財務(wù)管理委托代理會計服務(wù) 投標(biāo)文件（技術(shù)方案）

財務(wù)管理委托代理會計服務(wù)投標(biāo)方案（技術(shù)方案）投標(biāo)方案投標(biāo)人名稱：****有限責(zé)任公司地址：****號二樓聯(lián)系人：****投標(biāo)日期：****1報告說明聲明：本文內(nèi)容信息來源于公開渠道，對文中內(nèi)容的準(zhǔn)確性、完整性、及時性或可靠性不作任何保證。本文內(nèi)容僅供參考與學(xué)習(xí)交流使用，不構(gòu)成相關(guān)領(lǐng)域的建議和依據(jù). 3 31.1.1.項目需求 31.1.2.項目目標(biāo) 4 51.2.1.現(xiàn)狀調(diào)查方案 51.2.2.服務(wù)方案思路和方法 61.2.3.工作內(nèi)容系統(tǒng)和結(jié)構(gòu) 1.3.對項目情況項目重點難點及應(yīng)對思路 1.3.1.項目重點難點分析 1.4.組織協(xié)調(diào)方案 單位和部門分析 1.4.2.對應(yīng)的具體協(xié)調(diào)對接事項分析 1.4.3.提出建議的處理流程和工作要點 1.5.項目組人員分工及崗位職責(zé)方案 1.5.1.項目組人員分工 1.5.2.崗位職責(zé)規(guī)范 1.6.1.培訓(xùn)目標(biāo) 21.6.2.培訓(xùn)內(nèi)容 981.6.5.培訓(xùn)對象與要求 98 2.1.1.服務(wù)質(zhì)量控制體系 2.1.2.組織機(jī)構(gòu) 2.2.內(nèi)部制度 2.2.1.人力資源管理制度 2.2.2.財務(wù)管理制度 2.2.3.質(zhì)量控制制度 2.2.4.業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度 2.2.5.檔案管理制度 2.3.1.企業(yè)內(nèi)控制度 3第一章項目實施方案1.1.項目需求理解目管理、拆遷管理及并與財務(wù)資金的數(shù)據(jù)整合，4提高財務(wù)管理業(yè)務(wù)的透明度，增強(qiáng)財務(wù)公開的公信力，5通過這些服務(wù)，幫助社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)組織規(guī)范財務(wù)管理，如，可能存在財務(wù)制度不健全，財務(wù)信息不準(zhǔn)確、不完整，61)、承諾。2)、方案。73)清理亂帳、核對賬目81)、承諾。2)、方案。91)、承諾。2)、方案。收集整理財政部門關(guān)于年度決算編制報表相關(guān)的文件由我公司按照政府收支分類科目及預(yù)算單位賬務(wù)系統(tǒng)1)、承諾。2)、方案。收集整理財政部門關(guān)于年度資產(chǎn)決算編制報表相關(guān)的年度內(nèi)協(xié)助預(yù)算單位的對本單位各類資產(chǎn)進(jìn)行清理清由我公司按照收集到的在建工程及賬務(wù)購入資產(chǎn)實際1)、承諾。2)、方案。收集整理各單位人事勞資數(shù)據(jù)以及關(guān)于人員工資相關(guān)1)、承諾。2)、方案。1)、承諾。2)、方案。1)、承諾。2)、方案。1)、承諾。2)、方案1)、承諾。2)、方案序所制定的規(guī)范性文件。(政府部門：財政部門制定的：如性。)對全部會計事務(wù)，包括憑證、賬簿、報表等會計核算資料、會計信息系統(tǒng)設(shè)計。會計控制系統(tǒng)設(shè)計。安全，會計信息的真實和完整以及財務(wù)活動合法性，發(fā)現(xiàn)、(一)準(zhǔn)備階段：(二)設(shè)計階段。表格法(表格尺寸統(tǒng)一、劃線標(biāo)準(zhǔn)、制作控制)、流程圖法 (框圖式、符號式)。(業(yè)務(wù)流程圖的繪制方式：縱式、橫式。)(一)設(shè)計類型：是指由共同的性質(zhì)和特點所形成的類(二)設(shè)計方式：根據(jù)組織方式不同一般可分為：會議設(shè)計。只適用于政府各部門。采用何種設(shè)計方式，②修訂性設(shè)計。對不適用的的原有會計制度進(jìn)行修改。(一)提高企業(yè)經(jīng)營管理水平建議的設(shè)計：會計制度設(shè)(二)會計機(jī)構(gòu)和人員配備的設(shè)計：按照《會計法》規(guī)(三)會計核算形式的設(shè)計：(1)會計科目的設(shè)計：《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第4(2)會計憑證、會計賬簿的設(shè)計。(3)會計報表的設(shè)計。(4)財務(wù)處理程序的設(shè)計。