第三章貨幣法律制度課件

第三章貨幣法律制度一、人民幣法律制度二、外匯管理法律制度三、金銀管理法律制度

四、反洗錢法律制度第三章貨幣法律制度課件【導(dǎo)入案例】2011年9月，在廣州某市場(chǎng)，記者發(fā)現(xiàn)，有若干個(gè)買賣人民幣的攤點(diǎn)，其中一個(gè)攤點(diǎn)豎著若干個(gè)紙板，貼著央行歷年來(lái)發(fā)行的各版人民幣樣幣，在樣幣周圍寫上了圖案的標(biāo)識(shí)名稱以及回收的價(jià)格，其中1953年第一套人民幣10元標(biāo)價(jià)3000元?！盎丶艺艺遥f(shuō)不定有這些錢幣呢，拿過(guò)來(lái)?yè)Q?！币娪浾哂信d趣，檔主立刻過(guò)來(lái)招呼，“如果有這上面年份的錢幣可以先拿過(guò)來(lái)看看，如果夠新價(jià)錢就更好?！彪S后，他遞給記者一張價(jià)目表，上面印著各種錢幣的圖案和標(biāo)識(shí)名稱，但未將收購(gòu)價(jià)格寫上去。檔主表示，因?yàn)椤昂觅崱保S多過(guò)路的人都來(lái)詢問并拿走了價(jià)目表說(shuō)要回家找找。在市場(chǎng)的另一處，記者同樣發(fā)現(xiàn)一個(gè)收購(gòu)人民幣的攤點(diǎn)，記者仔細(xì)查看該攤點(diǎn)給的價(jià)目表時(shí)發(fā)現(xiàn)，正在流通中的第五套人民幣也在買賣之列。其中1999年不同面值的人民幣回收價(jià)格在7元到55元不等。

第三章貨幣法律制度課件第一節(jié)人民幣法律制度一、人民幣法律制度概述（一）人民幣法律制度的建立和發(fā)展1、人民幣制度的建立人民幣是我國(guó)于1948年12月在合并與收兌當(dāng)時(shí)各個(gè)革命根據(jù)地和解放區(qū)的貨幣的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的。1948年12月1日，華北銀行、北海銀行和西北農(nóng)民銀行合并成立了中國(guó)人民銀行，同時(shí)正式發(fā)行人民幣作為全國(guó)統(tǒng)一的貨幣。人民幣發(fā)行后，在通過(guò)逐步收兌、統(tǒng)一解放區(qū)貨幣的基礎(chǔ)上，又迅速收兌了原國(guó)民黨政府發(fā)行的偽法幣、金圓券等，并排除了當(dāng)時(shí)尚有流通的金銀外幣等，從而建立了以人民幣為唯一合法貨幣的、統(tǒng)一的貨幣制度。第一節(jié)人民幣法律制度在發(fā)行之初，人民幣小面額是50元券和100元券，大面額則是5萬(wàn)元券，隨著嚴(yán)重通貨膨脹的有效治理和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好轉(zhuǎn)，中國(guó)人民銀行于1955年3月1日發(fā)行新版人民幣，按1：10000的比例對(duì)舊版人民幣進(jìn)行了無(wú)限制、無(wú)差別的收兌，并建立起相應(yīng)的輔幣制度。2、人民幣制度的發(fā)展我國(guó)自發(fā)行人民幣以來(lái)，歷時(shí)60多年，隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展以及人民生活的需要而逐步完善和提高，至今已發(fā)行五套人民幣，形成紙幣與金屬幣、普通紀(jì)念幣與貴金屬紀(jì)念幣等多品種、多系列的貨幣體系。除1、2、5分三種硬幣外，第一套、第二套和第三套人民幣已經(jīng)退出流通，目前流通的人民幣，是中國(guó)人民銀行自1987年以來(lái)發(fā)行的第四套人民幣和1999年發(fā)行的第五套人民幣，兩套人民幣同時(shí)流通。在發(fā)行之初，人民幣小面額是50元券和100元券，大面（二）人民幣的法律地位2003年修正的《中國(guó)人民銀行法》第16條規(guī)定：“中華人民共和國(guó)的法定貨幣是人民幣。以人民幣支付中華人民共和國(guó)境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個(gè)人不得拒收?！比嗣駧攀俏覈?guó)唯一的法定貨幣。國(guó)家禁止發(fā)行除人民幣以外的其他貨幣或變相貨幣，禁止金銀、外匯計(jì)價(jià)流通和私自買賣。

