022/12/21505.5設(shè)置項(xiàng)目目錄2023/1/4512022/12/21512023/1/452單擊“增加”。在“新項(xiàng)目大類名稱”文本框中輸入“改擴(kuò)建工程”。2022/12/2152單擊“增加”。在“新項(xiàng)目大類名稱”文2023/1/4532022/12/21532023/1/4542022/12/21542023/1/455單擊完成，返回到“項(xiàng)目檔案”對(duì)話框，在“項(xiàng)目大類”下拉列表中選擇“改擴(kuò)建工程”，單擊“>”，將“工程物質(zhì)”從“待選科目”添加到“已選科目”列表框中，單擊“確定”。2022/12/2155單擊完成，返回到“項(xiàng)目檔案”對(duì)話框，2023/1/456注意要點(diǎn)擊“確定”后再點(diǎn)擊“增加”2022/12/2156注意要點(diǎn)擊“確定”后再點(diǎn)擊“增加”2023/1/4572022/12/21572023/1/4582022/12/21582023/1/4595.6設(shè)置結(jié)算方式2022/12/21595.6設(shè)置結(jié)算方式2023/1/4605.7設(shè)置常用憑證

由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重復(fù)性，在日常填制憑證的過程中，經(jīng)常會(huì)反復(fù)用到許多相同的摘要。為了提高憑證的錄入速度，可以將這些經(jīng)常使用的摘要預(yù)先設(shè)置下來，而在填制憑證時(shí)可以隨時(shí)調(diào)用這些摘要，這樣會(huì)提高我們處理業(yè)務(wù)的效率。2022/12/21605.7設(shè)置常用憑證由2023/1/4612022/12/21612023/1/4625.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

對(duì)話框中白色的文本框?yàn)槟┘?jí)科目，可以直接輸入期初余額；

灰色的文本框?yàn)榉悄┘?jí)科目，不允許輸入期初余額，只能輸入末級(jí)明細(xì)科目的余額即可，上級(jí)科目的余額由系統(tǒng)自動(dòng)匯總后填入；

黃色的文本框代表該科目設(shè)置了輔助核算，不允許直接輸入余額，需要通過與輔助核算對(duì)應(yīng)的期初余額錄入對(duì)話框，在該對(duì)話框中輸入明細(xì)的輔助核算的期初余額。2022/12/21625.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入2023/1/4635.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