(四)財產(chǎn)核算及其管理制度的設(shè)計：B調(diào)查研究現(xiàn)有會計制度與企業(yè)其他管理制度是否能夠D如果是委托設(shè)計，需要對受托人提出的總A附屬單位的設(shè)置及財務(wù)管理情況。B會計工作情況。(二)確定設(shè)計類型和設(shè)計方案：進(jìn)行各有關(guān)方面的周(三)選擇會計政策和設(shè)計手段：(四)制定設(shè)計策略和設(shè)計驗收標(biāo)準(zhǔn)。(五)編寫會計制度總體設(shè)計和具體的設(shè)計安排(六)提交會計制度總體設(shè)計文本，征求意見后修改定是指對所設(shè)計的會計制度內(nèi)容及設(shè)計工作做出全面安了解被設(shè)計單位的基本情況和在此基礎(chǔ)上完成會計制度的(一)企業(yè)會計組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置形式：(1)會計與財務(wù)合并設(shè)置的形式(2)會計與財務(wù)分別設(shè)置的形式(二)企業(yè)會計組織機(jī)構(gòu)及其崗位職責(zé)設(shè)計的原則：(1)適應(yīng)性原則是指企業(yè)會計組織機(jī)構(gòu)及其崗位責(zé)任制的設(shè)計應(yīng)與企(2)系統(tǒng)性原則是指企業(yè)會計組織機(jī)構(gòu)及其崗位責(zé)任制的設(shè)計是一個僅應(yīng)充分注意會計工作的業(yè)務(wù)流程等組織環(huán)節(jié)及其崗位責(zé)為一個行之有效的企業(yè)會計組織機(jī)構(gòu)和會計崗位責(zé)任制系統(tǒng)(3)責(zé)權(quán)對等原則(4)控制性原則是指通過在經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置必要的會計內(nèi)部控制(監(jiān)督)是會計的基本職能之一，控制手段主要包括會計記(5)效率性原則是指企業(yè)會計組織機(jī)構(gòu)及其崗位責(zé)任制的設(shè)計必須體(一)總會計師領(lǐng)導(dǎo)下的集中核算模式是指以總會計師為領(lǐng)導(dǎo)，以會計部(或處、科)經(jīng)理(或處長、科長)為主管，以審計部(或處、科)為專職監(jiān)督部(二)會計部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的集中核算模式是指以會計部經(jīng)理為領(lǐng)導(dǎo)的一種會計工作的分工模式。(三)財會主管領(lǐng)導(dǎo)下的集中核算模式會計和出納等少數(shù)幾個崗位(甚至只設(shè)會計與出納兩個崗位)(一)、會計憑證傳遞程序圖計：保管憑證⑥稽核會計復(fù)核核憑證算并記計：逐筆或⑦明細(xì)賬賬賬①業(yè)務(wù)員：取得或填制計：據(jù)以編②業(yè)務(wù)負(fù)③會計負(fù)出納員將錄入財務(wù)軟件后的收付款原始憑證及時完整出納員根據(jù)財務(wù)軟件中的會計已經(jīng)復(fù)核記賬的憑證和出納員根據(jù)手工賬記賬憑證號與財務(wù)軟件中憑證核對一、登記會計賬簿的基本要求(一)準(zhǔn)確完整要記入有關(guān)的總賬，另一方面要記入該總賬所屬的明細(xì)賬。登記賬簿要及時，但對各種賬簿的登記間隔應(yīng)該多長，(二)注明記賬符號(三)書寫留空全行格的2/3或1/2,數(shù)字排列要均勻，大小數(shù)要對正。這(四)正常記賬使用藍(lán)黑墨水珠筆(銀行的復(fù)寫賬簿除外)或者鉛筆書寫。(五)特殊記賬使用紅墨水欄式賬頁中，只設(shè)借方(或貸方)欄目登記增加數(shù)，若需要沖銷.7.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定可以用紅字登記的其(六)順序連續(xù)登記記賬憑證匯總表填寫，摘要除寫“上年結(jié)算”及“承前頁”銀行存款日記賬應(yīng)根據(jù)支票存根或其他銀行結(jié)算票據(jù)(七)結(jié)出余額(八)過次承前數(shù)應(yīng)當(dāng)為自本月初起至本頁末止的發(fā)生額合計數(shù)，這樣做，對既不需要結(jié)計本月發(fā)生額也不需要結(jié)計本年累計發(fā)(九)對于固定資產(chǎn)賬簿和低值易耗品賬簿，可以跨年收入、支出、結(jié)余欄：是指現(xiàn)金收、支及當(dāng)期結(jié)余額。案，即“日清”;月末要計算本月現(xiàn)金的收、付和結(jié)余合計銀行存款日記賬的登記方法與現(xiàn)金日記賬的登記方法(一)、代理記賬原則(一)核算質(zhì)量1.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)恪守與委托單位簽定的“代計制度的規(guī)定，依據(jù)審核后的原始憑證進(jìn)行辦理會計核算。