問題：各種游戲幣是否合法？（三）人民幣的主管機(jī)關(guān)根據(jù)法律規(guī)定，人民幣的主管機(jī)關(guān)是中國(guó)人民銀行。

（二）人民幣的法律地位二、人民幣發(fā)行法律制度（一）人民幣的發(fā)行權(quán)和發(fā)行機(jī)關(guān)人民幣的發(fā)行權(quán)屬于國(guó)務(wù)院，發(fā)行機(jī)關(guān)是中國(guó)人民銀行。（二）人民幣的發(fā)行管理人民幣發(fā)行的具體工作，由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。另外，人民幣的回收、兌換、銷毀工作，也由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。二、人民幣發(fā)行法律制度三、人民幣流通法律制度（一）人民幣的買賣

即用人民幣買賣人民幣。包括已經(jīng)退出流通的人民幣的買賣和正在流通的人民幣的買賣。

正在流通的人民幣，一般不得買賣。只有經(jīng)過(guò)裝幀的正在流通的人民幣，才可以買賣。但流通人民幣的裝幀必須經(jīng)人民銀行總行的批準(zhǔn)。目前經(jīng)人民銀行總行批準(zhǔn)裝幀的流通人民幣一般包括流通人民幣的硬幣、連體鈔和普通紀(jì)念幣三種。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，由商家私自裝幀的流通人民幣藏品均為非法產(chǎn)品。三、人民幣流通法律制度（二）現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理的機(jī)構(gòu)和對(duì)象我國(guó)的現(xiàn)金管理的主管機(jī)構(gòu)是中國(guó)人民銀行（總行和地方各級(jí)人民銀行），開戶銀行依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國(guó)人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。管理的對(duì)象是在銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶的單位。2、現(xiàn)金管理的內(nèi)容現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括現(xiàn)金的使用范圍、核定開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額等。（二）現(xiàn)金管理制度第二節(jié)外匯管理法律制度一、外匯管理機(jī)構(gòu)及其職能（一）外匯管理機(jī)構(gòu)外匯管理又稱為外匯管制，是指一個(gè)國(guó)家為了保持本國(guó)的國(guó)際收支平衡，對(duì)外匯的買賣、借貸、轉(zhuǎn)讓、收支、國(guó)際清償、外匯匯率和外匯市場(chǎng)實(shí)行一定限制措施的管理制度。其目的在于保持本國(guó)的國(guó)際收支平衡，限制資本外流，防止外匯投機(jī)，促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。我國(guó)的外匯管理機(jī)構(gòu)是國(guó)家外匯管理局，國(guó)家外匯管理局在各省、自治區(qū)、直轄市、副省級(jí)城市設(shè)有34個(gè)分局、2個(gè)外匯管理部。即在省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分局；在北京、重慶設(shè)立外匯管理部；在深圳市、大連市、青島市、廈門市、寧波市設(shè)立分局。國(guó)家外匯管理局的分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)氐闹袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)合署辦公。第二節(jié)外匯管理法律制度（二）外匯管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)（職能）二、外匯管理的內(nèi)容（一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理經(jīng)常項(xiàng)目，通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)對(duì)外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目，如貿(mào)易收支。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的一般規(guī)定如下：1、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。2、經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出憑有效單證，無(wú)需審批。3、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支需有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。（二）外匯管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)（職能）（二）資本項(xiàng)目外匯管理制度資本項(xiàng)目是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，如資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。資本項(xiàng)目下發(fā)生的外匯就叫資本項(xiàng)目外匯。資本項(xiàng)目外匯收支管理的一般規(guī)定1、資本項(xiàng)目外匯收入資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。2、資本項(xiàng)目外匯支出（1）資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。（2）依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。（二）資本項(xiàng)目外匯管理制度（三）直接投資項(xiàng)下的外匯管理1、外商直接投資（1）境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。允許外商投資企業(yè)直接將一定限額內(nèi)的外匯資金（目前為5萬(wàn)美元）結(jié)匯使用，無(wú)需提交支付用途憑證等憑證。（2）在外商直接投資資金流出時(shí)，需要先由商務(wù)主管部門對(duì)減資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、清算、撤資等事項(xiàng)作出批復(fù)。之后，外匯管理部門以審批部門的核準(zhǔn)文件等為依據(jù)審核外商投資企業(yè)的撤資金額，外商投資企業(yè)的外國(guó)投資者可將所得資金匯出境外或者用于境內(nèi)的再投資。（3）外商投資企業(yè)的外方所得利潤(rùn)可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請(qǐng)購(gòu)付匯，匯出境外，不受限制。2、境外直接投資（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。