憑證記賬后期初余額變?yōu)橹蛔x狀態(tài)，不能再修改。如果需要?jiǎng)h除某個(gè)科目的期初余額，只需將原期初余額修改為0即可。（1）期初數(shù)據(jù)包括年初余額、累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額和期初余額。其中期初余額是指啟用賬務(wù)系統(tǒng)時(shí)各賬戶的當(dāng)前余額。（2）輸入期初數(shù)據(jù)時(shí)，只能輸入末級(jí)賬戶的數(shù)據(jù)，而不能輸入非末級(jí)數(shù)據(jù)，非末級(jí)數(shù)據(jù)由末級(jí)數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得到。2022/12/21635.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入2023/1/4645.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入（3）如果在年初啟用賬務(wù)子系統(tǒng)，期初余額等于年初余額，不必輸入累計(jì)發(fā)生額。如果在年中啟用賬務(wù)子系統(tǒng)，則應(yīng)該輸入累計(jì)發(fā)生額。如果此時(shí)不輸入累計(jì)發(fā)生額，雖然不影響賬務(wù)余額及以后的業(yè)務(wù)處理，但是在查詢打印當(dāng)年賬簿時(shí)，年初余額及累計(jì)發(fā)生額的數(shù)據(jù)可能不正確。2022/12/21645.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入（32023/1/4655.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入（4）科目有輔助核算時(shí)，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而必須輸入各輔助項(xiàng)的期初余額。賬戶的期初余額由各輔助項(xiàng)相加而得到。（5）科目有數(shù)量核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后還要輸入相應(yīng)的數(shù)量。（6）科目有外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額時(shí)還要輸入相應(yīng)的外幣金額。2022/12/21655.8賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入（42023/1/466（7）期初數(shù)據(jù)輸入完畢后應(yīng)進(jìn)行試算平衡。系統(tǒng)在第一次記賬時(shí)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行試算平衡，如果期初余額不平衡將不能夠記賬。（8）一旦記賬后，期初數(shù)據(jù)便不能夠修改。不過一般軟件都允許在下一年初對(duì)年初數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。2022/12/2166（7）期初數(shù)據(jù)輸入完畢后應(yīng)進(jìn)行試算平2023/1/467總結(jié)本節(jié)課主要講述了總賬系統(tǒng)處理流程，總賬系統(tǒng)處理系統(tǒng)處理流程與手工賬務(wù)處理流程之間的差異。講解并演示賬務(wù)系統(tǒng)初始化的內(nèi)容2022/12/2167總結(jié)本節(jié)課主要講述了總賬系統(tǒng)處理流程2023/1/468第4周理論課復(fù)習(xí)及補(bǔ)充上次課內(nèi)容1、講解并演示項(xiàng)目設(shè)置2、講解并演示起初試算平衡2022/12/2168第4周理論課復(fù)習(xí)及補(bǔ)充上次課內(nèi)容2023/1/4691.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析在管理學(xué)中，人們把“流程（Process）”定義為“在邏輯上相互關(guān)聯(lián)、相互依賴的一組工作任務(wù)，它們將共同達(dá)到一個(gè)特定的商業(yè)目標(biāo)或業(yè)務(wù)結(jié)果”。日常生活中，流程往往被理解為人們所做的事情的過程，進(jìn)而業(yè)務(wù)流程被理解為企業(yè)以輸入各種原料和客戶需求為起點(diǎn)、以企業(yè)創(chuàng)造出對(duì)顧客有價(jià)值的產(chǎn)品或服務(wù)為終點(diǎn)的一系列活動(dòng)。2022/12/2111.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析在2023/1/4701.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，人們把利用計(jì)算機(jī)技術(shù)完成從設(shè)置賬戶、編制和審核憑證，到復(fù)式記賬、結(jié)賬的整個(gè)過程，統(tǒng)稱為總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程?？傎~系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程經(jīng)歷了從手工條件下的業(yè)務(wù)流程，到計(jì)算機(jī)條件下的總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，再到ERP環(huán)境下的業(yè)務(wù)流程的發(fā)展過程。會(huì)計(jì)的歷史源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，自盧卡?怕喬利時(shí)代以來，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)就建立在會(huì)計(jì)循環(huán)和會(huì)計(jì)恒等式基礎(chǔ)之上。通過一系列的手段和方法，把千差萬別的會(huì)計(jì)對(duì)象，經(jīng)分類、計(jì)量、記錄乃至匯總為會(huì)計(jì)目標(biāo)服務(wù)的會(huì)計(jì)信息。

2022/12/2121.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/4711.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析

會(huì)計(jì)對(duì)象——>會(huì)計(jì)科目——>會(huì)計(jì)報(bào)表要素——>會(huì)計(jì)報(bào)表——>會(huì)計(jì)目標(biāo)總賬業(yè)務(wù)流程（1）匯總記賬憑證業(yè)務(wù)流程；（2）記賬憑證業(yè)務(wù)流程；（3）科目匯總表業(yè)務(wù)流程（4）日記總賬業(yè)務(wù)流程

差別體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)上2022/12/2131.手工總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/4722022/12/2142023/1/473手工會(huì)計(jì)流程總結(jié)

由于存在大量的數(shù)據(jù)重復(fù)轉(zhuǎn)抄現(xiàn)象，不僅有可能因?yàn)榈托手苯釉斐梢恍┎槐匾睦速M(fèi)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息時(shí)效性喪失，而且也使得利用數(shù)據(jù)內(nèi)部勾稽關(guān)系，通過數(shù)據(jù)的多次匯總和核對(duì)來檢測(cè)和糾正錯(cuò)誤，以保證會(huì)計(jì)信息正確性的設(shè)計(jì)思想大打折扣。因此人們不得不在長(zhǎng)期的會(huì)計(jì)實(shí)踐中摸索、總結(jié)出一套避誤方法。例如，人們?cè)谝呀?jīng)過賬的記賬憑證上加注“”，以防止重復(fù)登帳；采用平行登記法登記明細(xì)賬和總分類賬等。

