酒店財(cái)務(wù)部崗位操作規(guī)范

財(cái)務(wù)部崗位操作規(guī)范財(cái)務(wù)部是酒店經(jīng)營(yíng)管理工作的信息中樞，它擔(dān)負(fù)著聚財(cái)理財(cái)?shù)闹匾蝿?wù)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算是其工作的核心。財(cái)務(wù)部是反映酒店經(jīng)營(yíng)成果，為酒店高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策提供信息和數(shù)據(jù)資料，督導(dǎo)各部門(mén)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的職能部門(mén)。酒店財(cái)務(wù)管理實(shí)行部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，員工各司其職，實(shí)行專業(yè)化分工，采取直線垂直式管理，逐級(jí)負(fù)責(zé)；在財(cái)務(wù)管理上根據(jù)財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)“兩則”精神，結(jié)合實(shí)際情況制定本酒店財(cái)務(wù)管理辦法；在會(huì)計(jì)核算上采用財(cái)政部制定的飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及國(guó)家計(jì)委機(jī)關(guān)服務(wù)中心頒發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。第一節(jié)部門(mén)概述一、職能概述制定和執(zhí)行酒店財(cái)產(chǎn)管理制度和執(zhí)行細(xì)則；制定常規(guī)財(cái)務(wù)管理及辦法，并監(jiān)督執(zhí)行；制定各部門(mén)成本費(fèi)用控制辦法和指標(biāo)，對(duì)各部門(mén)的成本控制做到預(yù)防性控制、發(fā)生過(guò)程現(xiàn)場(chǎng)控制、發(fā)生過(guò)后反饋控制；制定各部門(mén)費(fèi)用、成本和利潤(rùn)指標(biāo)與獎(jiǎng)金掛鉤方案；完善物資采購(gòu)及發(fā)放的各項(xiàng)制約機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的制約職能；通過(guò)財(cái)務(wù)分析報(bào)告和與其它部門(mén)有關(guān)人員聯(lián)合進(jìn)行的效益分析報(bào)告等，為高層領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)提供專業(yè)性的建議和方案。二、組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)經(jīng)理前臺(tái)夜班收銀員前臺(tái)中班收銀員前財(cái)務(wù)經(jīng)理前臺(tái)夜班收銀員前臺(tái)中班收銀員前臺(tái)白班收銀員總出納1總稽核1總賬會(huì)計(jì)總出納1總稽核1總賬會(huì)計(jì)1三、工作準(zhǔn)則計(jì)劃性原則：酒店財(cái)務(wù)管理必須體現(xiàn)計(jì)劃性原則，對(duì)資金籌集、使用、設(shè)備設(shè)施的折舊和更新改造等，要與酒店的長(zhǎng)期發(fā)展結(jié)合起來(lái)，杜絕無(wú)計(jì)劃地隨用隨取現(xiàn)象，以提高使用效率和提高效益，保證酒店發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；牽制性原則：在整個(gè)財(cái)務(wù)工作中，根據(jù)工作性質(zhì)實(shí)行“相關(guān)聯(lián)的兩個(gè)環(huán)節(jié)由不同人員進(jìn)行操作和后一環(huán)節(jié)對(duì)前一環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和制度化交接”的原則，以杜絕漏洞，減少損失和人員犯錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)；發(fā)展與控制協(xié)調(diào)原則：財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持在促進(jìn)酒店發(fā)展的前提下進(jìn)行專業(yè)控制，改變過(guò)去那種只進(jìn)行控制而忽視促進(jìn)發(fā)展，或追求發(fā)展而放松控制的做法，以主人翁責(zé)任感保證企業(yè)的發(fā)展和利益的優(yōu)化；專業(yè)管理原則：通過(guò)制度和程序的制約，代表酒店對(duì)酒店財(cái)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，杜絕損害酒店利益的行為發(fā)生；合理成本原則：在明確“一要保證質(zhì)量”，“二要使價(jià)格在市場(chǎng)上具有競(jìng)爭(zhēng)力”，“三要在此前提下努力降低不合理成本和費(fèi)用”原則的前提下，開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作；促進(jìn)原則：管理的效益在于促進(jìn)和發(fā)展，財(cái)務(wù)管理同樣要堅(jiān)持這一基本管理原則，同時(shí)通過(guò)向有關(guān)人員提供專業(yè)性財(cái