上人磚屋面施工方案

PAGE目錄TOC\o"1-2"\h\z\u1．編制依據(jù) 32．工程概況 32.1工程建設(shè)概況 32.2工程設(shè)計概況 42.3工程現(xiàn)場概況 53．施工部署 53.1組織結(jié)構(gòu)部署 53.2質(zhì)量保證體系 64．施工準備 64.1技術(shù)準備 64.2機具準備 74.3材料準備 74.4作業(yè)條件 85．主要施工方法 95.1屋面做法 95.2施工準備 95.3保溫層施工 95.4找坡層施工 105.5找平層施工 105.6防水層施工： 115.7隔離層施工（上人屋面） 125.8防水保護層 125.9鋪防滑地磚： 126．質(zhì)量注意事項 146.1找坡、找平層質(zhì)量注意事項 156.2保溫層質(zhì)量注意事項 156.3卷材防水層質(zhì)量注意事項 166.4地磚面層質(zhì)量注意事項 166.5密封膠嵌縫質(zhì)量注意事項 177．主要施工管理措施 177.1工期保證措施 177.2技術(shù)及質(zhì)量管理措施 187.3安全、文明施工保證措施 187.4臨時用電管理措施 207.5消防保衛(wèi)管理措施 217.6成品保護措施 227.7環(huán)境保護施工措施 228.附圖 241．編制依據(jù)序號名稱編號1工程建設(shè)標準強制性條文建標[2002]219號2《建筑節(jié)能工程施工質(zhì)量驗收規(guī)范》GB50411-20073《建筑裝飾裝修工程質(zhì)量驗收規(guī)范》GB50210-20024《施工現(xiàn)場臨時用電安全技術(shù)規(guī)范》JGJ46-885《建筑安裝分項工程施工工藝規(guī)程》DBJ/T01-26-20036建筑安裝工程資料管理規(guī)程DBJ01-51-20037《建筑構(gòu)造通用圖集》08BJ5-1屋面詳圖8《屋面工程施工質(zhì)量驗收規(guī)范》GB50207-20029《屋面工程技術(shù)規(guī)范》GB50345-20042．工程概況2.1工程設(shè)計概況序號項目內(nèi)容1建筑功能商業(yè)網(wǎng)點。2建筑特點集商鋪.地下車庫和停車場于一體的建筑，框架結(jié)構(gòu)。3建筑面積占地面積32000㎡總建筑面積90280㎡地上層數(shù)地上5層，地下層數(shù)1層4建筑層數(shù)地上層數(shù)地上5層，地下層數(shù)1層5建筑高度層高4.8m建筑總高23.95m6建筑平面橫軸編號38軸～013軸縱軸編號0A軸～0G軸7建筑防火防火設(shè)計的建筑分類為1類，耐火等級為一級。8保溫節(jié)能外墻設(shè)外保溫，屋面包括機房層設(shè)保溫層.2.3工程現(xiàn)場概況即墨小商品新城四標段，位于即墨市服裝批發(fā)市場以南，華山一路以西，華山二路以東，北臨鶴山路，南靠熱電廠，場區(qū)比較窄，辦公、生活等臨建設(shè)施集中布置在場區(qū)南、北面。3．施工部署3.1組織結(jié)構(gòu)部署項目部領(lǐng)導(dǎo)班子由項目經(jīng)理、生產(chǎn)副經(jīng)理、主任工程師、商務(wù)副經(jīng)理及機電經(jīng)理組成，負責(zé)對工程的領(lǐng)導(dǎo)、指揮、協(xié)調(diào)、決策等重大事宜。項目經(jīng)理對公司負責(zé)，其余人員對項目經(jīng)理負責(zé)，經(jīng)理部下設(shè)四個工作部室，各部室職能如下：3.1.1工程部：負責(zé)制定落實生產(chǎn)計劃，完成工程量的統(tǒng)計，組織實施現(xiàn)場各階段的平面布置、生產(chǎn)計劃、安全防護、消防保衛(wèi)、文明施工及勞動力工程質(zhì)量等各種施工因素的日常管理。3.1.2技質(zhì)部：編制和貫徹施工組織設(shè)計、施工方案，進行技術(shù)交底，組織技術(shù)培訓(xùn)，辦理工程變更洽商、匯集整理工程技術(shù)資料，組織材料檢驗和施工試驗，監(jiān)督檢查工程施工質(zhì)量，調(diào)整工序矛盾，并及時解決施工中出現(xiàn)的一切技術(shù)問題。3.1.3材料部：負責(zé)工程物資和施工機具購置、搬運、儲存，編制并實施物資使用計劃，監(jiān)督控制現(xiàn)場各種物資使用情況。3.1.4財經(jīng)部：負責(zé)編制工程報價、決算、工程款回收、日常財務(wù)管理、工程成本核算、資金管理、分包合同管理等工作。項目經(jīng)理：袁愛香YUANAIXIAN施工員：袁光耀技術(shù)員項目經(jīng)理：袁愛香YUANAIXIAN施工員：袁光耀技術(shù)員：劉明曉質(zhì)檢員：張先新安全員：靳成材料員：呂殿波施工班組4．施工準備4.1技術(shù)準備4.1.1技術(shù)負責(zé)人及時組織各相關(guān)工程技術(shù)人員做好圖紙自審工作，督促甲方及時組織圖紙會審，并做好會審記錄。4.1.2根據(jù)施工圖紙準備與工程相關(guān)的規(guī)范、規(guī)程及有關(guān)圖集。4.1.3測量人員根據(jù)建設(shè)單位提供的水準點高程及坐標位置，做好工程控制網(wǎng)樁的測量定位，同時做好定位樁的閉合復(fù)測工作，并做好標識加以保護。4.2機具準備裝飾裝修施工時垂直運輸采用兩臺施工外用電梯。其它主要機具包括：攪拌機、平板振搗器、手推車、刮杠、木抹子、鐵抹子、水平尺、、剪刀、長把滾動刷、掃帚、干粉滅火器、小白線等，應(yīng)準備齊全。4.3材料準備4.3.1保溫材料阻燃性擠塑聚苯板厚度、規(guī)格應(yīng)一致，外觀整齊，密度、導(dǎo)熱系數(shù)、耐火等級符合設(shè)計要求，使用前應(yīng)根據(jù)設(shè)計要求檢查其表觀密度、堆積密度、導(dǎo)熱系數(shù)、含水率及強度，合格后方可使用。擠塑聚苯板（XPS）性能指標項目單位指標導(dǎo)熱系數(shù)帶表皮W/（m2.k）≤0.030尺寸穩(wěn)定性%≥1.0熔結(jié)性彎曲變形mm≥10d≥5吸水率%≤1.5蓄熱系數(shù)≥0.36燃燒性能阻燃型屋面平均傳熱系數(shù)W/（m2.k）0.49保溫隔熱材料進場后應(yīng)采取防損壞、防雨、防潮措施，搬運時應(yīng)輕放，防止損傷、斷裂、缺棱掉角，保證外形完整。4.3.高聚物改性瀝青自粘防水卷材的外觀質(zhì)量要求項目外觀質(zhì)量要求斷裂、皺折、孔洞、剝離不允許邊緣不整齊、砂礫不均勻無明顯差異胎體未浸透、露胎不允許涂蓋不均勻不允許高聚物改性瀝青自粘防水卷材主要物理性能項目性能要求聚酯氈胎體卷材拉伸性能拉力（N/50mm）≥450（縱橫向）延伸率（％）最大拉力時，≥30％耐熱度（90±2oC，2h)不流淌，無集中性氣泡柔性（-18oC）繞規(guī)定圓棒無裂紋不透水性壓力≥0.3MPa,保持時間≥30min 4.4作業(yè)條件4.44.44.44.4.45．主要施工方法5.1屋面做法屋面做法選用08BJ1-1平屋16的做法具體如下分項工程編號做法名稱詳細做法做法位置屋1平屋16（擠塑聚苯板保溫）1.6厚防滑地磚，3~5厚DTA砂漿鋪臥；2.40厚C20細石混凝土隨打隨抹平，3m×3m分縫，縫寬10，縫填聚苯板；3.0.4厚塑料膜隔離層（防水層帶高密度聚乙烯膜者可不另加隔離層）；4.4+3高聚物改性瀝青防水卷材；5.20厚DS砂漿找平層6.