企業(yè)對項目部的財務支持方案

企業(yè)對項目部的財務支持方案企業(yè)對項目部的財務支持方案「篇一」施工企業(yè)項目部財務管理制度XXX項目部財務管理辦法為了加強、規(guī)范經(jīng)理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務在經(jīng)理部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》和總公司《財務管理制度細則》的規(guī)定，結合經(jīng)理部實際情況，制定本財務管理辦法。第一條會計和出納的職責1、會計的職責：（1） 按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。（2） 收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。（3） 緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。（4） 與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。（5） 按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。（7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。（8）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務。2、出納的工作職責（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（5）配合會計做好各種帳務處理。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密（7）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務第二條、財務部門的職責與權利1、財務部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。3、財務部直接對項目經(jīng)理負責。第三條、財務日常工作辦法1、項目經(jīng)理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理監(jiān)管。2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。3、對于發(fā)生的業(yè)務，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經(jīng)辦人到稅務局開具稅務發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后,由財務辦理。4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章。5、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關規(guī)定辦理報帳手續(xù)。6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買。7、職工醫(yī)療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄,由財務會計審核后,項目經(jīng)理簽字報銷。9、材料部購買固定資產(chǎn)、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。10、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷50％，列為間接費用。11、出租車車票，視具體情況報銷。12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)一會計初步審核同意一項目經(jīng)理簽字同意f會計制憑證f出納付款或會計制憑證沖帳。14、不按有關規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。17、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費開支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。第四條備用金及借款程序管理1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負責人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。2、 備用金借支程序：借款人申請一會計審核簽署意見一項目經(jīng)理簽字同意一會計出憑證f出納付款。3、 民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務借支。4、 借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。5、 超過借支總額累計金額的，不能再次借支。6、 備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。7、 施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經(jīng)理審批，預防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。上述相關規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。第五條支票領用管理1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結算，應事先征得財務部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。財務部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結算起點的大額現(xiàn)金。2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經(jīng)領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5%。處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。5、 未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。6、 出納開具支票，應填寫收款人欄目。7、 支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全責。第六條、業(yè)務招待費和誤餐費1、 業(yè)務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。2、 因辦理經(jīng)理部相關業(yè)務事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。3、 業(yè)務招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。4、業(yè)務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務招待費前應告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務統(tǒng)一辦理。6、項目部各部門的業(yè)務招待費，應本著節(jié)約的原則合理開支。第七條差旅費的報銷1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標準報銷,緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據(jù)具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報銷飛機票。3、住宿費標準，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關規(guī)定。4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。第八條計價單的開具1、經(jīng)理部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。2、《工程計價領款書》由計價者根據(jù)工程部門相關業(yè)務的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續(xù)完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。5、《工程計價領款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。第九條工資核算1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。2、標準工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。特別說明，根據(jù)總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。