（2）允許境內(nèi)企業(yè)在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為其在境外合法設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)發(fā)放貸款。（三）直接投資項(xiàng)下的外匯管理三、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)（如保險(xiǎn)公司，以外匯收取保費(fèi)、支付保險(xiǎn)金等），都可以經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，但需要經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，銀行等金融機(jī)構(gòu)就可以從事相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)，如存款、貸款、外匯結(jié)算、外匯投資等。三、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理四、人民幣匯率管理自2005年7月21日起，在我國(guó)開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。（一）人民幣匯率中間價(jià)形成機(jī)制自2006年1月4日起，中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心于每個(gè)工作日上午9時(shí)15分對(duì)外公布當(dāng)日人民幣對(duì)美元、歐元、日元、港幣、英鎊和馬來(lái)西亞林吉特匯率中間價(jià)，作為當(dāng)日銀行間即期外匯市場(chǎng)以及銀行柜臺(tái)交易匯率的中間價(jià)。中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的當(dāng)日匯率中間價(jià)適用于該中間價(jià)發(fā)布后到下一個(gè)匯率中間價(jià)發(fā)布前。四、人民幣匯率管理（二）人民幣匯率浮動(dòng)區(qū)間管理如規(guī)定：每日銀行間即期外匯市場(chǎng)人民幣兌美元的交易價(jià)可在中國(guó)外匯交易中心對(duì)外公布的當(dāng)日人民幣兌美元匯率中間價(jià)上下0.5%的幅度內(nèi)浮動(dòng)。人民幣兌歐元、日元、港幣、英鎊交易價(jià)在中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣兌該貨幣匯率中間價(jià)上下3%的幅度內(nèi)浮動(dòng)。人民幣兌馬來(lái)西亞林吉特交易價(jià)在中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣兌林吉特匯率中間價(jià)上下5%的幅度內(nèi)浮動(dòng)。人民幣兌其他非美元貨幣交易價(jià)的浮動(dòng)幅度另行規(guī)定。五、外匯市場(chǎng)的管理我國(guó)外匯市場(chǎng)的管理工作由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)，其工作內(nèi)容包括制定規(guī)則（行政規(guī)章）、外匯市場(chǎng)準(zhǔn)入、外匯交易的監(jiān)管等。（二）人民幣匯率浮動(dòng)區(qū)間管理第三節(jié)金銀管理法律制度一、金銀管理制度概述金銀管理是指國(guó)家授權(quán)某一政府機(jī)關(guān)對(duì)金銀的收購(gòu)、配售、經(jīng)營(yíng)以及進(jìn)出國(guó)境進(jìn)行的管理。我國(guó)管理金銀的主管機(jī)關(guān)為中國(guó)人民銀行。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)管理國(guó)家金銀儲(chǔ)備；負(fù)責(zé)金銀的收購(gòu)與配售；會(huì)同國(guó)家物價(jià)主管機(jī)關(guān)制定和管理金銀收購(gòu)與配售價(jià)格；會(huì)同國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)審批經(jīng)營(yíng)(包括加工、銷售)金銀制品、含金銀化工產(chǎn)品以及從含金銀的廢渣、廢液、廢料中回收金銀的單位(以下統(tǒng)稱經(jīng)營(yíng)單位)，管理和檢查金銀市場(chǎng)，等。第三節(jié)金銀管理法律制度二、我國(guó)金銀管理制度的內(nèi)容（一）黃金交易場(chǎng)所目前，我國(guó)的黃金交易場(chǎng)所只有兩個(gè)，即上海黃金交易所和上海期貨交易所，除此之外，任何地方、機(jī)構(gòu)或個(gè)人均不得設(shè)立黃金交易所（交易中心），也不得在其他交易場(chǎng)所（交易中心）內(nèi)設(shè)立黃金交易平臺(tái)。交易所實(shí)行會(huì)員制組織形式，交易所實(shí)行會(huì)員制組織形式，會(huì)員可以直接參與交易，客戶必須通過(guò)會(huì)員的代理參與交易。會(huì)員由在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記，從事黃金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、從事黃金、白銀、鉑等貴金屬及其制品的生產(chǎn)、冶煉、加工、批發(fā)、進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)法人組成?，F(xiàn)有會(huì)員162家，分散在全國(guó)26個(gè)省、市、自治區(qū)。目前會(huì)員單位中年產(chǎn)金量約占全國(guó)的80%；用金量占全國(guó)的90%；冶煉能力占全國(guó)的90%。參見《關(guān)于加強(qiáng)黃金交易所或從事黃金交易平臺(tái)管理的通知》（銀發(fā)〔2011〕301號(hào)）二、我國(guó)金銀管理制度的內(nèi)容（二）金銀的收購(gòu)管理根據(jù)《中華人民共和國(guó)金銀管理?xiàng)l例》（2011年修訂）第8-14條的規(guī)定，金銀的收購(gòu)，由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)辦理，由人民銀行或者其許可的單位回收金銀。這里所說(shuō)的金銀，包括：（1）礦藏生產(chǎn)金銀和冶煉副產(chǎn)金銀；（2）金銀條、塊、錠、粉；（3）金銀鑄幣；（4）金銀制品和金基、銀基合金制品；（5）化工產(chǎn)品中含的金銀；（6）金銀邊角余料及廢渣、廢液、廢料中含的金銀。屬于金銀質(zhì)地的文物，按照《中華人民共和國(guó)文物保護(hù)法》的規(guī)定管理（二）金銀的收購(gòu)管理（三）金銀的配售管理凡需用金銀的單位，必須按照規(guī)定程序向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng)使用金銀的計(jì)劃，由中國(guó)人民銀行審批、供應(yīng)。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的計(jì)劃供應(yīng)，不得隨意減售或拖延。中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)使用金銀的單位進(jìn)行監(jiān)督和檢查。使用金銀的單位應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行據(jù)實(shí)提供有關(guān)使用金銀的情況和資料。（四）金銀的出入境管理