最薄50厚陶粒混凝土（體積比水泥：砂子：陶粒=1:1.5:4）找2%坡，厚度＞100時，先鋪加氣混凝土塊，覆蓋≥50厚陶?；炷?；7.60厚擠塑聚苯板；8.鋼筋混凝土屋面板。塔樓屋面5.2施工準備5.2.1屋面施工前應(yīng)先熟悉施工圖及規(guī)范，核對屋面施工所用的配料，對材料品種、尺寸、數(shù)量，如有漏錯，應(yīng)立即增補。要及時做好清料工作，為屋面施工節(jié)省時間。5.2.2施工前要對作業(yè)班組進行詳細的技術(shù)交底，把施工圖紙進行消化，明確屋面施工順序，并加強現(xiàn)場質(zhì)量控制，嚴格規(guī)范化管理。5.2.3施工前加固工程已完成并驗收完畢，設(shè)備基礎(chǔ)按照圖紙位置施工完畢。5.3保溫層施工5.3.1基層清理：將鋼筋混凝土樓板表面的雜物及灰塵清理干凈，對個別凹陷較深的部位用C20細石砼或1:3水泥砂漿填補平。5.3.2管根封堵5.3.35.3.4粘貼時在水泥漿上擠壓保溫板，并向左或向右推擠，直5.3.5已鋪完的保溫層要平整，不得在其上行走、運輸小車和堆放重物；5.4找坡層施工5.4.1基層清理：將保溫層表面的雜物及灰塵清理干凈。5.4.2根據(jù)墻上500mm水平標高線按2%找坡，根據(jù)坡度將鋪設(shè)陶?；炷恋暮穸染€以貼餅形式體現(xiàn)出來，找坡層最薄處40mm，水落口周圍直徑500mm范圍內(nèi)坡度不應(yīng)小于5%。5.4.3沖筋貼灰餅：按照設(shè)計坡度和流水方向，找出屋面坡度走向，確定坡度（坡度為2%）及厚度（最薄50厚）。根據(jù)坡度要求和測量人員放線拉線找坡貼灰餅，順排水方向沖筋，沖筋間距為1.5m。沖筋后進行找坡層施工。找坡層的坡度必須準確，符合設(shè)計要求。5.4.4將拌和均勻的拌和料鋪設(shè)于屋面，按照貼餅標高鋪設(shè)基本找坡。內(nèi)部排水的水落口周圍500mm范圍內(nèi)，找坡層應(yīng)做成略低的凹坑。5.4.5刮平、滾壓：以找坡貼餅為標志，控制好虛鋪厚度，用鐵鍬粗略找平，然后用木刮杠刮平。再用壓滾往返滾壓，并隨時用2m靠尺檢查平整度，將多出部分鏟掉，凹處填平，直到滾壓平整出漿為止。對于墻根、邊角、管根周圍不易滾壓部位用木板拍打密實。5.4.6養(yǎng)護：找坡層施工完畢后進行灑水養(yǎng)護，嚴禁上人亂踩，待其凝固后方可進行下道工序施工。5.5找平層施工5.5.1基層清理：5.5.2灑水濕潤：抹找平層水泥砂漿5.5.3找平層施工：鋪抹找平砂漿時，先按照流水方向，間距2m抹灰餅，然后進行裝灰、鋪平，用2m刮杠進行刮平，然后用木抹子搓平，鐵抹子壓光。待浮水沉失后再用鐵抹子壓第二遍即可。基層與突出屋面結(jié)構(gòu)（女兒墻、設(shè)備機房、設(shè)備基礎(chǔ)、煙囪、管道等）的交接處和基層的轉(zhuǎn)角處，找平層均應(yīng)做成圓弧形，圓弧半徑應(yīng)≥5.5.45.5.5養(yǎng)護：找平層抹平、壓實12～18h5.6防水層施工：5.6.1基層清理：5.6.2彈線：在基層上彈好附加層部位的邊線和卷材邊線，注意留好搭接寬度105.6.3鋪貼卷材附加層：附加層施工：待基層處理劑干燥后，先對女兒墻、水落口、管根、陰陽角等細部先做附加層，附加卷材每邊寬度不小于250mm。陰陽角圓弧半徑R=30～50mm，做圓弧時應(yīng)彈線使半徑大小保持一致。鋪貼在立墻上的卷材高度不小于5.6.4（1）.同一標高屋面的防水卷材自屋面最低的雨落口處開始，往標高較高處順序鋪貼防水卷材。（2）.上下層卷材不得相互垂直鋪貼，上下層接縫應(yīng)錯開不小于250mm，同一層卷材以排水方向及節(jié)約材料為原則，統(tǒng)一沿東西方向進行鋪貼。（3）.將SBS防水卷材剪成相應(yīng)尺寸，用原卷心卷好備用，鋪貼時隨放卷隨用火焰加熱器加熱基層和卷材的交界處，火焰加熱器距加熱地面300mm左右，經(jīng)往返均需加熱，至卷材表面發(fā)光發(fā)亮黑色，即卷材的材面熔化時，立即滾鋪卷材，滾鋪時應(yīng)排除卷材下面的空氣，使之平展，不得皺折，并應(yīng)輥壓粘結(jié)，搭接部位應(yīng)滿粘牢固，搭接寬度滿粘法長邊為80mm，短邊為100mm。鋪第二層卷材時，上下層卷材不得相互垂直鋪貼，距墻或女兒墻搭接部位不少于600mm。卷材表面熱熔后應(yīng)立即滾鋪卷材，卷材下面的空氣應(yīng)排盡，并應(yīng)輥壓粘結(jié)牢固，不得空鼓。（4）.熱溶封邊：將卷材搭接處用火焰加熱器加熱，趁熱使二者粘結(jié)牢固，以邊緣溢出瀝青為度，末端收頭可用密封膏嵌填嚴密。每層封邊必須封牢，不得只是表面封牢，搭接尺寸準確，不得扭曲、褶皺、焊接時應(yīng)先焊長邊搭接縫，后焊短邊搭接縫。（5）.隱蔽驗收：基層清理完畢后進行隱蔽驗收，驗收合格后方可進行下道工序，附加層也應(yīng)做隱蔽驗收；第一層卷材鋪貼完畢后進行隱蔽驗收，合格后再鋪貼第二層卷材，鋪貼完畢后進行驗收，合格后進行蓄水試驗。5.6.5蓄水試驗：防水層做完后進行蓄水試驗，將雨漏、管道臨時封閉，蓄水深度最高點為20-30mm,25.7隔離層施工（上人屋面）5.7.1清理干凈防水層表面的松散雜物。5.7.2空鋪0.4厚塑料膜一層(防水層帶高密度聚乙烯膜者可不另加隔離層)。5.8防水保護層5.8.1防水保護層用40厚C20細石混凝土隨打隨抹平。5.8.2施工前先彈線定標高，確保結(jié)合層厚度達到40mm。按照3m×3m設(shè)置防水保護層分格縫，縫寬10mm，用聚苯板嵌縫。以分格縫為邊界，分塊進行裝灰、鋪平。5.8.3保護層施工時抹灰厚度要求均勻一致，然后用木抹子搓平，鐵抹子壓光。5.8.4保護層施工完后撒素水泥面，要求撒時要均勻，并灑適量清水。5.9鋪防滑地磚：5.9.5.9.2按照附圖設(shè)置分格縫，縫寬10mm5.9.3彈鋪磚控制線：當(dāng)結(jié)合層砂漿抗壓強度達到1.2MPa時，開始上人彈磚的控制線。預(yù)先根據(jù)設(shè)計要求和地磚規(guī)格尺寸，確定縫隙寬度為10mm。同時按照附圖設(shè)置分格縫，縫寬25.9.5.9.4.1鋪設(shè)面磚前，要先在女兒墻根部用水泥砂漿抹成半徑R=200mm的圓弧形,出屋面管根部位,要用細石混凝土做成2005.9.①．大面排磚：按照屋面泛水的布局進行排磚,一般從屋脊或分水線處開始排整磚,然后沿縱橫雙向進行預(yù)排,灰縫不大于10mm,大面排磚要離開女兒墻、出屋面風(fēng)道口等陰角處200mm左右,以便做陰角圓弧形排磚。以下水口為中心500×500mm范圍內(nèi),也要預(yù)留出來,重新進行細部排磚。②．細部排磚：女兒墻、出屋面風(fēng)道口等陰角處要做成圓弧形,沿女兒墻方向橫向排磚,圓弧半徑R=200mm左右；臺階的長、寬、高一般都取一塊長條磚的長度,盡量減少下水口,下水口四周約兩塊大磚寬的范圍內(nèi),做放射型排磚,可將磚裁成梯形、三角形等不同形狀進行排列,具體排列方法可根據(jù)下水口的位置、形狀來確定，做到縫寬一致，外觀整齊。③、具體排列方法可根據(jù)下水口的位置、形狀來確定,做到縫寬一致,外觀整齊,泛水流暢。5.9.4.3鋪磚：①．鋪砌前將面磚放入半截水桶中浸水潤濕，晾干后表面無明水時，方可使用。②．基層上灑水潤濕，均勻涂刷素水泥漿（水灰比為0.4～0.5）涂刷面積不要過大，鋪多少刷多少。③．