某公司業(yè)務招待費管理辦法

本文格式為Word版，下載可任意編輯——某公司業(yè)務招待費管理辦法業(yè)務接待費管理手段

目的：根據(jù)現(xiàn)行"企業(yè)所得稅法'的規(guī)定，業(yè)務接待費在總額不超過年收入的5范圍內(nèi)只能按60%在稅前扣除(超過5片面全額繳納企業(yè)所得稅)，即片面業(yè)務接待費將不能抵減應納稅所得額。為加強本公司業(yè)務接待費的管理，有效操縱業(yè)務接待費的支出總額，結(jié)合本公司實際處境，以"厲行儉約，合理開支，嚴格操縱，超標自負'的原那么，特制定本手段。

第一章總那么

第1條管理原那么：先申請、后執(zhí)行;預算總額操縱;對口接待，專款專用，全程監(jiān)視。

第2條業(yè)務接待費用定義：

業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費、購物卡及因業(yè)務需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀念品等。

接待費：是指因工作關(guān)系接待有關(guān)人員就餐費等費用;因業(yè)務需要接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費、參觀費、旅游費等;因接待領用的酒水及香煙等。

第3條使用原那么：

3.1業(yè)務接待費應堅決貫徹"可接待可不接待，不接待'，"可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生'，"態(tài)度熱心，費用從簡'的原那么。

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3.2陪伴人員堅持適度從緊原那么，原那么上不能超過需接待人員的1.5倍。

3.3嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和接待標準，分檔次接待原那么，堅決操縱非業(yè)務性接待，嚴禁肆意超標舉行業(yè)務接待。如有超出標準的特殊接待事項，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后面可舉行接待，否那么，財務部門不予報銷。

其次章費用發(fā)生概括規(guī)定

第4條費用申請制度及審批流程：業(yè)務費用實行事先申請，事中操縱，事后報銷。

發(fā)生接待費前應由概括業(yè)務承辦接待部門先填寫"業(yè)務接待費申請表'(附件一)，注明接待理由、被接待對象及級別、接待地點等內(nèi)容，并根據(jù)接待對象舉行費用預算，經(jīng)分管領導同意，財務部審核，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

第5條接待物品的購買：為降低本金，原那么上由行政部根據(jù)常規(guī)接待需求統(tǒng)一購買，并由專人舉行物品與臺賬管理，憑《接待物品添置申請表》(物資購買申請單)(附件二)與購買發(fā)票到財務報賬。

5.1接待物品的領用：由概括業(yè)務承辦接待部門經(jīng)辦人根據(jù)已審批的《業(yè)務接待費申請表》填寫《接待物品領用單》(附件三)，并由物品保管人和行政部負責人簽字，方能對領用的物品到財務辦理核銷手續(xù)。

5.2各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要接待物品經(jīng)總經(jīng)理同意，可到物品管理員處簽字領取。

第6條如到協(xié)議酒店/飯店接待時，原那么上實行現(xiàn)款結(jié)算，也可以實行授權(quán)簽字，分階段按協(xié)議統(tǒng)一結(jié)算。對于授權(quán)簽字，概括規(guī)定如下：

6.1簽字人務必為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人務必事先得到授權(quán)人的批準;

6.2簽單時須注明：接待單位、接待事由、接待人數(shù)、陪伴人員、授權(quán)人及接待日期。

第7條業(yè)務接待費標準：

7.1政府主管部門接待：部級客人為每人次300元，廳級客人為每人次200元，處級客人為每人次150元，科級及以下客人為每人次110元。用餐的接待標準按客人中最高級別安置。

7.2外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的接待標準按客人中最高級別安置，其開支標準：董事長級別每人次200元，副總經(jīng)理及以上級別每人次150元，5人以上的接待團隊按每人次110元標準開支;副總經(jīng)理以下級別每人次90元,5人以上的接待團隊按每人次70元標準開支。如需安置旅游、食宿，旅游經(jīng)費按照各景點費用市價舉行操縱，食宿參照公司《差旅費管理手段》中副總經(jīng)理及以上級別、部門經(jīng)理對應的標準舉行操縱。

7.3兄弟單位來來我司考察、聯(lián)系業(yè)務、洽談工作的，原那么上安置工作餐。

如因需要安置在外接待的，其開支標準：副總經(jīng)理及以上客人每人次130元，其余級別客人每人次為70元，5人以上的接待團隊按每人次60元的標準開支。

7.4如因?qū)嶋H需要安置來賓住宿的，可由業(yè)務承辦部門事先提出申請，由公司總經(jīng)理批準后面可辦理。開支標準參照公司《差旅費管理手段》，按照來賓最高級別人員參照我司對應級別人員標準舉行操縱。