中國(guó)人民銀行和海關(guān)是金銀出入境管理機(jī)關(guān)。我國(guó)對(duì)金銀進(jìn)出國(guó)境采取寬進(jìn)嚴(yán)出的管理原則，包括金銀的入境管理和出境管理兩部分內(nèi)容。1、金銀的入境管理（1）國(guó)家進(jìn)口金銀，一律由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一辦理.（2）任何人攜帶金銀進(jìn)入我國(guó)國(guó)境，數(shù)量不受限制，但必須向入境地的我國(guó)海關(guān)申報(bào)登記。2、金銀的出境管理海關(guān)憑中國(guó)人民銀行出具的證明或者原入境時(shí)的申報(bào)單登記的數(shù)量查驗(yàn)放行，并且攜帶的金銀數(shù)量不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定的數(shù)量。（三）金銀的配售管理第四節(jié)反洗錢法律制度一、洗錢概述20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥一黑手黨金融專家買了一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)，開了一家洗衣店。他在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，就把其他非法所得的錢財(cái)加入其中，再向稅務(wù)部門申報(bào)納稅。這樣，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的其他非法所得錢財(cái)就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的來(lái)歷。第四節(jié)反洗錢法律制度（一）洗錢的概念洗錢是指將走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、賣淫犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。（一）洗錢的概念（二）洗錢的過(guò)程一般地，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個(gè)階段。1、放置階段（處置階段）該階段是指犯罪分子將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)中的過(guò)程。這是最容易被偵查到的階段。（二）洗錢的過(guò)程2、培植階段(離析階段：離析就是指消除黑錢的痕跡，改變黑錢的性質(zhì)的行為。)即通過(guò)復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來(lái)源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。例如通過(guò)空殼公司的帳戶、通過(guò)資金在不同國(guó)家銀行間的迂回移動(dòng)，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。2、培植階段(離析階段：離析就是指消除黑錢的痕跡，改3、融合階段（歸并階段：歸并就是使經(jīng)過(guò)清洗后的財(cái)富以一般商業(yè)收入等合法形式返回洗錢者，與其合法財(cái)產(chǎn)歸并在一起。）即指犯罪收益經(jīng)過(guò)充分的培植后，已經(jīng)與合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟(jì)和金融體制中。3、融合階段（歸并階段：歸并就是使經(jīng)過(guò)清洗后的財(cái)富以二、洗錢的方法將犯罪所得的非法收入“洗白”的方法，多種多樣，常見的有以下幾種：（一）利用貨幣走私洗錢（二）利用“魚目混珠”洗錢“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實(shí)來(lái)源。二、洗錢的方法（三）通過(guò)購(gòu)買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢（四）利用地下錢莊洗錢（五）利用貿(mào)易的方式洗錢其常見手段有以下幾種：1、虛構(gòu)商品價(jià)格以高開或低開發(fā)票金額。2、重復(fù)開具發(fā)票3、在實(shí)際交易中改變交易標(biāo)的數(shù)量4、改變交易標(biāo)的（三）通過(guò)購(gòu)買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢（六）利用投資的方法洗錢例如：2004年3月，廣州市海珠區(qū)人民法院審理并判決了國(guó)內(nèi)首宗洗錢罪案件，案情簡(jiǎn)述如下：長(zhǎng)期在加拿大、香港以及廣東從事毒品販賣活動(dòng)的區(qū)某將毒資折合港幣約600萬(wàn)元，由香港入關(guān)帶回廣州，汪某負(fù)責(zé)接應(yīng)。區(qū)某將港幣520萬(wàn)元(折合人民幣550萬(wàn)元)作為投資購(gòu)得廣州某木業(yè)公司60%的股權(quán)，并擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)。汪某出任公司董事長(zhǎng)，每月領(lǐng)取5000元以上的工資。區(qū)某將犯罪所得投入公司，通過(guò)該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來(lái)源和性質(zhì)，再?gòu)脑摴緦①Y金轉(zhuǎn)出使毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪某被依法逮捕。經(jīng)法院審理認(rèn)定，被告人汪某犯洗錢罪被判處有期徒刑一年六個(gè)月。（六）利用投資的方法洗錢三、我國(guó)預(yù)防反洗錢的主要制度金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立的反洗錢制度：1、反洗錢內(nèi)部控制制度（見參考資料）2、客戶身份識(shí)別制度3、客戶身份資料和交易記錄保存制度4、大額和可疑交易報(bào)告制度5、反洗錢調(diào)查制度三、我國(guó)預(yù)防反洗錢的主要制度本章作業(yè)：一、名詞1、簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的對(duì)象和機(jī)構(gòu)。2、現(xiàn)金管理的禁止性規(guī)則有哪些？3、我國(guó)關(guān)于金銀的收購(gòu)有哪些規(guī)定？4、洗錢的方法主要有哪些？5、簡(jiǎn)述我國(guó)的大額交易和可疑交易報(bào)告制度。本章作業(yè)：第三章貨幣法律制度一、人民幣法律制度二、外匯管理法律制度三、金銀管理法律制度