)務(wù)分析報(bào)告，發(fā)揮專業(yè)參謀作用；第二節(jié)崗位工作說(shuō)明書(shū)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位工作說(shuō)明書(shū)JOBDESCRIPTIONDepartment部門(mén)：財(cái)務(wù)部JobTitle崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理Res.To隸屬于：總經(jīng)理OrderTo指揮到：總賬、出納、稽核、收貨倉(cāng)管Shift班次：行政班WorkingHours工作時(shí)間：8:30—17:30JobContents工作內(nèi)容：接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：參加酒店工作會(huì)議；匯報(bào)部門(mén)工作接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指示及評(píng)估完成上級(jí)交辦的其它任務(wù)部門(mén)內(nèi)部管理工作：（1）通過(guò)財(cái)務(wù)分析，指導(dǎo)開(kāi)源節(jié)流，反對(duì)浪費(fèi)積極開(kāi)辟財(cái)源，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。（2）組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核算工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的預(yù)算和監(jiān)督作用，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作，按上級(jí)規(guī)定時(shí)限及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。（3）組織財(cái)務(wù)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，并全面反映給酒店領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料。（4）遵守、維護(hù)國(guó)家的財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限和費(fèi)用報(bào)銷制度。控制酒店的采購(gòu)、收貨、庫(kù)存、發(fā)放等工作，建立健全必要的規(guī)章制度，確保所有進(jìn)貨價(jià)平物美，庫(kù)存適量和物盡其用。（5）參與酒店經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)決策，提高酒店的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，為總經(jīng)理做好經(jīng)營(yíng)參謀。（6）定期向總經(jīng)理如實(shí)反映酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，正確及時(shí)的提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。（8）督促有關(guān)人員重視應(yīng)收賬款的催收工作，加速資金回籠。（9）檢查員工紀(jì)律，關(guān)心員工的思想工作情況，完成上級(jí)分配的其他工作任務(wù)。（10）不定期抽查總賬賬務(wù)是否準(zhǔn)確無(wú)誤。（11）不定期抽查盤(pán)點(diǎn)出納現(xiàn)金、銀行資金使用情況。3、協(xié)作其它部門(mén)：根據(jù)各部門(mén)工作質(zhì)量要求，與有關(guān)部門(mén)一同制訂成本費(fèi)用控制辦法和指標(biāo)，并制訂各部門(mén)費(fèi)用、利潤(rùn)指標(biāo)與獎(jiǎng)金掛鉤方案；每月向酒店總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告；配合房務(wù)部部、市場(chǎng)營(yíng)銷部及總辦進(jìn)行重大活動(dòng)及VIP客人的接待工作；配合后勤保障部，做好安全防范及跟蹤落實(shí)工作；配合行政部，做好本部門(mén)的人事培訓(xùn)工作；配合餐飲部，做好原材料成本的最小化；將本部門(mén)住客特殊信息及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)，以便做好跟蹤服務(wù)；(10)協(xié)調(diào)處理部門(mén)間糾紛；(11)接受質(zhì)檢部的檢查并進(jìn)行整改(12)處理外部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)部提出的其它工作要求。二、總帳會(huì)計(jì)崗位工作說(shuō)明書(shū)JOBDESCRIPTIONDepartment部門(mén)：財(cái)務(wù)部JobTitle崗位名稱：總帳會(huì)計(jì)Res.To隸屬于：財(cái)務(wù)部經(jīng)理OrderTo指揮到：Shift班次：行政班WorkingHours工作時(shí)間：8:30—17:30工作職責(zé)：1.在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，完成公司日常財(cái)務(wù)核算，編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表2、完成上級(jí)交辦的其它任務(wù)。