結(jié)合層：采用聚合物水泥砂漿結(jié)合層，厚度為5mm。粘結(jié)砂漿要隨用隨拌,防止終凝后影響粘結(jié)效果。④．鋪貼時，磚的背面朝上抹粘結(jié)砂漿，鋪時要四角同時落下，用橡皮錘輕輕敲平，隨時用水平尺或直板尺找平，做到面磚砂漿飽滿、相接緊密、結(jié)實。大面積施工時，應(yīng)采取分段、分部位鋪貼。⑤．每塊磚鋪好后,向兩側(cè)和后退方向順序逐塊鋪砌,面磚間灰縫要一致,拉通線對灰縫的平直度進行控制,鋪貼好的面磚表面應(yīng)整齊平整,橫豎縫對齊。⑥．撥縫、修整：鋪完2～3行，應(yīng)隨時拉線檢查縫格的平直度，如超出規(guī)定應(yīng)立即修整，將縫撥直，并用橡皮錘拍實。此項工作應(yīng)在結(jié)合層凝結(jié)之前完成。⑦．細部鋪磚:細部鋪磚應(yīng)在大面磚養(yǎng)護期滿后進行。其粘貼方法為:(l)在基層表面刷素水泥漿一遍,隨鋪貼隨刷。(2)在磚的背面抹粘結(jié)砂漿,厚度5mm左右。(3)將抹好灰的磚粘貼到基層上,按線用抹子柄輕輕敲實敲平。(4)臺階部位要平面磚壓立面磚,邊角不留通天縫,管根部位要將磚裁貼成圓形,灰縫大小一致；女兒墻根部要貼成圓弧形,圓弧要自然流暢,陰陽角部位接縫嚴密,裁磚整齊。下水口呈放射狀粘貼,灰縫一致,坡向流暢。(5)細部鋪磚全部完畢進行養(yǎng)護并檢查驗收，合格后進行勾縫。5.9.4.4勾縫：將灰縫內(nèi)雜質(zhì)清理干凈,用15.9.4.5養(yǎng)護：面磚鋪好后,于次日灑水養(yǎng)護3d以上5.9.4.6填縫：地磚在鋪完24h內(nèi)進行填縫，6．質(zhì)量注意事項6.0.1屋面施工所用材料均要符合設(shè)計要求，且有出廠合格證和復(fù)檢報告。6.0.2屋面施工前，要先檢查屋面結(jié)構(gòu)層有無滲漏，如局部有滲漏，必須修補合格后方可進行屋面施工。6.0.3施工每道工序時，基層要按規(guī)范要求進行處理，清理干凈。6.0.4施工用砂漿和細石混凝土的材料配合比要準確，強度等級應(yīng)符合設(shè)計要求。6.0.5找坡層施工后要檢查屋面是否有積水。坡度是否符合設(shè)計要求。6.0.6找平層和保護層面層應(yīng)密實清潔，養(yǎng)護不得過早或過晚，并不得過早上人踩踏。6.0.7沖筋時泛水坡應(yīng)找準確，或在鋪灰時使用木杠找出泛水，鋪灰厚度應(yīng)按沖筋刮平順，以防止屋面倒泛水。6.0.8保溫層施工應(yīng)注意邊角處質(zhì)量問題，如邊角不直、邊槎不齊整，以免影響找坡、找平和排水。6.0.9鋪貼防水卷材時基層一定要干燥，徹底排除鋪貼時的氣體，卷材應(yīng)壓實并粘貼牢固，施工中嚴格控制各工序的驗收，以防防水層（尤其在卷材接縫處）發(fā)生空鼓。6.0.10屋面第一道防水層施工完后應(yīng)作24小時蓄水試驗，合格后無滲漏方可進行下道6.0.11鋪貼面磚時，要注意灰漿飽滿，不得有空鼓。按坡度方向表面平整順直。6.0.12施工中應(yīng)加強管根、水落管口、泛水、分格縫和伸出屋面管道等細部操作，避免產(chǎn)生滲漏。6.1找坡、找平層質(zhì)量注意事項6.1.1(1)找平層的材料質(zhì)量及配合比，必須符合設(shè)計要求。(2)排水坡度必須符合設(shè)計要求。6.1.2(1)基層與突出屋面結(jié)構(gòu)的交接處和基層的轉(zhuǎn)角處，均應(yīng)做成圓弧形，且整齊平順。(2)水泥砂漿找平層應(yīng)平整、壓光，不得有酥松、起砂、起皮現(xiàn)象。(3)找平層表面平整度的允許偏差為5㎜。6.2保溫層質(zhì)量注意事項6.(1)保溫隔熱材料的堆積密度或表觀密度、導(dǎo)熱系數(shù)以及板材的強度、吸水率，必須符合設(shè)計要求。(2)保溫隔熱層的含水率必須符合設(shè)計要求。6．2.2一般項目：(1)板狀保溫隔熱層鋪設(shè)要緊貼基層,鋪平墊穩(wěn),拼縫嚴密,找坡正確。(2)板狀保溫隔熱層厚度的允許偏差±5%,且不得大于4㎜。6.3卷材防水層質(zhì)量注意事項6.3(1)防水層所用材料及其配套材料,必須符合設(shè)計要求。(2)防水層不得有滲漏或積水現(xiàn)象。(3)卷材防水層在天溝、檐溝、水落口、泛水、變形縫和伸出屋面管道的防水構(gòu)造必須符合設(shè)計要求。6.3(1)卷材防水層的搭接縫應(yīng)粘結(jié)牢固，密封嚴密，不得有皺折、翹邊和鼓泡等缺陷；防水層的收頭應(yīng)與基層粘結(jié)并固定牢固，縫口封嚴，不得翹邊。(2)卷材防水層上的水泥砂漿和細石混凝土保護層與卷材防水層間應(yīng)設(shè)置隔離層；剛性保護層的分格縫留置應(yīng)符合設(shè)計要求。(3)排汽屋面的排汽道應(yīng)縱橫貫通，不得堵塞。排汽管應(yīng)安裝牢固，位置正確，封閉嚴密。(4)卷材的鋪貼方向應(yīng)正確，卷材搭接寬度的允許偏差為-10㎜。6.4地磚面層質(zhì)量注意事項6.4(1)面層所用的板塊的品種、質(zhì)量必須符合設(shè)計要求。(2)面層與下一層的結(jié)合（粘結(jié)）應(yīng)牢固，無空鼓。6.4.2(1)磚面層的表面應(yīng)潔凈、圖案清晰，色澤一致，接縫平整，深淺一致，周邊順直。板塊無裂紋、掉角和缺楞等缺陷。(2)面層鄰接處的鑲邊用料及尺寸應(yīng)符合設(shè)計要求，邊角整齊、光滑。(3)面層表面的坡度應(yīng)符合設(shè)計要求，不倒泛水、無積水；與下水口管道結(jié)合處應(yīng)嚴密牢固，無滲漏。(4)磚面層的允許偏差應(yīng)符合規(guī)范要求。屋面磚鋪設(shè)允許偏差（mm）項次項目允許偏差檢查方法1表面平整度2用2m靠尺及楔形塞尺2縫格平直2拉5m線，不足5m拉通線3接縫高低差1尺量及楔形塞尺4板塊間隙寬度2尺量檢查6.5密封膠嵌縫質(zhì)量注意事項6.5.1(1)密封材料的質(zhì)量必須符合設(shè)計要求.(2)密封材料嵌填必須密實、連續(xù)、飽滿，粘貼牢固，無氣泡、開裂、脫落等缺陷。6.5.2(1)嵌填密封材料的基層應(yīng)牢固、干燥、干凈，表面應(yīng)平整、密實。(2)密封防水接縫寬度的允許偏差為±10%，接縫深度為寬度的0.5～0.7倍。(3)嵌填的密封材料表面應(yīng)平滑,縫邊應(yīng)順直,無凹凸不平現(xiàn)象。7．主要施工管理措施7.1工期保證措施7.1.1技術(shù)人員7.1.27.1.3正確進行施工布署，工序銜接緊湊，勞動力安排合7.1.4制定詳細的網(wǎng)絡(luò)控7.1.57.1.67.1.7屋面防水的細部構(gòu)造每道工序施工必須經(jīng)監(jiān)理驗收合格后方可進行下道工序的施工；7.1.8應(yīng)對基層、保溫層等部位做相應(yīng)的隱檢記錄；7.2技術(shù)及質(zhì)量管理措施7.2.1保溫材料需進行見證取樣，經(jīng)監(jiān)理驗收合格后方可進行驗收；7.2.27.2.37.2.47.2.57.2.67.2.7鋪貼卷材的搭接方法符合設(shè)計規(guī)范要求，做完的防水卷材嚴禁破壞7.2.7.7.7.7.2.7.3安全、文明施工保證措施7.37.3.3所有施工人員入場前必須進行三級安全教育，考試合格后方準上崗。