四、反洗錢法律制度第三章貨幣法律制度課件【導(dǎo)入案例】2011年9月，在廣州某市場(chǎng)，記者發(fā)現(xiàn)，有若干個(gè)買賣人民幣的攤點(diǎn)，其中一個(gè)攤點(diǎn)豎著若干個(gè)紙板，貼著央行歷年來(lái)發(fā)行的各版人民幣樣幣，在樣幣周圍寫上了圖案的標(biāo)識(shí)名稱以及回收的價(jià)格，其中1953年第一套人民幣10元標(biāo)價(jià)3000元?！盎丶艺艺遥f(shuō)不定有這些錢幣呢，拿過(guò)來(lái)?yè)Q?！币娪浾哂信d趣，檔主立刻過(guò)來(lái)招呼，“如果有這上面年份的錢幣可以先拿過(guò)來(lái)看看，如果夠新價(jià)錢就更好。”隨后，他遞給記者一張價(jià)目表，上面印著各種錢幣的圖案和標(biāo)識(shí)名稱，但未將收購(gòu)價(jià)格寫上去。檔主表示，因?yàn)椤昂觅崱?，許多過(guò)路的人都來(lái)詢問并拿走了價(jià)目表說(shuō)要回家找找。在市場(chǎng)的另一處，記者同樣發(fā)現(xiàn)一個(gè)收購(gòu)人民幣的攤點(diǎn)，記者仔細(xì)查看該攤點(diǎn)給的價(jià)目表時(shí)發(fā)現(xiàn)，正在流通中的第五套人民幣也在買賣之列。其中1999年不同面值的人民幣回收價(jià)格在7元到55元不等。