工作內(nèi)容：每天根據(jù)財(cái)務(wù)制度編制會(huì)計(jì)憑證，并做到準(zhǔn)確無(wú)誤。按規(guī)定做好各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)提、攤銷工作，并做好各項(xiàng)費(fèi)用的分配工作。月末分?jǐn)偰茉促M(fèi)用及其他費(fèi)用，并將各種固定費(fèi)用記賬，并編制轉(zhuǎn)帳憑證。月末按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表并做到帳表相符。每月20日前將上月工作理順完畢，包括憑證及賬簿的裝訂保存。每月正確計(jì)算各種稅金并在10日前完成申報(bào)繳納工作。按時(shí)編制對(duì)內(nèi)管理報(bào)表和對(duì)外統(tǒng)一報(bào)表，按年編制財(cái)務(wù)決算報(bào)表及其他對(duì)外報(bào)表。定期與稅務(wù)、財(cái)政、工商等業(yè)務(wù)主管部門(mén)聯(lián)系，加強(qiáng)信息溝通。保管一切會(huì)計(jì)檔案，裝訂成冊(cè)，登記管理，未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，不得外借，并做好經(jīng)濟(jì)資料的保密工作。每月15日前做好酒店財(cái)務(wù)分析。每天對(duì)各部門(mén)上報(bào)的所有應(yīng)付賬款憑證進(jìn)行審核。每天隨時(shí)根據(jù)收貨的要求，建立供應(yīng)商編碼。每天隨時(shí)接待供貨商有關(guān)應(yīng)付帳款的查詢工作。每月根據(jù)采購(gòu)部的付款計(jì)劃對(duì)供貨商付款一次。每月15號(hào)左右，做好應(yīng)付賬款憑證的裝訂保存。16、根據(jù)發(fā)票的使用情況，每月10—15號(hào)前核對(duì)、裝訂發(fā)票，并去稅務(wù)局核銷購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。17、每月22日前做好當(dāng)月的工作報(bào)告18、每天核對(duì)應(yīng)收賬款報(bào)告發(fā)生額，保證電腦輸入數(shù)目準(zhǔn)確無(wú)誤。19、將收回的款項(xiàng)核對(duì)后及時(shí)登記并進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收款報(bào)告的準(zhǔn)確性。20、及時(shí)跟進(jìn)信用卡、微信支付、支付寶支付、網(wǎng)上訂房等賬務(wù)回款核對(duì)，對(duì)不能及時(shí)到賬的跟進(jìn)并做好相關(guān)處理。21、月結(jié)后8日前提交上月應(yīng)收賬分析報(bào)告、賬齡分析，并積極提出合理化建議。22、根據(jù)發(fā)票的使用情況，每月10-15日前核對(duì)，裝訂發(fā)票，并去稅務(wù)局核銷購(gòu)買(mǎi)發(fā)票23、負(fù)責(zé)各類有價(jià)贈(zèng)券、會(huì)員金卡的保管、發(fā)放以及回收。24、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。。三、出納崗位工作說(shuō)明書(shū)JOBDESCRIPTIONDepartment部門(mén)：財(cái)務(wù)部JobTitle崗位名稱：出納Res.To隸屬于：總經(jīng)理OrderTo指揮到：Shift班次：行政班WorkingHours工作時(shí)間：8:30—17:30JobContents工作內(nèi)容：每天到前臺(tái)開(kāi)啟夜庫(kù)保險(xiǎn)箱清點(diǎn)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金及信用卡收入，與綠云系統(tǒng)核對(duì)當(dāng)日收款明細(xì)，并將當(dāng)天收入存入銀行；當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)天全部準(zhǔn)確無(wú)誤登記現(xiàn)金、銀行日記賬；3、每天核對(duì)銀行存款余額有異常情況及時(shí)發(fā)現(xiàn)；4、每天下班前結(jié)出現(xiàn)金余額并與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到賬款相符；5、月末同銀行核對(duì)銀行存款余額，并與10日前出具《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》；6、完成審核無(wú)誤的供應(yīng)商付款；7、完成審核無(wú)誤的暫借款支出；8、完成各類報(bào)銷單據(jù)及合同的支付；9、每月審核酒店員工考勤、社保、工資表；10、辦理員工餐卡充值的收入登記，并開(kāi)具收款收據(jù)；11、每月底統(tǒng)計(jì)員工餐廳消費(fèi)明細(xì)，并計(jì)算集團(tuán)餐費(fèi)補(bǔ)貼；12、每月初對(duì)前臺(tái)小商品及餐飲酒水進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，與總賬會(huì)計(jì)核對(duì)入賬；13、月初去銀行打印銀行業(yè)務(wù)回單及對(duì)賬單；14、維護(hù)好酒店開(kāi)設(shè)的基本和一般賬戶；15、每月依據(jù)總賬會(huì)計(jì)的需要打印現