2022/12/215手工會(huì)計(jì)流程總結(jié)由2023/1/4742.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析1954年10月美國(guó)通用電氣公司第一次在計(jì)算機(jī)上計(jì)算職工工資，從而拉開了會(huì)計(jì)方式變革的序幕，也成為會(huì)計(jì)發(fā)展史中的一個(gè)里程碑。期初由懂計(jì)算機(jī)的專業(yè)人員完全模仿手工總賬業(yè)務(wù)流程，把計(jì)算機(jī)作為一種快速計(jì)算工具來幫助人們降低勞動(dòng)強(qiáng)度，提高勞動(dòng)效率，因而在業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化方面取得了重大進(jìn)步。

2022/12/2162.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/4752.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析

重新思考計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)問題，改進(jìn)后的基本情況如下：對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來說，無論以何種形式登記賬簿，都只是一個(gè)更新數(shù)據(jù)庫(kù)文件的過程。改進(jìn)后的總賬子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)是記賬憑證，原始憑證的整理、審核仍然由手工完成。在大部分改進(jìn)后的總賬務(wù)子系統(tǒng)中，賬簿是輸出視圖而不是物理存儲(chǔ)。無需對(duì)賬。

2022/12/2172.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/4762.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析

登記賬簿不再是手工條件下一些列的結(jié)算、結(jié)轉(zhuǎn)、匯總、試算等工作量很大的步驟的集合，而只需通過改進(jìn)后的總賬子系統(tǒng)執(zhí)行“記賬”功能這一個(gè)步驟，根據(jù)已經(jīng)審核的憑證數(shù)據(jù)更新相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)文件即可，記賬后的憑證不再允許被修改。在數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)方面，規(guī)范的科目代碼的設(shè)置和管理，數(shù)據(jù)文件也要經(jīng)過重新設(shè)計(jì)，以減少數(shù)據(jù)的重復(fù)存儲(chǔ)。

2022/12/2182.計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析2023/1/4772022/12/2192023/1/4782022/12/21102023/1/4793.賬務(wù)處理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)處理與人工處理的區(qū)別從數(shù)據(jù)錄入方式看從憑證審核方式看從記賬結(jié)賬的方式看從會(huì)計(jì)信息的輸出方式看從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式看

2022/12/21113.賬務(wù)處理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)處理與人工處2023/1/480從數(shù)據(jù)錄入方式角度

手工處理時(shí)，不管是填制記賬憑證、登記各種賬簿、編制報(bào)表，只能依靠手工方式一次次填制，不斷地重復(fù)轉(zhuǎn)抄，往往只因一時(shí)的疏忽或長(zhǎng)時(shí)間的勞累，就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致從頭再來。計(jì)算機(jī)處理數(shù)據(jù)時(shí)，除了一部分原始憑證和記賬憑證上的數(shù)據(jù)需要計(jì)算機(jī)鍵盤進(jìn)行直接輸入，還有一部分轉(zhuǎn)賬憑證可以通過賬務(wù)處理系統(tǒng)的事先設(shè)定，通過其他核算系統(tǒng)經(jīng)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成機(jī)制憑證。

2022/12/2112從數(shù)據(jù)錄入方式角度手工處從數(shù)據(jù)錄入方式角度當(dāng)記賬憑證錄入完成后，不管記賬憑證的數(shù)量有多少，再也不需要通過定期匯總記賬憑證或通過科目匯總表登記總賬，而總賬、明細(xì)賬、日記賬的登記工作,只需簡(jiǎn)單的選擇計(jì)算機(jī)按鍵即可完成。2023/1/481從數(shù)據(jù)錄入方式角度當(dāng)記賬憑證錄入完成后，不管2023/1/482從憑證審核方式角度