第三章貨幣法律制度課件第一節(jié)人民幣法律制度一、人民幣法律制度概述（一）人民幣法律制度的建立和發(fā)展1、人民幣制度的建立人民幣是我國(guó)于1948年12月在合并與收兌當(dāng)時(shí)各個(gè)革命根據(jù)地和解放區(qū)的貨幣的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的。1948年12月1日，華北銀行、北海銀行和西北農(nóng)民銀行合并成立了中國(guó)人民銀行，同時(shí)正式發(fā)行人民幣作為全國(guó)統(tǒng)一的貨幣。人民幣發(fā)行后，在通過(guò)逐步收兌、統(tǒng)一解放區(qū)貨幣的基礎(chǔ)上，又迅速收兌了原國(guó)民黨政府發(fā)行的偽法幣、金圓券等，并排除了當(dāng)時(shí)尚有流通的金銀外幣等，從而建立了以人民幣為唯一合法貨幣的、統(tǒng)一的貨幣制度。第一節(jié)人民幣法律制度在發(fā)行之初，人民幣小面額是50元券和100元券，大面額則是5萬(wàn)元券，隨著嚴(yán)重通貨膨脹的有效治理和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好轉(zhuǎn)，中國(guó)人民銀行于1955年3月1日發(fā)行新版人民幣，按1：10000的比例對(duì)舊版人民幣進(jìn)行了無(wú)限制、無(wú)差別的收兌，并建立起相應(yīng)的輔幣制度。2、人民幣制度的發(fā)展我國(guó)自發(fā)行人民幣以來(lái)，歷時(shí)60多年，隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展以及人民生活的需要而逐步完善和提高，至今已發(fā)行五套人民幣，形成紙幣與金屬幣、普通紀(jì)念幣與貴金屬紀(jì)念幣等多品種、多系列的貨幣體系。除1、2、5分三種硬幣外，第一套、第二套和第三套人民幣已經(jīng)退出流通，目前流通的人民幣，是中國(guó)人民銀行自1987年以來(lái)發(fā)行的第四套人民幣和1999年發(fā)行的第五套人民幣，兩套人民幣同時(shí)流通。在發(fā)行之初，人民幣小面額是50元券和100元券，大面（二）人民幣的法律地位2003年修正的《中國(guó)人民銀行法》第16條規(guī)定：“中華人民共和國(guó)的法定貨幣是人民幣。以人民幣支付中華人民共和國(guó)境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個(gè)人不得拒收?！比嗣駧攀俏覈?guó)唯一的法定貨幣。國(guó)家禁止發(fā)行除人民幣以外的其他貨幣或變相貨幣，禁止金銀、外匯計(jì)價(jià)流通和私自買賣。

問題：各種游戲幣是否合法？（三）人民幣的主管機(jī)關(guān)根據(jù)法律規(guī)定，人民幣的主管機(jī)關(guān)是中國(guó)人民銀行。

（二）人民幣的法律地位二、人民幣發(fā)行法律制度（一）人民幣的發(fā)行權(quán)和發(fā)行機(jī)關(guān)人民幣的發(fā)行權(quán)屬于國(guó)務(wù)院，發(fā)行機(jī)關(guān)是中國(guó)人民銀行。（二）人民幣的發(fā)行管理人民幣發(fā)行的具體工作，由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。另外，人民幣的回收、兌換、銷毀工作，也由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。二、人民幣發(fā)行法律制度三、人民幣流通法律制度（一）人民幣的買賣