代理記帳從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對委托代理的會計核算的規(guī)范性和(二)獨立執(zhí)業(yè)3.代理記賬從業(yè)人員對委托單位示意其作不當(dāng)?shù)臅?三)資料管理1.代理記帳從業(yè)人員對委托單位提供的原始憑證等會(四)專業(yè)水平代理記帳從業(yè)人員應(yīng)認(rèn)真解答委托單位提出的有關(guān)會3.代理記帳從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守財政部門有關(guān)會計人員(五)業(yè)務(wù)承攬(六)執(zhí)業(yè)紀(jì)律1.代理記帳從業(yè)人員不得同時在兩個或兩個以上代理2.代理記帳從業(yè)人員不得在委托單位或通過委托單位產(chǎn)品(商品)出庫時填制的出庫單等。代理記帳但不代客戶實不符或項目填列不全的發(fā)票，應(yīng)指導(dǎo)納稅單位加以改正。(二)代制記帳憑證。記帳憑證是根據(jù)合法的原始憑證(一)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，應(yīng)由納稅單位的(二)總分類帳一般應(yīng)采用借、貸、余額三欄式的訂本(三)明細(xì)分類帳是總分類帳的明細(xì)科目，可分類連續(xù)等明細(xì)情況，根據(jù)所屬行業(yè)的特點，經(jīng)營項目的主要范圍，份、季度和年度終了時進(jìn)行結(jié)帳，以確定本期收入、成本、(一)數(shù)字真實，內(nèi)容完整。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，試算平衡后，再根據(jù)帳簿資料編制，應(yīng)做到內(nèi)容填報齊全，(二)計算準(zhǔn)確，報送及時。會計報表要以會計帳簿各(三)、代理記賬業(yè)務(wù)規(guī)范(一)核算質(zhì)量1.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)恪守與委托單位簽定的“代(二)獨立執(zhí)業(yè)3.代理記賬從業(yè)人員對宗教活動場所示意其作不當(dāng)?shù)?三)資料管理1.代理記賬從業(yè)人員對宗教活動場所提供的原始憑證2.代理記賬從業(yè)員對其代理記賬業(yè)務(wù)過程中獲知的宗教活動場所信息，以及獲得或形成的會計資料等，除法律、(四)專業(yè)水平3.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)認(rèn)真解答委托單位或宗教活動場所提出的有關(guān)會計處理原則和具體業(yè)務(wù)處理方面的問題。4.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守財政部門有關(guān)會計人員(一)與客戶接洽(二)內(nèi)部建檔4、根據(jù)客戶情況我們有專人定期和不定期上門與客戶(三)日常會計服務(wù)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，包括審核原始憑證、填要求編制和打印月度會計報表，主要包括“資產(chǎn)負(fù)債表”和“損益表”;(四)報稅和交稅2、季度和年末根據(jù)企業(yè)的會計賬簿計算企業(yè)所得稅的(五)其他增值服務(wù)(二)檔案管理辦法報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報并采取相應(yīng)的措施。(卷)相符。(四)、相關(guān)法規(guī)政策的理解(1)目的員的職業(yè)道德建設(shè)，規(guī)范代理記賬從業(yè)人員(2)適用范圍記賬機(jī)構(gòu)(包括會計事務(wù)所)中專職或兼職從事代理記賬業(yè)(3)基本要求2.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)著力塑造“守法、獨立、客觀、不做假賬”的職業(yè)理念，廉潔自律、恪盡守職、勤勉盡責(zé)。3.代理記賬從業(yè)人員從事代理記賬業(yè)務(wù)應(yīng)保持應(yīng)有的4.代理記賬從業(yè)人員對開展代理記賬業(yè)務(wù)中知悉的委(4)具體規(guī)范1)核算質(zhì)量1.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)恪守與委托單位簽定的“代計制度的規(guī)定，依據(jù)審核后的原始憑證進(jìn)行辦理會計核算。代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對委托代理的會計核算的規(guī)范性和2)獨立執(zhí)業(yè)3.