進行作業(yè)的施工人員必須進行“三工”7.3.47.3.51）1.5m×1.5m以下的孔洞，必須加設(shè)固定蓋板，1.5m×1.5m以上的孔洞，四周必須設(shè)置不低于1.2m高的兩道護身欄，中間支掛水平安全網(wǎng)；2）電梯井口設(shè)置不低于1.2m高的工具式防護門，井內(nèi)首層支搭雙層網(wǎng)，每隔10m加設(shè)一道水平安全網(wǎng)，平網(wǎng)四周封嚴，網(wǎng)上不準存有雜物；3）建筑物臨邊必須支搭不低于1.2m高的兩道護身欄；7.3.66m7.3.77.3.8電源箱應(yīng)上鎖專人管理，電閘箱應(yīng)安裝可靠的防漏電保護裝置，電鋸應(yīng)有防護罩，使用切割機時嚴禁面對前方，電線不得隨意架在鋼管架7.3.9夜間施工須有充足的照明，洞口應(yīng)有護欄，照明燈必須使用36V7.3.107.3.117.3.121）建筑物出入口必須搭設(shè)長6m，寬于出入通道兩側(cè)各1m的防護棚，棚頂必須滿鋪不小于5cm厚木板；非出入口要封嚴，通道兩側(cè)要用立網(wǎng)封閉。2）臨近施工區(qū)域的變壓器必須支搭防護棚。3）施工人員作業(yè)嚴禁凌空投擲物料。7.3.17.3.7.3.15保溫、防水等易燃材料存放應(yīng)遠離火源，防止發(fā)生火災(zāi)。7.3.7.3.7.3.7.3.19施工時，7.4臨時用電管理措施7.4.1現(xiàn)場配電系統(tǒng)設(shè)立三級配電：總箱、分箱、開關(guān)箱，并設(shè)三級以上漏電保護。開關(guān)箱與用電設(shè)備的水平距離不宜大于3m7.4.2動力、照明7.4.3室外配電箱設(shè)防雨、防砸棚和圍欄，圍欄高度不低于1.7m，格柵間隔不大于0.15m7.4.47.4.5現(xiàn)場各種電氣設(shè)備未經(jīng)檢查合格不準使用，使用中的7.4.67.4.7焊機焊把線、地線應(yīng)雙線到位架空使用，長度不大于30m7.4.8施工現(xiàn)場腳手架、外用電梯應(yīng)做防雷裝置，接地電阻不大于4Ω7.4.9在施工棟號內(nèi)照明電源電壓不得超過36V，必須使用220V7.4.10加強施工用電管理，對施工人員進行安全用電教育。凡使用或操作電動機械專業(yè)人員，必須進行安全用電的技術(shù)教育，了解電氣常識，懂得7.4.17.4.127.5消防保衛(wèi)管理措施7.5.1施工現(xiàn)場必須堅持“預(yù)防為主，防消結(jié)合”7.5.2現(xiàn)場嚴禁支搭易燃建筑，高壓線下不準堆放任何易燃物品，乙炔、氧氣瓶必須分別入庫存放，安全距離不7.5.37.5.47.5.57.5.6施工現(xiàn)場配備足夠數(shù)量的滅火器材，周圍設(shè)地下消防栓兩處，專用水泵兩臺，樓內(nèi)設(shè)消防豎管二道，直徑100mm，循環(huán)道路寬度不低于3.5m7.5.77.5.87.5.9對進入現(xiàn)場的施工人員嚴格進行摸底審查，堅持先7.5.10參加施工的所有人員，入場前都要進行“四防”7.5.117.5.12對現(xiàn)場重點部位（如配電室、塔吊、倉庫等）要配備責(zé)任心強、技術(shù)熟練的人員操作和管理，建立健全崗位責(zé)任制和交接班制度，認真7.5.137.5.147.5.157.5.167.6成品保護措施7.6.1已施工好的防水層需及時采取保護措施，不7.6.27.6.37.6.47.6.5在找平層、保溫層上推小車時，要鋪設(shè)腳手板，防止破壞找平層、保溫層。找平層養(yǎng)護少于4h及強度未達到1.2MPa7.6.67.6.7穿過屋面、地面、墻面等處7.6.87.6.9切割屋面磚時，不得在剛鋪砌好的磚面上操作。7.6.10當(dāng)結(jié)合層砂漿抗壓強度達到1.2Mpa時，方可上人進行操作，但須注意鐵管等硬器不得碰壞磚面。7.7環(huán)境保護施工措施7.7.1要求上部作業(yè)人員文明施工，不得隨意亂丟施工材料及建筑垃圾，應(yīng)及時清理運至現(xiàn)場垃圾堆，并定時灑水，防止產(chǎn)生揚塵。7.7.2制定文明制度，劃分環(huán)衛(wèi)包干區(qū)，做到責(zé)任到人。7.7.3施工班組長必須對班組作業(yè)區(qū)的文明現(xiàn)場負責(zé)。堅持誰施工，誰清理，做到工完場清。下班前必須清理干凈。有瀝青、嵌縫和粘結(jié)材料等實行限額領(lǐng)料。對膠粘劑、密封膠、涂料等的容器、廢棄的邊角防水卷材、膠帶、廢油刷、輥子、棉紗、手套等必須集中，按有害廢棄物處置，不得與普通垃圾混放。7.7.47.7.5.盡量避免夜間（22:00-68.附圖黑龍江烏蘇里江制藥有限公司全面預(yù)算管理實施方案目錄前言全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)和目的 1一、全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ) 1二、全面預(yù)算管理方案編制的作用與目的 1第一部分預(yù)算組織 3第一章預(yù)算管理委員會 3第二章預(yù)算管理工作組 3第三章預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 4一、預(yù)算單位的界定 4二、烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的界定 4第二部分預(yù)算編制 5第四章預(yù)算目標及其指標體系 5一、預(yù)算目標的確定 5二、預(yù)算指標體系 5第五章預(yù)算編制方法及編制時期 5一、以滾動預(yù)算的編制思路編制固定時期預(yù)算（年度預(yù)算） 5二、以零基預(yù)算的編制方法編制費用預(yù)算 6三、編制固定預(yù)算 6四、建立總經(jīng)理機動費用基金 6第六章預(yù)算編制程序 6第七章各預(yù)算單位的業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 7一、銷售部的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 7二、生產(chǎn)車間的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 8三、供應(yīng)部預(yù)算 9四、其他職能部門的費用預(yù)算 9五、財務(wù)部預(yù)算 9第三部分預(yù)算執(zhí)行 11第八章預(yù)算執(zhí)行 11第九章預(yù)算監(jiān)控 11一、建立責(zé)任會計體系 11二、建立預(yù)算報告體系 11三、預(yù)算監(jiān)控體系 12第十章預(yù)算調(diào)整 13一、預(yù)算調(diào)整原因 13二、預(yù)算調(diào)整程序 13三、例外事項 13第四部分預(yù)算考核 14第十一章預(yù)算考評 14HYPERLINK一、推行全面預(yù)算管理的前期準備 15二、實施全面預(yù)算管理的條件 15即墨小商品新城IV區(qū)工程屋面工程施工方案PAGEPAGE44前言全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)和目的一、全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)全面預(yù)算管理方案是建立在黑龍江烏蘇里江制藥有限公司（以下簡稱烏蘇里江制藥）組織結(jié)構(gòu)、部門職責(zé)說明、烏蘇里江制藥財務(wù)控制體系及其他內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)之上。