手工處理時(shí)除了憑證編制人員進(jìn)行自查以外，只能通過記賬人員在記賬過程中予以審核。計(jì)算機(jī)處理時(shí)，憑證的審核必須通過專門設(shè)定的審核人員，通過計(jì)算機(jī)屏幕或打印輸出，對(duì)已錄入的憑證進(jìn)行簽字審核，未經(jīng)過審核簽字的憑證是不能進(jìn)行記賬的，保證了對(duì)會(huì)計(jì)資料差錯(cuò)的防范。2022/12/2114從憑證審核方式角度手工2023/1/483從記賬結(jié)賬的方式角度

手工記賬結(jié)賬是一項(xiàng)工作量十分繁重的工作，尤其是到月末、年末，涉及到各種核算科目和分類賬的結(jié)轉(zhuǎn)，工作量尤其顯得繁重。用計(jì)算機(jī)進(jìn)行記賬轉(zhuǎn)賬時(shí)，對(duì)記賬憑證既可以根據(jù)需要進(jìn)行實(shí)時(shí)處理，也可以進(jìn)行成批處理，減少了會(huì)計(jì)的簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)，提高了工作效率，而且顯著減少了在匯總、登記賬簿中極易產(chǎn)生差錯(cuò)的機(jī)會(huì)，增強(qiáng)了會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性。2022/12/2115從記賬結(jié)賬的方式角度2023/1/484從會(huì)計(jì)信息的輸出方式角度

手工處理方式只能通過翻閱憑證、賬簿和有固定格式的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查看，計(jì)算機(jī)處理則可以根據(jù)需要，隨時(shí)調(diào)出部分或全部的會(huì)計(jì)信息在計(jì)算機(jī)屏幕上進(jìn)行預(yù)覽，也可以通過打印機(jī)對(duì)所需查看的記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬進(jìn)行打印輸出，還可以通過軟盤、光盤等介質(zhì)進(jìn)行輸出。2022/12/2116從會(huì)計(jì)信息的輸出方式角度2023/1/485從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度

手工處理時(shí)需要保存大量的紙質(zhì)的憑證、賬簿、報(bào)表，數(shù)據(jù)量大，裝訂工作繁重，為適應(yīng)檔案管理的需要，對(duì)登記書有嚴(yán)格的要求，一旦損毀不易恢復(fù)。

計(jì)算機(jī)處理后的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，可以分別保存于軟盤、光盤、硬盤的數(shù)據(jù)庫(kù)文件之中，體積小、容量大、易于保存，更容易根據(jù)需要調(diào)用、備份和恢復(fù)。2022/12/2117從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度賬務(wù)處理系統(tǒng)由手工發(fā)展到計(jì)算機(jī)處理，不僅體現(xiàn)在具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理工具和處理方式的變化，還反映在對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)處理流程、對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼的科學(xué)性、對(duì)會(huì)計(jì)職能、對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制等方面。2023/1/486從會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)方式角度賬務(wù)處理系統(tǒng)由手工發(fā)2023/1/4874.總賬子系統(tǒng)概述基本設(shè)置憑證管理出納管理賬簿管理輔助核算管理月末處理2022/12/21194.總賬子系統(tǒng)概述基本設(shè)置2023/1/4884.1基本設(shè)置

由用戶根據(jù)企業(yè)的需要建立賬務(wù)應(yīng)用環(huán)境，將系統(tǒng)處理變成適合本單位實(shí)際需要的專用系統(tǒng)。如設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置外幣及匯率、期初余額的錄入、憑證類別及結(jié)算方式的定義，以及各類輔助核算項(xiàng)目的定義等。2022/12/21204.1基本設(shè)置由用2023/1/4894.2憑證管理

通過嚴(yán)格的制單控制保證填制憑證的正確性。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣核算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強(qiáng)對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)地及時(shí)管理和控制。完成憑證的錄入、審核、記賬、查詢、打印，以及出納簽字、常用憑證定義等。2022/12/21214.2憑證管理通過嚴(yán)2023/1/490憑證參數(shù)設(shè)置