代理記賬從業(yè)人員對委托單位示意其作不當(dāng)?shù)臅?)資料管理1.代理記賬從業(yè)人員對委托單位提供的原始憑證等會2.代理記賬從業(yè)人員對其代理記賬業(yè)務(wù)過程中獲知的4)專業(yè)水平代理記賬從業(yè)人員應(yīng)認(rèn)真解答委托單位提出的有關(guān)會3.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守財政部門有關(guān)會計人員5)業(yè)務(wù)承攬6)執(zhí)業(yè)紀(jì)律1.代理記賬從業(yè)人員不得同時在兩個或兩個以上代理2.代理記賬從業(yè)人員不得在委托單位或通過委托單位(1)了解客戶的基本情況，評估此次業(yè)務(wù)的風(fēng)險。會計人員填制記賬憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容所有記賬憑證必須分類順序編號，并填寫在編號欄內(nèi)。(1)會計賬戶運用錯誤。(2)合計金額計算錯誤。(3)記賬憑證與所附原始憑證單據(jù)不符。(4)在匯總憑證中進(jìn)行作弊。審核記賬到裝訂保管的全過程。交接包括與客戶傳遞交接、(1)與客戶傳遞交接：(2)內(nèi)部傳遞交接：B.賬務(wù)處理完畢后需返還資料給客戶，由記賬人員列明(3)與監(jiān)管部門的交接：11.關(guān)于根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點書寫“摘要”(2)填寫記賬人員姓名和代理記賬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員姓名(3)加蓋單位賬務(wù)公章，以示嚴(yán)肅。為了保證賬薄記錄，成本計算和會計報表不出現(xiàn)差錯，憑證的日期；以自制的原始憑證(如收料單領(lǐng)料單等)作為填寫列。此外，負(fù)責(zé)登記賬薄的記賬人員，在登記賬薄前，及時向記賬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人反映，由其做出更改或照登的決定。賬憑證，每月20日前登記完畢。適當(dāng)空格，不要寫滿格，一般應(yīng)占格距的1/2。這樣，在一水的問題依倨財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，下列情況，B在不設(shè)借貸等欄的多欄式賬頁中，登記減少數(shù)；C在三欄式賬戶余額欄前，如未印明余額方向的，在余D根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定可以用紅字登記的其他或者注明“此行空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。(8)結(jié)出余額。凡需要結(jié)出余額的賬戶，結(jié)出余額(10)定期打印。對于實行會計電算化的單位，財政部電算化的單位，總賬和明細(xì)賬應(yīng)當(dāng)定期打印”;本記賬單位一張內(nèi)容與錯誤憑證完全相同而金額是紅字的記賬憑證在未達(dá)賬項，造成結(jié)算雙方賬務(wù)不符，以及發(fā)生意外災(zāi)害等。(1)現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符與現(xiàn)金日記賬余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。(2)銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不(3)各項財產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額(4)有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面位說明情況。據(jù)此編制“往來款項清查表”,注明核對相符法收回等情況歸類合并，針對具體情況采取措施予以解決。防范代理記賬風(fēng)險的可靠保證。根據(jù)《代理記賬管理辦法》期，交接雙方簽字蓋章。代理方及時整理并歸檔會計資料。(3)根據(jù)企業(yè)性質(zhì)及需要，確定賬務(wù)處理程序。較大經(jīng)濟(jì)損失的，或嚴(yán)重違反工作紀(jì)律、職業(yè)道德及法律、(7)建立技術(shù)支持與咨詢制度。(1)會計人員應(yīng)針對不同對象和在會計實務(wù)中所遇到1.對委托單位提供的原始憑證等會計資料負(fù)有保管的戶概況、代理記賬協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計賬冊、5.