即用人民幣買賣人民幣。包括已經(jīng)退出流通的人民幣的買賣和正在流通的人民幣的買賣。

正在流通的人民幣，一般不得買賣。只有經(jīng)過(guò)裝幀的正在流通的人民幣，才可以買賣。但流通人民幣的裝幀必須經(jīng)人民銀行總行的批準(zhǔn)。目前經(jīng)人民銀行總行批準(zhǔn)裝幀的流通人民幣一般包括流通人民幣的硬幣、連體鈔和普通紀(jì)念幣三種。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，由商家私自裝幀的流通人民幣藏品均為非法產(chǎn)品。三、人民幣流通法律制度（二）現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理的機(jī)構(gòu)和對(duì)象我國(guó)的現(xiàn)金管理的主管機(jī)構(gòu)是中國(guó)人民銀行（總行和地方各級(jí)人民銀行），開戶銀行依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國(guó)人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。管理的對(duì)象是在銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶的單位。2、現(xiàn)金管理的內(nèi)容現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括現(xiàn)金的使用范圍、核定開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額等。（二）現(xiàn)金管理制度第二節(jié)外匯管理法律制度一、外匯管理機(jī)構(gòu)及其職能（一）外匯管理機(jī)構(gòu)外匯管理又稱為外匯管制，是指一個(gè)國(guó)家為了保持本國(guó)的國(guó)際收支平衡，對(duì)外匯的買賣、借貸、轉(zhuǎn)讓、收支、國(guó)際清償、外匯匯率和外匯市場(chǎng)實(shí)行一定限制措施的管理制度。其目的在于保持本國(guó)的國(guó)際收支平衡，限制資本外流，防止外匯投機(jī)，促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。我國(guó)的外匯管理機(jī)構(gòu)是國(guó)家外匯管理局，國(guó)家外匯管理局在各省、自治區(qū)、直轄市、副省級(jí)城市設(shè)有34個(gè)分局、2個(gè)外匯管理部。即在省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分局；在北京、重慶設(shè)立外匯管理部；在深圳市、大連市、青島市、廈門市、寧波市設(shè)立分局。國(guó)家外匯管理局的分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)氐闹袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)合署辦公。第二節(jié)外匯管理法律制度（二）外匯管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)（職能）二、外匯管理的內(nèi)容（一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理經(jīng)常項(xiàng)目，通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)對(duì)外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目，如貿(mào)易收支。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的一般規(guī)定如下：1、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。2、經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出憑有效單證，無(wú)需審批。3、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支需有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。（二）外匯管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)（職能）（二）資本項(xiàng)目外匯管理制度資本項(xiàng)目是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，如資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。資本項(xiàng)目下發(fā)生的外匯就叫資本項(xiàng)目外匯。資本項(xiàng)目外匯收支管理的一般規(guī)定1、資本項(xiàng)目外匯收入資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。2、資本項(xiàng)目外匯支出（1）資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。（2）依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。（二）資本項(xiàng)目外匯管理制度（三）直接投資項(xiàng)下的外匯管理1、外商直接投資（1）境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。允許外商投資企業(yè)直接將一定限額內(nèi)的外匯資金（目前為5萬(wàn)美元）結(jié)匯使用，無(wú)需提交支付用途憑證等憑證。（2）在外商直接投資資金流出時(shí)，需要先由商務(wù)主管部門對(duì)減資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、清算、撤資等事項(xiàng)作出批復(fù)。之后，外匯管理部門以審批部門的核準(zhǔn)文件等為依據(jù)審核外商投資企業(yè)的撤資金額，外商投資企業(yè)的外國(guó)投資者可將所得資金匯出境外或者用于境內(nèi)的再投資。（3）外商投資企業(yè)的外方所得利潤(rùn)可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請(qǐng)購(gòu)付匯，匯出境外，不受限制。2、境外直接投資（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。（2）允許境內(nèi)企業(yè)在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為其在境外合法設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)發(fā)放貸款。（三）直接投資項(xiàng)下的外匯管理三、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)（如保險(xiǎn)公司，以外匯收取保費(fèi)、支付保險(xiǎn)金等），都可以經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，但需要經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，銀行等金融機(jī)構(gòu)就可以從事相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)，如存款、貸款、外匯結(jié)算、外匯投資等。三、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理四、人民幣匯率管理自2005年7月21日起，在我國(guó)開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。