7.5因工作需要在外接待客人，根據(jù)上述三條對應的接待對象標準操縱開支，接待事項應事先填寫"業(yè)務接待費申請表'經(jīng)分管領導同意，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

7.6接待用酒水(含煙、酒、茶葉)原那么上由行政部統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標準安置，9人及以上每桌不超過4瓶(500ML)，9人以下每桌不超過1-3瓶(500ML)，接待用的酒水由行政部做好添置及領用管理。因特殊處境不能從行政部領用酒水，需要臨時添置的，原那么上單價不能超過200元/瓶(500ML)，(廳級及以上級別客人、董事長、總經(jīng)理級別客人標準為500元/瓶，副處級以上及副總經(jīng)理客人標準為300元/瓶，其他客人標準為200元/瓶操縱。)超過片面需總經(jīng)理批準方可報銷。

7.6因特殊處境緊急發(fā)生需要業(yè)務接待時，不便當先填寫"業(yè)務接待費申請表'的，可根據(jù)接待對象的級別及人數(shù)向總經(jīng)理口頭請示后執(zhí)行，在回公司兩個工作日內(nèi)補簽"業(yè)務接待費申請表'方可到財務報銷。

第三章費用報銷

第8條報銷"業(yè)務接待費'時，應照實整理單據(jù)并填寫"付款申請單'按規(guī)定的程序?qū)徟?，并附上?jīng)審批的"業(yè)務接待費申請表'。

在行政部領用接待物品，憑簽字手續(xù)完整的《接待物品領用單》，方可到財務辦理核銷手續(xù)。

第9條發(fā)票要求：

9.1不允許用白條、假票報銷;

9.2定額發(fā)票印章要明顯可識別，發(fā)票歸屬地與費用發(fā)生地務必一致;

9.3機打發(fā)票發(fā)生日期務必與費用發(fā)生日期一致。

第10條報銷審批流程：報銷人部門負責人分管領導審核財務部審核財務分管領導審核總經(jīng)理審批財務部出納處領款或核銷

第四章費用報銷責任界定

第11條報銷人的責任

11.1報銷人對所報銷工程的真實性、切實性、實時性負責，單據(jù)及附件應合法、完整。

11.2各項報銷票證、資料務必齊全并按要求粘貼整齊(發(fā)票正面向上、平均攤薄粘貼)，否那么財務部有權(quán)拒絕報銷。

第12條分管領導的責任

12.1負責審查費用工程申請及批準手續(xù)，報銷金額是否操縱在申請的預算之內(nèi)。

12.2對所報銷工程的真實性、合理性負責。

第13條財務審核人員的責任

13.1負責審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標準。

13.2審查報銷工程審批手續(xù)的完整性。

第14條審批者的責任

審批者對報銷工程的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。

第六章附那么

第15條本規(guī)定由中心財務部負責解釋和修訂。

第16條本規(guī)定自發(fā)布之日開頭施行。

附件一業(yè)務接待費申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請部門

經(jīng)辦人

申請理由

被接待對象

級別

接待人數(shù)

就餐地點

費用預算

籌劃餐費

早餐

中餐

晚餐

合計

接待費用

差旅費、住宿費

禮品費

其他

合計

總經(jīng)理審批：

財務審核：

分管領導：

業(yè)務接待費申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請部門

經(jīng)辦人

申請理由

被接待對象

級別

接待人數(shù)

就餐地點

費用預算

籌劃餐費

早餐

中餐

晚餐

合計

接待費用

差旅費、

住宿費

禮品費

其他

合計

總經(jīng)理審批：

財務審核：

分管領導：

附件二

接待物品添置申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請人

申請部門

物品

名稱

數(shù)量

單價

金額

備注

合計

行政部

負責人審核

辦財務部

負責人審核

總經(jīng)理

審批

填表說明："備注'欄主要填寫添置理由。

接待物品添置申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請人

申請部門

物品名稱

數(shù)量

單價

金額

備注

合計

行政部

負責人審核

辦財務部

負責人審核

總經(jīng)理

審批

填表說明："備注'欄主要填寫添置理由。

附件三

接待物品領用單

領用時間：*年*月*日

單位：元

領用人

領用部門

物品名稱

數(shù)量

單價

金額

接待對象

合計

領用部門負責人

保管人

簽字