會計電算化檔案包括機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)軟盤等備份的會7.對采用存儲介質(zhì)保存的會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于存儲介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。止日期是該軟件停止使用或有重大更改之后5年。8.系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案保4.記賬人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實物其他會計資料和一、代理會計服務(wù)的內(nèi)容(1)記錄和核對財務(wù)數(shù)據(jù)；(2)處理發(fā)票和采購付款；(3)編制和維護(hù)賬目和報表；(4)準(zhǔn)備和審查財務(wù)報告。(1)稅務(wù)申報和繳納；(2)稅務(wù)籌劃和咨詢；(3)稅務(wù)審計和合規(guī)性檢查。3.財務(wù)分析和建議(1)財務(wù)狀況診斷和分析；(2)成本控制和優(yōu)化建議；(3)投資決策和風(fēng)險管理建議。(1)內(nèi)部審計和風(fēng)險評估；(2)合規(guī)性審查和咨詢；(3)內(nèi)部控制設(shè)計和實施。5.其他服務(wù)代理會計服務(wù)機(jī)構(gòu)還可能提供其他與會計相關(guān)的服務(wù)，(1)公司秘書服務(wù)；(2)公司注冊服務(wù)；(3)商業(yè)計劃和預(yù)算編制。2.數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)(1)數(shù)據(jù)采集和輸入；(2)數(shù)據(jù)核對和校驗；(3)數(shù)據(jù)處理和分析；(4)數(shù)據(jù)存儲和備份；(5)數(shù)據(jù)輸出和共享。(1)風(fēng)險識別和評估；(2)風(fēng)險控制和應(yīng)對；(3)風(fēng)險監(jiān)控和報告；(4)風(fēng)險管理和協(xié)調(diào)；(5)風(fēng)險意識和培訓(xùn)。(1)人員招聘和培訓(xùn)；(2)人員考核和評估；(3)人員激勵和獎勵；(4)人員調(diào)配和使用；(5)人員離職和管理?？鐓^(qū)域的服務(wù)。這種模式能夠滿足企業(yè)在不同地區(qū)的需求，代理會計服務(wù)機(jī)構(gòu)可能與其他相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)建立聯(lián)盟代理會計服務(wù)需要與社區(qū)進(jìn)行緊密的數(shù)據(jù)集成與交互。鼓勵創(chuàng)新和改進(jìn)，不斷優(yōu)化服務(wù)流程和提升服務(wù)質(zhì)量。定期與社區(qū)溝通，了解需求變化，持續(xù)優(yōu)化服務(wù)方案。1.4.組織協(xié)調(diào)方案部門分析2.稅務(wù)部門3.銀行代理會計需要與專業(yè)機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會進(jìn)行協(xié)調(diào)和對接。代理會計需要與專業(yè)機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會進(jìn)行協(xié)調(diào)和對接，一、與社區(qū)居民的協(xié)調(diào)和對接3.提供專業(yè)的建議和幫助司等金融機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，提供金融方面的咨詢和服務(wù)。3.與政府部門協(xié)調(diào)和對接的協(xié)議、合同或備忘錄，確保雙方明確自己的權(quán)利和義務(wù)。好的合作關(guān)系，以便長期合作和共贏?？梢远ㄆ谶M(jìn)行交流、作1)、按照《會計法》,《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,《代理各類資產(chǎn)的登記入賬；3)各類債權(quán)債務(wù)的登記核銷；;4)9)、完成書面協(xié)議其他約定事 作符合國家法律法規(guī)和政策要求。(2)與銀行、證券、保負(fù)責(zé)對社區(qū)居民的培訓(xùn)和指導(dǎo)工作，包括但不限于：(1)平。(2)為社區(qū)居民提供會計工作的指導(dǎo)和建議，協(xié)助其二、工作要求社區(qū)代理會計服務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照國家會計制度和社區(qū)管理規(guī)定進(jìn)行會計工作，確保會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整。