憑證參數(shù)設(shè)置包括：制單控制、憑證編號(hào)方式、憑證控制、預(yù)算控制、外幣核算、合并憑證顯示與打印等項(xiàng)目。2022/12/2122憑證參數(shù)設(shè)置憑2023/1/491憑證參數(shù)設(shè)置1）制單控制制單控制是指在填制憑證時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)對(duì)哪些操作進(jìn)行控制。制單序時(shí)控制。為了避免在制單時(shí)可能會(huì)發(fā)生“憑證假丟失”現(xiàn)象，系統(tǒng)默認(rèn)憑證保存時(shí)不按憑證號(hào)順序排列而按日期順序，除非有特殊需要可將其改為不按序時(shí)制單。2022/12/2123憑證參數(shù)設(shè)置1）制單控制2023/1/4922022/12/21242023/1/493支票控制選擇支票控制，當(dāng)使用銀行科目制單時(shí)，錄入了未在支票登記簿中登記的支票號(hào)，系統(tǒng)將提供登記支票登記簿的功能。赤字控制選擇了“資金及往來科目”赤字控制，則在制單時(shí)，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，系統(tǒng)將予以提示。允許修改、作廢他人填制的憑證若選中了該復(fù)選框，在制單時(shí)可修改或作廢別人填制的憑證，否則不能修改。2022/12/2125支票控制2023/1/4944.3出納管理

為出納人員提供一個(gè)集成辦公環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金及銀行存款的管理?？赏瓿摄y行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時(shí)輸出最新資金日?qǐng)?bào)表、余額調(diào)節(jié)表及進(jìn)行銀行對(duì)賬。2022/12/21264.3出納管理為出2023/1/4954.4賬簿管理

強(qiáng)大的查詢功能使整個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、憑證聯(lián)查，并可查詢包含未記賬憑證的最新數(shù)據(jù)。可隨時(shí)提供如下標(biāo)準(zhǔn)帳表：總賬、余額表序時(shí)賬、明細(xì)賬、多欄賬，以及能夠同時(shí)查詢上級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)地月份綜合明細(xì)賬。日記賬、日?qǐng)?bào)表2022/12/21274.4賬簿管理2023/1/4962022/12/21282023/1/4974.5輔助核算管理1）個(gè)人往來管理。主要進(jìn)行個(gè)人借款、還款管理工作，及時(shí)地控制個(gè)人借款，完成清欠工作。提供個(gè)人借款明細(xì)賬、催款單、余額表、賬齡分析報(bào)告及自動(dòng)清理核銷已清賬等功能。2）部門核算。主要為了考核部門費(fèi)用收支的發(fā)生情況，及時(shí)地反映控制部門費(fèi)用的支出，對(duì)各部門的收支情況加以比較，便于進(jìn)行部分考核。提供各級(jí)部門總賬、明細(xì)賬的查詢，并對(duì)部門收入與費(fèi)用進(jìn)行部門收支分析等。2022/12/21294.5輔助核算管理1）個(gè)人往來管理2023/1/4984.5輔助核算管理3）項(xiàng)目核算。用于生產(chǎn)成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項(xiàng)目為中心為使用者提供各項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入、往來等匯總與明細(xì)情況以及項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告等，也可以用于核算科研課題、專項(xiàng)工程、產(chǎn)成品成本、旅游團(tuán)隊(duì)、合同、訂單等等。提供項(xiàng)目總賬、明細(xì)賬及項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢。4）往來管理。主要進(jìn)行客戶和供應(yīng)商往來款的發(fā)生、清欠管理工作，及時(shí)掌握往來款項(xiàng)的最新情況。提供往來款的總賬、明細(xì)賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報(bào)告等功能。2022/12/21304.5輔助核算管理3）項(xiàng)目核算。用2023/1/4994.6月末處理