（一）人民幣匯率中間價(jià)形成機(jī)制自2006年1月4日起，中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心于每個(gè)工作日上午9時(shí)15分對(duì)外公布當(dāng)日人民幣對(duì)美元、歐元、日元、港幣、英鎊和馬來(lái)西亞林吉特匯率中間價(jià)，作為當(dāng)日銀行間即期外匯市場(chǎng)以及銀行柜臺(tái)交易匯率的中間價(jià)。中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的當(dāng)日匯率中間價(jià)適用于該中間價(jià)發(fā)布后到下一個(gè)匯率中間價(jià)發(fā)布前。四、人民幣匯率管理（二）人民幣匯率浮動(dòng)區(qū)間管理如規(guī)定：每日銀行間即期外匯市場(chǎng)人民幣兌美元的交易價(jià)可在中國(guó)外匯交易中心對(duì)外公布的當(dāng)日人民幣兌美元匯率中間價(jià)上下0.5%的幅度內(nèi)浮動(dòng)。人民幣兌歐元、日元、港幣、英鎊交易價(jià)在中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣兌該貨幣匯率中間價(jià)上下3%的幅度內(nèi)浮動(dòng)。人民幣兌馬來(lái)西亞林吉特交易價(jià)在中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣兌林吉特匯率中間價(jià)上下5%的幅度內(nèi)浮動(dòng)。人民幣兌其他非美元貨幣交易價(jià)的浮動(dòng)幅度另行規(guī)定。五、外匯市場(chǎng)的管理我國(guó)外匯市場(chǎng)的管理工作由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)，其工作內(nèi)容包括制定規(guī)則（行政規(guī)章）、外匯市場(chǎng)準(zhǔn)入、外匯交易的監(jiān)管等。（二）人民幣匯率浮動(dòng)區(qū)間管理第三節(jié)金銀管理法律制度一、金銀管理制度概述金銀管理是指國(guó)家授權(quán)某一政府機(jī)關(guān)對(duì)金銀的收購(gòu)、配售、經(jīng)營(yíng)以及進(jìn)出國(guó)境進(jìn)行的管理。我國(guó)管理金銀的主管機(jī)關(guān)為中國(guó)人民銀行。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)管理國(guó)家金銀儲(chǔ)備；負(fù)責(zé)金銀的收購(gòu)與配售；會(huì)同國(guó)家物價(jià)主管機(jī)關(guān)制定和管理金銀收購(gòu)與配售價(jià)格；會(huì)同國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)審批經(jīng)營(yíng)(包括加工、銷售)金銀制品、含金銀化工產(chǎn)品以及從含金銀的廢渣、廢液、廢料中回收金銀的單位(以下統(tǒng)稱經(jīng)營(yíng)單位)，管理和檢查金銀市場(chǎng)，等。第三節(jié)金銀管理法律制度二、我國(guó)金銀管理制度的內(nèi)容（一）黃金交易場(chǎng)所目前，我國(guó)的黃金交易場(chǎng)所只有兩個(gè)，即上海黃金交易所和上海期貨交易所，除此之外，任何地方、機(jī)構(gòu)或個(gè)人均不得設(shè)立黃金交易所（交易中心），也不得在其他交易場(chǎng)所（交易中心）內(nèi)設(shè)立黃金交易平臺(tái)。交易所實(shí)行會(huì)員制組織形式，交易所實(shí)行會(huì)員制組織形式，會(huì)員可以直接參與交易，客戶必須通過(guò)會(huì)員的代理參與交易。會(huì)員由在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記，從事黃金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、從事黃金、白銀、鉑等貴金屬及其制品的生產(chǎn)、冶煉、加工、批發(fā)、進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)法人組成。現(xiàn)有會(huì)員162家，分散在全國(guó)26個(gè)省、市、自治區(qū)。目前會(huì)員單位中年產(chǎn)金量約占全國(guó)的80%；用金量占全國(guó)的90%；冶煉能力占全國(guó)的90%。參見《關(guān)于加強(qiáng)黃金交易所或從事黃金交易平臺(tái)管理的通知》（銀發(fā)〔2011〕301號(hào)）二、我國(guó)金銀管理制度的內(nèi)容（二）金銀的收購(gòu)管理根據(jù)《中華人民共和國(guó)金銀管理?xiàng)l例》（2011年修訂）第8-14條的規(guī)定，金銀的收購(gòu)，由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)辦理，由人民銀行或者其許可的單位回收金銀。這里所說(shuō)的金銀，包括：（1）礦藏生產(chǎn)金銀和冶煉副產(chǎn)金銀；（2）金銀條、塊、錠、粉；（3）金銀鑄幣；（4）金銀制品和金基、銀基合金制品；（5）化工產(chǎn)品中含的金銀；（6）金銀邊角余料及廢渣、廢液、廢料中含的金銀。屬于金銀質(zhì)地的文物，按照《中華人民共和國(guó)文物保護(hù)法》的規(guī)定管理（二）金銀的收購(gòu)管理（三）金銀的配售管理凡需用金銀的單位，必須按照規(guī)定程序向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng)使用金銀的計(jì)劃，由中國(guó)人民銀行審批、供應(yīng)。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的計(jì)劃供應(yīng)，不得隨意減售或拖延。中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)使用金銀的單位進(jìn)行監(jiān)督和檢查。使用金銀的單位應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行據(jù)實(shí)提供有關(guān)使用金銀的情況和資料。（四）金銀的出入境管理

中國(guó)人民銀行和海關(guān)是金銀出入境管理機(jī)關(guān)。我國(guó)對(duì)金銀進(jìn)出國(guó)境采取寬進(jìn)嚴(yán)出的管理原則，包括金銀的入境管理和出境管理兩部分內(nèi)容。1、金銀的入境管理（1）國(guó)家進(jìn)口金銀，一律由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一辦理.（2）任何人攜帶金銀進(jìn)入我國(guó)國(guó)境，數(shù)量不受限制，但必須向入境地的我國(guó)海關(guān)申報(bào)登記。2、金銀的出境管理海關(guān)憑中國(guó)人民銀行出具的證明或者原入境時(shí)的申報(bào)單登記的數(shù)量查驗(yàn)放行，并且攜帶的金銀數(shù)量不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定的數(shù)量。（三）金銀的配售管理第四節(jié)反洗錢法律制度一、洗錢概述20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥一黑手黨金融專家買了一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)，開了一家洗衣店。他在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，就把其他非法所得的錢財(cái)加入其中，再向稅務(wù)部門申報(bào)納稅。這樣，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的其他非法所得錢財(cái)就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的來(lái)歷。第四節(jié)反洗錢法律制度（一）洗錢的概念洗錢是指將走私犯