烏蘇里江制藥組織結(jié)構(gòu)烏蘇里江制藥財務(wù)控制體系是一種相對集權(quán)的管理模式，各分子公司和職能部門不具有對外投資和融資的權(quán)限。部門職責(zé)說明和其他內(nèi)部控制制度見烏蘇里江制藥相關(guān)的管理制度。二、全面預(yù)算管理方案編制的目的與作用全面預(yù)算管理體系是建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)薪酬體系基礎(chǔ)之上的集規(guī)劃、控制和考核于一體的企業(yè)運行機制，包括預(yù)算組織建立、預(yù)算編制、預(yù)算審批與下達、預(yù)算執(zhí)行與反饋監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算考評等環(huán)節(jié)。（一）全面預(yù)算管理的最終目的是確保各項經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)全面預(yù)算管理是目標管理的重要支持工具，預(yù)算管理為公司整體戰(zhàn)略服務(wù)，不同發(fā)展時期，不同的經(jīng)營戰(zhàn)略，管理重點不同，預(yù)算管理的重點也會不同。（二）預(yù)算能夠促進管理者事前規(guī)劃的意識，促進公司計劃工作的開展計劃是預(yù)算的基礎(chǔ)，因此，預(yù)算能促使企業(yè)的各部門提前制定計劃，避免企業(yè)盲目發(fā)展，遭受不必要的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，制定和執(zhí)行預(yù)算的過程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營環(huán)境、自己擁有的經(jīng)濟資源和企業(yè)的發(fā)展目標保持動態(tài)平衡的過程。預(yù)算能夠促使管理者思想超前，即對市場的可能變化情況作出預(yù)測和準備，認真考慮完成目標的方法，使企業(yè)目標和政策與企業(yè)資源有效對接。通過企業(yè)預(yù)算，各部門、單位可經(jīng)常對比、分析自身業(yè)務(wù)活動與各自奮斗目標的差距、與企業(yè)總體目標的差距，從而及時采取有效措施加以改進，以保證企業(yè)預(yù)算圓滿完成。（三）預(yù)算能夠促進企業(yè)內(nèi)部各部門間的合作與交流預(yù)算使企業(yè)的高層管理者全盤考慮企業(yè)整個價值鏈之間的相互關(guān)系，明確各部門的責(zé)任，便于各部門之間的協(xié)調(diào)，避免由于責(zé)任不清造成相互推諉的事件發(fā)生，它能調(diào)動企業(yè)各部門的積極性，促成企業(yè)長期目標的最終實現(xiàn)。（四）預(yù)算能夠提供企業(yè)績效的評價標準，便于考核預(yù)算是對企業(yè)計劃的數(shù)量化和貨幣化的表現(xiàn)，因此，預(yù)算為業(yè)績評價提供了標準，便于對各部門實施量化的業(yè)績考核和獎懲制度，也方便了對員工的激勵與控制。預(yù)算管理對企業(yè)各部門及其員工的日?；顒舆M行了規(guī)范，使企業(yè)的經(jīng)營活動有目標可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活動隨意變化的現(xiàn)象。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制預(yù)算目標企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)算考評薪酬計劃預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制預(yù)算目標企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)算考評薪酬計劃第一部分預(yù)算組織 第一章預(yù)算管理委員會結(jié)合公司現(xiàn)行的治理結(jié)構(gòu)和管理機制，公司在董事會下設(shè)公司預(yù)算管理委員會，預(yù)算管理委員會根據(jù)董事會的授權(quán)行使預(yù)算管理職責(zé)，向董事會提交年度預(yù)算方案、匯報預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作進展情況。預(yù)算管理委員會是非常設(shè)機構(gòu)，根據(jù)需要召開會議。公司預(yù)算管理委員會作為預(yù)算管理決策層，是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機構(gòu)，該委員會主任由公司董事長擔(dān)任，成員包括董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。預(yù)算管理委員會職責(zé)：審查批準公司的各項全面預(yù)算管理制度和實施辦法，包括與全面預(yù)算管理有關(guān)的考核與獎懲辦法；根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，提出年度發(fā)展目標，作為預(yù)算編制的依據(jù)；批準和下達公司的年度全面預(yù)算方案；確認預(yù)算執(zhí)行過程中的例外事項，并根據(jù)該等例外事項批準預(yù)算調(diào)整方案；批準公司的內(nèi)部定額和內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，仲裁預(yù)算編制和執(zhí)行過程中部門間所出現(xiàn)的矛盾；批準預(yù)算考核措施、考核結(jié)果及獎懲方案。第二章預(yù)算管理工作組公司設(shè)置預(yù)算管理工作組，作為公司預(yù)算管理的執(zhí)行機構(gòu)，公司總經(jīng)理任組長，由財務(wù)部牽頭并由公司各部門經(jīng)理組成。公司預(yù)算管理工作組采取定期例會制度，財務(wù)部作為公司預(yù)算工作組的日常辦公機構(gòu)。公司預(yù)算管理工作組職責(zé)：組織公司的預(yù)算編制；組織各職能部門和生產(chǎn)車間執(zhí)行公司批準的預(yù)算；跟蹤、協(xié)調(diào)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；修正和調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和偏差；評價與分析各部門預(yù)算執(zhí)行情況，進行預(yù)算考核。第三章預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)一、預(yù)算單位的界定全面預(yù)算管理要求任何人和任何單位不得游離于預(yù)算責(zé)任體系之外，公司各職能部門及生產(chǎn)車間均作為預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的預(yù)算執(zhí)行主體（即預(yù)算單位）。