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；16、每月去稅務(wù)局打印完稅憑證；17、合理控制備用金金額，當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)15000元，超出金額及時(shí)存入銀行；18、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三、稽核崗位工作說(shuō)明書(shū)JOBDESCRIPTIONDepartment部門(mén)：財(cái)務(wù)部JobTitle崗位名稱：稽核Res.To隸屬于：總經(jīng)理OrderTo指揮到：Shift班次：行政班WorkingHours工作時(shí)間：8:30—17:30JobContents工作內(nèi)容：1、核對(duì)每日的餐飲、客房等收入賬單，并做好登記，對(duì)手續(xù)不全的賬單，應(yīng)當(dāng)日通知營(yíng)銷部完善手續(xù)，如在財(cái)務(wù)規(guī)定的要求7天內(nèi)未完善的，需在2日內(nèi)列出明細(xì)報(bào)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。2、每月月結(jié)前與總帳模塊核對(duì)應(yīng)付貨款是否一致。3、每日整理、交接有關(guān)應(yīng)收賬的賬單和數(shù)據(jù)。4、每月末出具各營(yíng)銷代表明細(xì)并轉(zhuǎn)營(yíng)銷部確認(rèn)，對(duì)營(yíng)銷部未按確認(rèn)的回款時(shí)間回款和續(xù)簽協(xié)議的，要在每月10前列出明細(xì)。對(duì)外借出的賬單、發(fā)票要有完整的登記，回款要注明房費(fèi)、餐費(fèi)等項(xiàng)目。5、負(fù)責(zé)酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)賬單、入廚單、酒水單及各類重要憑證的領(lǐng)用并建立登記制度。6、負(fù)責(zé)賬單、發(fā)票、報(bào)表的整理、保管。7、做好每月網(wǎng)上傭金和其他項(xiàng)目審核.8、月結(jié)后5日前出具酒店公關(guān)帳匯總表.9、每月初報(bào)各類折扣數(shù)和包房數(shù)、宴會(huì)數(shù)給總賬會(huì)計(jì)。10、每天負(fù)責(zé)審核當(dāng)日的應(yīng)收賬單（是否有效簽單人簽字，卡號(hào)與實(shí)際是否相符、有效）并將所有賬單輸入電腦，將賬單及附件存入檔案，并做到不丟不漏不重復(fù)11、負(fù)責(zé)掛賬單位的掛賬單位的掛賬協(xié)議的歸檔管理，確定掛賬簽字有效人，并根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)變更。四、收貨崗位工作說(shuō)明書(shū)JOBDESCRIPTIONDepartment部門(mén)：財(cái)務(wù)部JobTitle崗位名稱：收貨Res.To隸屬于：財(cái)務(wù)部經(jīng)理OrderTo指揮到：Shift班次：行政班WorkingHours工作時(shí)間：8:30—17:30JobDuty工作職責(zé)：了解所有食品、物品的質(zhì)量、性能、用途、包裝等方面的知識(shí)，以提高業(yè)務(wù)水平，在收貨工作中，認(rèn)真負(fù)責(zé)、實(shí)事求是、堅(jiān)持原則、秉公辦事，把好采購(gòu)物品、食品、原料的質(zhì)量、數(shù)量關(guān)。發(fā)現(xiàn)不合格物資，及時(shí)辦理退貨手續(xù)。工作內(nèi)容：一）直撥食品的驗(yàn)收手續(xù)：把所有到貨的食品，按計(jì)劃所列的部門(mén)分類存放。給送貨單位開(kāi)具收貨單，有問(wèn)題及時(shí)退換。通知各部門(mén)到收貨部驗(yàn)貨。根據(jù)所收物資填寫(xiě)收貨記錄。通知各部門(mén)有關(guān)人員在收貨記錄上簽字、認(rèn)可并分單。（二）直撥食品的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)鮮、活的魚(yú)、蝦、蟹等海產(chǎn)品，在驗(yàn)收中達(dá)到量足、質(zhì)好。對(duì)冷凍的水產(chǎn)品要會(huì)同廚房進(jìn)行化凍檢質(zhì)驗(yàn)數(shù)。對(duì)干貨類要對(duì)有無(wú)變質(zhì)、蟲(chóng)蛀等進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)。對(duì)蔬菜類要特別注意鮮嫩度。對(duì)水果類要注意新鮮程度。（三）入庫(kù)食品、物品的驗(yàn)收：收貨部根據(jù)手續(xù)齊全的申購(gòu)單進(jìn)行驗(yàn)收。罐頭類、冷凍類、干貨類需經(jīng)使用部門(mén)開(kāi)檢認(rèn)可。海參、魚(yú)翅、貴重食品每次到貨都要經(jīng)使用部門(mén)開(kāi)檢認(rèn)可。對(duì)貴重酒類、易碎類物品都要認(rèn)真查看。品種、牌子、包裝的更換，經(jīng)使用部門(mén)開(kāi)檢認(rèn)可。對(duì)所驗(yàn)品名、規(guī)格、數(shù)量和包裝逐件核點(diǎn)驗(yàn)清。對(duì)有些品種，當(dāng)時(shí)無(wú)法確定（如冷凍品等）先收下，等使用部門(mén)認(rèn)可后方可入庫(kù)。驗(yàn)貨完畢，給送貨單位簽收，請(qǐng)收貨人員在收貨記錄上簽字。每日將收貨記錄上每筆業(yè)務(wù)輸入電腦并核對(duì)無(wú)誤.月底將每月進(jìn)貨