3、加班費計算方法：（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資x300%）F20.92天x加班天數(shù)（2）法定節(jié)假日以外的加班,按下列公式計發(fā)加班費:（本人月工資x200%）F20.92天x加班天數(shù)x—定基數(shù)每月按8天計算加班費,法定節(jié)假日按國家相關規(guī)定執(zhí)行。4、效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負責人由項目經(jīng)理評定。5、每月發(fā)放工資，由會計根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內(nèi)有3次請假時間超過15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。7、 業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進行分配。分配原則采用職工所存擔的風險比例進行。8、 項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。第十條材料、固定資產(chǎn)核算1、 鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規(guī)定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。2、 其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。3、 項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權平均法”計價。4、 月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。5、 低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。6、 周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門。固定資產(chǎn)行政辦公部份，應經(jīng)行辦簽認。8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據(jù)，登記材料帳。9、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料帳。10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務部提供的數(shù)據(jù)進行賬務處理。第十一條車輛使用費和辦公用品管理1、經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權限參照備用金管理的相關規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單，說明結帳時的折扣情況。3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。第十二條實施1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經(jīng)理部財務部。2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。3、本財務管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，起實行。2008年7月8日自企業(yè)對項目部的財務支持方案「篇二」工程項目部財務管理制度為了加強、規(guī)范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，根據(jù)新《會計法》、《小企業(yè)企業(yè)準則》和公司總部《廣東環(huán)興投資管理公司經(jīng)費審批和報銷規(guī)定》的規(guī)定，結合項目部實際情況，制定本財務管理辦法（一）一般性財務支出費用報銷1、一般性財務支出是指項目部管理人員工資福利性開支、一般工傷醫(yī)療費、水電費、辦公場地的租金和管理費、業(yè)務招待費；不構成固定資產(chǎn)的辦公用品、勞保用品（用具）；交通工具和辦公設備工具的維護修理費用和差旅費、印刷費等其他費用。2、一般性財務支出費用審批權限：除業(yè)務招待費以外金額在3000元以下（含3000元）的，經(jīng)公司總經(jīng)理授權的有權人為項目經(jīng)理。金額在3000元以上的，有權人為公司董事長。3、業(yè)務招待費審批權限：（1）單筆業(yè)務接待費用在1000元（含1000元）以下應事先報告請示項目部經(jīng)理，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可招待，單次業(yè)務接待1000元以上的招待費必須經(jīng)公司董事長同意后方能開支。（2）業(yè)務招待費僅限于招待與本工程項目有關的單位及個人。（3）業(yè)務招待費用須事前填制《業(yè)務招待費申請單》并取得正式發(fā)票，《業(yè)務招待費申請單》須列明接待事由、來賓、陪同人員、接待時間、經(jīng)辦人、及證明人。（4）業(yè)務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務招待費前應告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務招待費，若特殊情況需由部門負責人向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務日常工作辦法執(zhí)行。（5）業(yè)務招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務統(tǒng)一辦理。（6）項目部各部門的業(yè)務招待費，應本著節(jié)約的原則合理開支。4、差旅費報銷具體要求執(zhí)行總公司下發(fā)的《廣東環(huán)興投資管理公司經(jīng)費審批和報銷規(guī)定》。差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。5、車輛使用費和辦公用品管理（1）車輛使用費需先由公司總部行政部負責人審核簽字（2）項目部的車輛，每月報銷兩到三次車輛使用費，跨月費用，不再報銷。修車費用，必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。（3）購買辦公用品等，須填寫《辦公用品申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買。（4）辦公用品，由項目部指定的專門人員定點采購，每月結帳報銷一次，并附《辦公用品申購單》及采購清單。（5）單價500元以上2000元以下商品的采購，除附有詳細的采購清單，項目部由專人負責領取登記工作，定期與公司總部財務核對實物帳。（二）材料、辦公物資、固定資產(chǎn)管理1、材料、辦公物資、固定資產(chǎn)審批權限單筆材料采購、辦公物資采購在5000元以下（含5000元）的，有權批準人為項目經(jīng)理，由項目部財務審核，項目總工、項目經(jīng)理審批簽字后，由項目部財務支付。單筆材料采購、辦公物資采購金額在5000元以上的有權人為公司董事長。購置固定資產(chǎn)的有權人為公司股東會。2、采材料、辦公物資購管理每月25日采購人員編制項目部材料采購計劃表，經(jīng)項目經(jīng)理、總工簽字批準后，上交公司總部審核批復。采購人員按照批復后的材料采購計劃及時采購，所有采購的材料、物品必須附有采購合同、正規(guī)發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單），材料運費單獨結算的必須附有正規(guī)運輸發(fā)票，且必須附庫管人員現(xiàn)場驗收入庫單。發(fā)票說明：供應商開具的發(fā)票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發(fā)票專用章”或“財務專用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發(fā)票，材料采購人員有權要求發(fā)票提供者重新開具。材料采購人員應在采購前向供應商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務部門驗證為假發(fā)票而對我項目部造成的損失由供應商承擔全部責任。3、具體實施辦法：（1）項目部購買固定資產(chǎn)、大型周轉材料及大宗物資材料必須填制《設備購置申請單》、《物資采購申請單》，經(jīng)公司總部審批同意后，項目部方可購買。（2）固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《廣東環(huán)興投資管理公司財務管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，項目部應及時報財務部進行相關的賬務處理，并同時上報總公司行政部。（3）鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時項目部應向財務部提供規(guī)定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料庫管員驗收簽字，主管項目總工審核，項目經(jīng)理審批。（4）其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。（5）所有材料出入庫，全部由材料管理員填制《驗收單》、《入庫單》《出庫單》，材料管理員每天按照施工現(xiàn)場材料購進和耗用實際的數(shù)量，及時辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單及時上交財務；財務部以此為依據(jù)，登記材料帳。