通過預(yù)算單位界定強化對預(yù)算責(zé)任主體和預(yù)算責(zé)任主體負責(zé)人的預(yù)算責(zé)任。二、烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的界定烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)包括兩個層次，即公司層次和各職能部門、各分子公司層次。第一層次：公司。公司作為最高層次的預(yù)算責(zé)任單位，定位于投資中心，對烏蘇里江制藥整體的凈資產(chǎn)收益率負責(zé)。第二層次：各職能部門、各分子公司。銷售部——為費用中心，編制銷售收入預(yù)算和銷售費用預(yù)算。供應(yīng)部——為費用中心，根據(jù)各分子公司編制的生產(chǎn)預(yù)算編制采購預(yù)算、采購費用預(yù)算。生產(chǎn)部——費用中心，編制本部門的管理費用預(yù)算，審核各分子公司的生產(chǎn)預(yù)算。工程部——費用中心，編制本部門的管理費用預(yù)算，審核各分子公司的設(shè)備維修費用預(yù)算。行政部——費用中心，編制本部門及公司主要領(lǐng)導(dǎo)的管理費用預(yù)算，審核公司各部門的辦公費用預(yù)算。人資部——費用中心，編制本部門的管理費用預(yù)算，審核公司各部門的工資費用預(yù)算。監(jiān)察部——費用中心，編制本部門的管理費用預(yù)算。財務(wù)部——費用中心，編制本部門管理費用預(yù)算，同時編制財務(wù)費用預(yù)算、資本支出預(yù)算、籌資預(yù)算以及編制預(yù)計利潤表、預(yù)計現(xiàn)金流量表等財務(wù)預(yù)算。各分子公司——現(xiàn)階段為標準成本中心，根據(jù)銷售預(yù)算編制本公司的生產(chǎn)預(yù)算和費用預(yù)算。第二部分預(yù)算編制第四章預(yù)算目標及其指標體系一、預(yù)算目標的確定公司預(yù)算目標為目標利潤，目標利潤的確定按照公司資產(chǎn)的實際狀況以及市場情況等加以確定。預(yù)算目標的確定必須體現(xiàn)公司戰(zhàn)略導(dǎo)向。二、預(yù)算指標體系公司預(yù)算目標采用綜合預(yù)算指標體系，體現(xiàn)公司的利潤導(dǎo)向、效益與規(guī)模兼顧、短期利益和長期發(fā)展均衡、外部市場開拓和內(nèi)部管理效率提高并重的原則。預(yù)算管理目標體系分為四部分：基本指標、輔助指標、修正指標和否決指標?；局笜俗鳛轭A(yù)算指標體系中的核心指標，按照責(zé)任中心的不同，其基本指標設(shè)置也不相同。公司作為投資中心，其基本指標為投資報酬率；成本費用中心的基本指標為可控成本費用降低率。輔助指標進一步規(guī)范公司的經(jīng)營效益，包括應(yīng)收賬款回收率、長期借款償還率和資產(chǎn)保值增值率。修正指標包括市場占有率等指標，修正指標在基本指標和輔助指標的基礎(chǔ)上，突出公司經(jīng)營的關(guān)注點，對戰(zhàn)略因素進行補充。否決指標包括安全生產(chǎn)等指標，對預(yù)算單位的預(yù)算目標實行一票否決制。第五章預(yù)算編制方法及編制時期一、以滾動預(yù)算的編制思路編制固定時期預(yù)算（年度預(yù)算）在公司實行預(yù)算管理的初期，公司管理經(jīng)驗以及預(yù)算經(jīng)驗不足，很難對較長時期做出準確預(yù)測，因此公司采取滾動預(yù)算的編制思路進行年度預(yù)算的編制，即預(yù)算的編制采取長計劃、短安排的方式進行，在編制預(yù)算時，先按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細預(yù)算，以便監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。其他三季可以粗略一些。到第一季結(jié)束后再將第二季的預(yù)算數(shù)按月細分，依此類推。公司編制的年度預(yù)算和月度預(yù)算，是公司預(yù)算管理的指令性標準，不得隨意突破，預(yù)算的調(diào)整需按照例外事項的管理原則進行管理。其調(diào)整審批權(quán)歸預(yù)算管理委員會（詳見第十章：預(yù)算調(diào)整）。二、以零基預(yù)算的編制方法編制費用預(yù)算公司職能部門（費用中心）根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，以作業(yè)分析為基礎(chǔ)，用零基預(yù)算的方法，確定本部門的預(yù)算支出。具體步驟如下：各責(zé)任單位根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，詳細討論在預(yù)算期內(nèi)需要哪些員工參與、每位員工需要完成哪些作業(yè)項目、每項作業(yè)項目需要發(fā)生哪些費用。為每一作業(yè)項目編寫一套費用開支方案，提出費用開支的目的，以及需要開支的數(shù)額；對酌量性固定成本的每一費用項目進行“成本-效益分析”，將其所耗與所得進行對比，用來對各個費用開支方案進行評價；在對各個費用開支方案權(quán)衡輕重緩急的基礎(chǔ)之上，將其分成若干層次，排出開支的先后順序；最后按照所確定的費用開支層次和順序，匯總得出本單位費用預(yù)算。三、編制固定預(yù)算考慮到公司預(yù)算管理現(xiàn)狀，暫不編制彈性預(yù)算，所有預(yù)算均為固定預(yù)算。待公司預(yù)算編制水平有較大提升時，再以彈性預(yù)算方式編制全面預(yù)算。四、建立總經(jīng)理機動費用基金考慮到公司實行預(yù)算管理的初期預(yù)算編制存在不完善性，為更好地開展工作，更快捷的對市場狀況做出反應(yīng)，減少協(xié)調(diào)成本，公司建立總經(jīng)理機動費用基金，基金總額一般占公司總預(yù)算的1%--2%，由總經(jīng)理控制，對于部分預(yù)算外支出可以經(jīng)總經(jīng)理批準后在總經(jīng)理機動費用基金中列支。第六章預(yù)算編制程序全面預(yù)算的編制從每年10月1日開始，到12月31日結(jié)束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分級編制、逐級匯總”的程序進行。預(yù)算編制程序分為下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準和下達執(zhí)行。下達目標。公司董事會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上，于每年9月底以前提出下一年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標，并確定預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理委員會下達各預(yù)算執(zhí)行部門。