自動(dòng)完成月末分?jǐn)?、?jì)提、對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬、生成月末工作報(bào)告。靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能、各級(jí)取數(shù)公式可滿足各類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬工作。2022/12/21314.6月末處理自動(dòng)2023/1/41005.講解總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容設(shè)置總賬選項(xiàng)設(shè)置外幣及匯率設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置輔助核算檔案設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置常用憑證設(shè)置常用摘要設(shè)置明細(xì)權(quán)限賬務(wù)子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入2022/12/21325.講解總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容設(shè)置2023/1/41015.1設(shè)置總賬選項(xiàng)2022/12/21335.1設(shè)置總賬選項(xiàng)2023/1/41025.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（1）“可以使用應(yīng)收受控科目”復(fù)選框：若科目為應(yīng)收系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許應(yīng)收系統(tǒng)使用此科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的，所以如果希望在總賬中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項(xiàng)。注意：總賬和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用了受控科目會(huì)引起應(yīng)收系統(tǒng)與總賬對(duì)賬不平。2022/12/21345.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（1）“可以使用2023/1/41035.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（2）“可以使用應(yīng)付受控科目”復(fù)選框：若科目為應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許應(yīng)付系統(tǒng)使用此科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的，所以如果希望在總賬中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項(xiàng)。注意：總賬和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用了受控科目會(huì)引起應(yīng)付系統(tǒng)與總賬對(duì)賬不平。2022/12/21355.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（22023/1/41045.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（3）“可以使用存貨受控科目”復(fù)選框：若科目為存貨核算系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許存貨系統(tǒng)使用此科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的，所以如果希望在總賬中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項(xiàng)。

注意：總賬和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用了受控科目會(huì)引起存貨系統(tǒng)與總賬對(duì)賬不平。2022/12/21365.1設(shè)置總賬選項(xiàng)（3）“可以使用2023/1/41055.2設(shè)置外幣及匯率

外幣及匯率設(shè)置是專為有外幣核算企業(yè)提供的功能。在填制憑證中所使用的匯率應(yīng)先在此定義，以便制單時(shí)調(diào)用，減少錄入?yún)R率的次數(shù)和差錯(cuò)。當(dāng)匯率變化時(shí)，應(yīng)預(yù)先在此定義，否則制單時(shí)不能正確錄入?yún)R率。2022/12/21375.2設(shè)置外幣及匯率2023/1/41065.2設(shè)置外幣及匯率

對(duì)于使用固定匯率（即使用月初或年初匯率）作為記賬匯率的用戶，在填制每月的憑證前，應(yīng)預(yù)先在此錄入該月的記賬匯率，否則在填制該月外幣憑證時(shí)，將會(huì)出現(xiàn)匯率為零的錯(cuò)誤。對(duì)于使用浮動(dòng)匯率（即使用當(dāng)日匯率）作為記賬匯率的用戶，在填制當(dāng)天的憑證前，應(yīng)預(yù)先在此錄入當(dāng)天的記賬匯率。

此處僅供用戶錄入固定匯率于浮動(dòng)匯率，并不決定在制單時(shí)使用固定匯率還是浮動(dòng)匯率。2022/12/21385.2設(shè)置外幣及匯率2023/1/41072022/12/21392023/1/4108（1）此處外幣設(shè)置的功能是設(shè)定固定匯率或浮動(dòng)匯率，并不決定在制單時(shí)使用固定匯率還是浮動(dòng)匯率。

制單時(shí)使用浮動(dòng)浮動(dòng)匯率還是固定匯率，由總賬在執(zhí)行“設(shè)置”|“選項(xiàng)”|“其他”|“憑證”|“外幣核算”設(shè)定。（2）如果使用浮動(dòng)匯率作為記賬匯率時(shí)，每天在填制憑證前，應(yīng)先在此錄入當(dāng)天的記賬匯率，如果使用固定匯率，則應(yīng)在每月月初錄入記賬匯率，月末計(jì)算匯兌損益時(shí)錄入調(diào)整匯率。說明2022/12/2140（1）此處外幣設(shè)置的功能是設(shè)定固定匯2023/1/41095.3增加修改會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，通常包括以下信息：科目編碼、科目名稱、助記碼、科目類型、賬頁(yè)格式、余額方向、是否有外幣核算、是否有各項(xiàng)輔助核算、是否是日記賬、是否為銀行賬。