（6）項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權平均法”計價。（7）月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。（8）低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。（9）周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。（10）每月25日為材料結帳日，同時材料庫管員向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料庫管員簽字，主管項目副經(jīng)理、項目經(jīng)理簽字生效，財務部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料帳。（11）材料管理員對庫存材料負有保管的責任，對發(fā)出材料負有監(jiān)督責任。同時根據(jù)入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與明細賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。對于產(chǎn)生的差異，材料管理員填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理、項目經(jīng)理審批。如核對帳實不符，應及時查明原因，書寫書面報告和《貨品盤存帳實差異明細表》報公司總部，最后按公司總部批復意見進行賬務處理。（12）對材料管理員及相關人員工作失誤的處罰最終由公司董事長核定。（13）項目部采購或自有的辦公物資、儀器設備由項目項目財務人員歸類建立登記清冊。發(fā)出時由領用人簽字負責保管，原領用人由于工作變動時，應辦理移交手續(xù)。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個人原因丟失或損壞由個人賠償。（三）機械設備財務管理機械進場時，機械管理人（由財務人員兼職）員嚴格按照機械管理規(guī)定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進場工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時上交財務。月底項目財務人員統(tǒng)計、核實后，報項目負責人審批后，后附出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，上傳公司總部，按公司總部財務審核流程要求辦理支付、結算手續(xù)。臨時租賃機械、設備同樣嚴格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進行結算。（四）工程計價結算管理（1）項目部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到項目部財務結帳。（2）《工程計價領款書》由計價者根據(jù)工程項目部相關業(yè)務的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。（3）《工程計價領款書》由工程項目部相關部門責任人簽字后，交項目總工、項目經(jīng)理簽字同意以明確責任后，方可作為記帳憑據(jù)。（4）《工程計價領款書》應每月開一次，手續(xù)完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。（5）《工程計價領款書》由公司總部財務部統(tǒng)一制定。（五）工資核算管理（1）職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。（2）加班費計算方法：法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資x300%）-4-20.92天x加班天數(shù)法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資x200%）—20.92天x加班天數(shù)每月按8天計算加班費,法定節(jié)假日按國家相關規(guī)定執(zhí)行。（3）效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負責人由項目經(jīng)理評定。（4）每月發(fā)放工資，項目部財務人員根據(jù)上月《職工考勤表》，編制《工資發(fā)放表》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，報公司總部審批后由項目部財務人員發(fā)放。（6）所有休假、請假、出公差者，均需填報《請假條》交考勤管理人員存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；（7）職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。（8）項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和公司總部管理辦法執(zhí)行。（六）人工費用財務管理制度1、所有人工進場按公司項目部管理規(guī)定，要求進場工人必須提供有效身份證復印件。由項目部建立人事管理檔案。2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現(xiàn)場負責人、項目經(jīng)理簽字、項目總工確認，并經(jīng)項目部財務人員審核，報送公司財務審核，經(jīng)公司董事長批準，方能作為結算、支付或財務掛賬的依據(jù)憑證。3、民工工資支付應按統(tǒng)一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應結算工資、實發(fā)工資、領款人簽字（捺?。┦马?。（七）財務部人員制度第一條會計和出納的職責1、會計的職責：（1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。（2）收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。（3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。（4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。（5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。（7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。（8）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務。2、出納的工作職責（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）負責管理項目部定額備用金的收支結算，費用報銷；工資管理、結算。（3）對于現(xiàn)金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據(jù)整理粘貼好，每周將整理粘貼好的票據(jù)上傳一次公司總部財務部，每天向項目經(jīng)理和總公司上報《庫存資金日報表》。（4）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（6）配合會計做好各種帳務處理。（7）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密（8）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務第二條、財務部門的職責與權利1、財務部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。3、財務部直接對公司股東會負責。第三條、財務日常工作辦法1、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。2、對于發(fā)生的業(yè)務，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經(jīng)辦人到稅務局開具稅務發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后,由財務辦理。3、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章。4、發(fā)票反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關規(guī)定辦理報帳手續(xù)。5、職工醫(yī)療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。6、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由公司總部行政部造冊。7、費用報銷的程序是：如在項目經(jīng)理審批權限范圍內(nèi)：報銷人收集原始單據(jù)f項目財務人員初步審核同意f項目副經(jīng)理審核簽字f項目經(jīng)理簽字同意f項目財務人員付款f將原始憑證寄送公司總部財務部會計制憑證。如超出項目經(jīng)理審批權限范圍：報銷人收集原始單據(jù)f項目財務人員初步審核同意f項目副經(jīng)理審核簽字f項目經(jīng)理簽字同意f報公司總部財務部審核f經(jīng)公司董事長（或股東會）批準簽字f公司總部財務撥款至項目部f項目財務人員付款