編制上報。各預(yù)算執(zhí)行部門按照財務(wù)預(yù)算委員會下達的財務(wù)預(yù)算目標和政策，結(jié)合自身特點以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細的本部門預(yù)算方案，于10月底前上報預(yù)算管理工作組。審查平衡。預(yù)算管理工作組對各預(yù)算執(zhí)行部門上報的預(yù)算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算管理工作組應(yīng)當(dāng)進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門予以修正。審議批準。預(yù)算管理工作組在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)預(yù)算方案，報預(yù)算管理委員會討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標的事項，預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門進一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，預(yù)算管理工作組正式編制年度預(yù)算草案，提交董事會審議批準。

下達執(zhí)行。預(yù)算管理工作組對董事會審議批準的年度總預(yù)算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指標體系，由預(yù)算管理委員會逐級下達各預(yù)算執(zhí)行部門執(zhí)行。第七章各預(yù)算單位的業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法一、銷售部的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法銷售收入預(yù)算銷售預(yù)算是全面預(yù)算的編制起點，生產(chǎn)、材料采購、倉儲費用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷售預(yù)測確定未來期間預(yù)計的銷售量的和銷售單價后，求出預(yù)計的收入:預(yù)計銷售收入=∑預(yù)計銷售量*預(yù)計銷售單價銷售預(yù)算一方面為其他預(yù)算提供基礎(chǔ)，另一方面，銷售預(yù)算本身就可以起到對企業(yè)銷售活動進行約束和控制的功能。銷售費用預(yù)算按照零基預(yù)算方法分銷售區(qū)域、分費用項目進行編制并匯總。二、生產(chǎn)車間的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算進行編制，產(chǎn)品分步驟生產(chǎn)的公司后一步驟的生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)前一步驟的生產(chǎn)預(yù)算進行編制，輔助車間的生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)基本生產(chǎn)車間的燃料及動力預(yù)算編制。生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算的編制要以預(yù)計銷售量和預(yù)計產(chǎn)成品存貨為基礎(chǔ)。產(chǎn)品的預(yù)計生產(chǎn)量可根據(jù)預(yù)計銷售量和期初、期末的預(yù)計庫存量確定，主要有幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一是要預(yù)計期初產(chǎn)成品存貨，二是要預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨，這要根據(jù)企業(yè)的銷售渠道和銷售能力而定，然后計算預(yù)計生產(chǎn)量。公式是：預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期初產(chǎn)成品存貨-預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨直接材料預(yù)算直接材料預(yù)算是一種以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制的顯示預(yù)算內(nèi)直接材料數(shù)量和金額的計劃。數(shù)量部分構(gòu)成企業(yè)實物數(shù)量表示的預(yù)算的一部分。直接材料預(yù)算要根據(jù)生產(chǎn)需要量與預(yù)計采購量以及預(yù)計原材料存貨進行編制，而預(yù)計采購量與預(yù)計原材料存貨的情況，要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點、材料采購的方法和渠道進行統(tǒng)一的計劃，其目的是為了在保證生產(chǎn)均衡有序的進行的同時，避免直接材料存貨不足或過多，影響資金運用效率的生產(chǎn)效率。某種材料預(yù)計數(shù)量的計算公式是：材料預(yù)計數(shù)量=預(yù)計生產(chǎn)量*單位產(chǎn)品的材料需用量+預(yù)計期末存貨-預(yù)計期初存貨直接材料直接人工預(yù)算與直接材料預(yù)算相同，直接人工預(yù)算的編制也要以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)進行?；居嬎愎綖?預(yù)計所需用的直接人工總工時=預(yù)計產(chǎn)量*單位產(chǎn)品直接人工小時制造費用預(yù)算。制造費用常按其成本形態(tài)分為變動制造費用和固定性制造費用兩部分。固定性制造費用可在上年的基礎(chǔ)上根據(jù)預(yù)期變動加以適當(dāng)修正進行預(yù)計。變動性制造費用根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量乘以單位產(chǎn)品預(yù)定分配率進行預(yù)計；而半變動制造費用則可利用一元線性模型Y=A+BX進行預(yù)計。（其中A表示固定部分，B表示隨產(chǎn)量變動部分，可根據(jù)統(tǒng)計資料分析而得）。為了全面反映企業(yè)資金收支，在制造費用預(yù)算中，通常包括費用方面預(yù)期的現(xiàn)金支出。制造費用預(yù)算為兩個步驟：首先計算預(yù)計制造費用，然后再計算預(yù)計需用現(xiàn)金支付的制造費用，各自的計算公式為:預(yù)計制造費用=預(yù)計直接人工小時*變動性費用分配率+固定性制造費用預(yù)計需用現(xiàn)金支付的制造費用=預(yù)計制造費用—折舊—攤銷三、供應(yīng)部預(yù)算原輔材料采購預(yù)算原輔材料采購預(yù)算中采購數(shù)量是根據(jù)生產(chǎn)車間的直接材料預(yù)算、制造費用預(yù)算中需外購材料部分的數(shù)量匯總，并根據(jù)倉庫庫存數(shù)量、合理損耗等狀況綜合確定，采購價格根據(jù)市場情況確定。