科目編碼必須唯一?？颇棵Q分為中文名稱和英文名稱，可以是漢字、英文字母或數(shù)字，可以是減號(hào)、正斜杠，但不能輸入其他字符，可以省略。2022/12/21415.3增加修改會(huì)計(jì)科目2023/1/41105.3增加修改會(huì)計(jì)科目科目類型：6大類。注意不同的行業(yè)性質(zhì)它的會(huì)計(jì)科目類別是不一樣的?？颇啃再|(zhì)（余額方向）：下級(jí)科目的性質(zhì)與上一級(jí)科目的性質(zhì)相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。助記碼：用于幫助記憶科目。2022/12/21425.3增加修改會(huì)計(jì)科目科目類型：62023/1/4111外幣核算：用于設(shè)定該科目核算是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。一個(gè)科目只能核算一種外幣。如果科目需要進(jìn)行外幣核算時(shí)，則應(yīng)勾選此項(xiàng)。數(shù)量核算：用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計(jì)量單位。如果勾選此項(xiàng)，則在填制憑證引用該科目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價(jià)。此項(xiàng)功能通常在沒有啟用存貨核算系統(tǒng)而在總賬系統(tǒng)中核算核算庫(kù)存商品時(shí)使用。2022/12/2143外幣核算：用于設(shè)定該科目核算是否有外2023/1/4112輔助核算：有些科目需要借助個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商等完成相應(yīng)的核算，則可以勾選相應(yīng)的輔助核算類型。輔助核算是對(duì)賬務(wù)處理的一種補(bǔ)充，即實(shí)現(xiàn)更廣泛的賬務(wù)處理，以適應(yīng)企業(yè)管理和決策的需要。輔助核算一般通過核算項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn)。核算項(xiàng)目是會(huì)計(jì)科目的一種延伸，設(shè)置某科目有相應(yīng)的輔助核算后，相當(dāng)于設(shè)置了該科目按核算項(xiàng)目進(jìn)行更為明細(xì)的核算。

2022/12/2144輔助核算：2023/1/4113注意

但核算項(xiàng)目又不同于一般的明細(xì)科目，它具有更加靈活方便的特征，一個(gè)核算項(xiàng)目可以在多個(gè)科目下掛接。而且一個(gè)會(huì)計(jì)科目可以設(shè)置單一核算項(xiàng)目，也可以選擇多個(gè)核算項(xiàng)目，凡是設(shè)置了輔助核算內(nèi)容的會(huì)計(jì)科目，在填制憑證及期初余額時(shí)都需要填制具體的輔助核算內(nèi)容。受控系統(tǒng)：如果科目只能由特定系統(tǒng)使用，則可以在此選擇指定系統(tǒng)。2022/12/2145注意但核算項(xiàng)目2023/1/4114

增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須按照先上級(jí)后下級(jí)的原則，即先建立先建立上級(jí)科目，再建立下級(jí)科目。已使用的會(huì)計(jì)科目一般不能再增加下級(jí)科目，如確實(shí)需要增加，一般會(huì)等到下年初進(jìn)行，可以調(diào)整年初余額并增加新的下級(jí)科目。當(dāng)然，有的系統(tǒng)會(huì)允許用戶強(qiáng)行增加下級(jí)科目，并把上級(jí)科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到下級(jí)科目。注意2022/12/2146增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須2023/1/4115注意已使用的會(huì)計(jì)科目不能刪除。

為了充分體現(xiàn)信息化管理的優(yōu)勢(shì)，細(xì)化強(qiáng)化企業(yè)的核算和管理，充分使用輔助核算功能。輔助核算功能一般可分為客戶核算、供應(yīng)商核算、個(gè)人核算、部門核算和項(xiàng)目核算。2022/12/2147注意已使用的會(huì)計(jì)科目不能2023/1/41165.4指定會(huì)計(jì)科目

指定會(huì)計(jì)科目即可確定出納的專管科目，只有指定了現(xiàn)金、銀行存款總賬科目，才能在后面進(jìn)行出納簽字、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬的操作。此處指定“現(xiàn)金總賬科目”、“銀行總賬科目”必須是一級(jí)會(huì)計(jì)科目。2022/12/21485.4指定會(huì)計(jì)科目指2023/1/41172022/12/21492023/1/41185.5設(shè)置項(xiàng)目目錄

企業(yè)在核算中如果需要對(duì)