備品備件采購預(yù)算備品備件采購預(yù)算根據(jù)經(jīng)工程部審核后的備品備件需求計劃，結(jié)合庫存狀況由供應(yīng)部制訂。采購費用預(yù)算采購費用預(yù)算根據(jù)業(yè)務(wù)需要采取零基預(yù)算方式進行編制。采購資金預(yù)算采購資金預(yù)算是根據(jù)原輔材料采購預(yù)算、備品備件采購預(yù)算、采購費用預(yù)算情況，并根據(jù)付款情況預(yù)測由供應(yīng)部編制。四、其他職能部門的費用預(yù)算各職能部門的費用預(yù)算全部采取零基預(yù)算的編制方法進行預(yù)算編制。五、財務(wù)部預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算與本部門管理費用預(yù)算采取零基預(yù)算的編制方法進行預(yù)算編制。管理費用預(yù)算匯總各職能部門的管理費用預(yù)算而得。資本支出預(yù)算資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算?；I資預(yù)算籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額及利率等進行編制?？紤]到籌資活動的被動性，有時也將籌資預(yù)算視為資本預(yù)算的一部分。財務(wù)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算，是反映全部經(jīng)濟活動有關(guān)現(xiàn)金收支方面的匯總反映。現(xiàn)金預(yù)算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺三項內(nèi)容。現(xiàn)金收入包括預(yù)算期初現(xiàn)金余額和預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收入，如銷售收入，應(yīng)收賬款收回、票據(jù)貼現(xiàn)等?，F(xiàn)金支出包括預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的各項現(xiàn)金支出，如支付材料采購款、支付工資、支付制造費用、支付銷售及管理費用、上繳稅金、支付股利、進行資本性支出等?，F(xiàn)金余缺是指預(yù)算期內(nèi)每一期可動用現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金支出數(shù)的差額，根據(jù)現(xiàn)金余缺情況可采用適當(dāng)?shù)娜谫Y方式來調(diào)節(jié)現(xiàn)金余缺。預(yù)計損益表預(yù)計損益表反映了預(yù)算期內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營成果。匯總后的稅后凈收益可以與目標利潤相比較，如有差距，應(yīng)進行單一項目或綜合性調(diào)整，以爭取達到或超過目標利潤。預(yù)計損益表主要依據(jù)銷售預(yù)算、制造費用預(yù)算、單位生產(chǎn)成本預(yù)算、期末存貨預(yù)算、銷售及管理費用預(yù)算、有關(guān)的專門決策預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算編制。預(yù)計資產(chǎn)負債表由于預(yù)計資產(chǎn)負債表編制較為困難，根據(jù)成本效益原則，現(xiàn)階段暫不編制。第三部分預(yù)算執(zhí)行第八章預(yù)算執(zhí)行公司預(yù)算方案一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各預(yù)算單位必須嚴格執(zhí)行。同時，為了更好地執(zhí)行全面預(yù)算，各預(yù)算單位必須將本部門預(yù)算指標分解到內(nèi)部各單位、各環(huán)節(jié)和各工作崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，確保預(yù)算目標的完成。各預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)將全面預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)全部業(yè)務(wù)活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細分為季度和月份預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度預(yù)算目標的實現(xiàn)。公司應(yīng)當(dāng)強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴格按照全面預(yù)算組織和監(jiān)控資金的收付，按時組織預(yù)算資金的收入，嚴格控制預(yù)算資金的支付，以保證企業(yè)有足夠的資金用于必需的支付準備。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，必須按照授權(quán)審批程序執(zhí)行；對于預(yù)算外的項目支出，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特殊的審批程序，具體辦法見烏蘇里江制藥內(nèi)部控制體系。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。第九章預(yù)算監(jiān)控為了便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的統(tǒng)計與考核，公司財務(wù)部在進行正常的會計核算之外，還須進行責(zé)任會計記錄。各預(yù)算執(zhí)行單位要定期報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并隨時向預(yù)算管理工作組以及預(yù)算管理委員會反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新問題，查找形成原因，提出改進措施和建議。公司進行責(zé)任會計核算采取單軌制，即一般會計核算與責(zé)任會計核算在用友軟件系統(tǒng)中共用一套賬目。一、建立責(zé)任會計體系公司的各職能部門作為費用中心，公司在進行費用核算時，管理費用除按費用項目進行二級明細核算外，還必須按各職能部門進行明細核算。營銷費用全部計入銷售部門，財務(wù)費用全部計入財務(wù)部門。二、建立預(yù)算報告體系按照預(yù)算責(zé)任單位的不同，分別設(shè)立費用中心預(yù)算反饋報告、投資中心預(yù)算反饋報告。公司財務(wù)部門每月向公司預(yù)算管理工作組報送各職能部門的預(yù)算執(zhí)行情況資料，預(yù)算管理工作組匯總上述資料和報表，編制公司預(yù)算執(zhí)行情況報表，上報公司總經(jīng)理辦公會。預(yù)算反饋報告分為基本報告和特別報告?；緢蟾娣从愁A(yù)算責(zé)任單位正常的經(jīng)營狀況，是定期編報的預(yù)算反饋報告，在基本