社區(qū)代理會計服務(wù)應(yīng)與社區(qū)居民保持良好的溝通和協(xié)社區(qū)代理會計服務(wù)應(yīng)對社區(qū)居民的商業(yè)機(jī)密和隱私進(jìn)社區(qū)代理會計服務(wù)應(yīng)不斷學(xué)習(xí)和提高自身的專業(yè)知識對社區(qū)代理會計服務(wù)的考核與評價應(yīng)遵循公平、公正、根據(jù)考核與評價結(jié)果，對社區(qū)代理會計服務(wù)進(jìn)行獎懲，(1)會計概念及職能(2)會計科目與賬戶(3)會計憑證與賬簿(4)會計循環(huán)(3)負(fù)債與所有者權(quán)益等時間：共計5天，每天6小時，共計30小時。第二章質(zhì)量保證(二)、業(yè)務(wù)操作及會計核算的流程(1)了解客戶的基本情況，評估此次業(yè)務(wù)的風(fēng)險。2.與公司財務(wù)會計人員辦理有關(guān)資料的交接手續(xù)4.對各種有問題的原始憑證的處理會計人員填制記賬憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容6.對記賬憑證進(jìn)行編號所有記賬憑證必須分類順序編號，并填寫在編號欄內(nèi)。7.審核記賬憑證(1)會計賬戶運用錯誤。(2)合計金額計算錯誤。(2)內(nèi)部傳遞交接：(3)與監(jiān)管部門的交接：11.關(guān)于根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點書寫“摘要”12.賬實不符的處理的財產(chǎn)損壞丟失被盜；在賬薄記錄中發(fā)生的重記漏記錯記；(1)現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符與現(xiàn)金日記賬余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。(2)銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不(3)各項財產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額不相符(4)有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面(三)、業(yè)務(wù)質(zhì)量控制規(guī)范應(yīng)明確規(guī)定被代理方應(yīng)提供代理期間內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)期，交接雙方簽字蓋章。代理方及時整理并歸檔會計資料。2.建賬前準(zhǔn)備工作3.質(zhì)量控制稽核較大經(jīng)濟(jì)損失的，或嚴(yán)重違反工作紀(jì)律、職業(yè)道德及法律、(7)建立技術(shù)支持與咨詢制度。4.學(xué)習(xí)制度(1)會計人員應(yīng)針對不同對象和在會計實務(wù)中所遇到3.記賬人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實物其他會計資料和9.接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行三是引起專業(yè)技能和水平較高的人員補充到團(tuán)隊中來。本著對客戶單位負(fù)責(zé)，公司將建立經(jīng)理聯(lián)系項目制度。(一)目的加強(qiáng)企業(yè)廉政文化建設(shè)，從根本上解決廉潔自律問題，(二)適用范圍(三)管理職責(zé)2、廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)(2)負(fù)責(zé)廉政建設(shè)管理制度的擬定、解釋和修改；(5)嚴(yán)格保密舉報人，落實獎懲政策。(四)管理規(guī)定3、廉政預(yù)防及管理.(1)弄虛作假，違規(guī)操作，損害公司整體利益；(3)擅自接受關(guān)聯(lián)或合作單位當(dāng)事人宴請或高檔娛樂(5)利用工作為家人和親友謀取不正當(dāng)利益或為從事(6)在物資采購和測繪等重要環(huán)節(jié)進(jìn)行利益輸送；(9)私自處理任何廢舊物資。5、處罰(1)調(diào)離崗位；(2)索賄受賄或非法牟利，責(zé)令退回違規(guī)所得；立“意見箱”,員工可以以署名書面材料投遞意見箱舉報，也可以以署名書面材料直接送公司廉政領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)(一)質(zhì)量保證目的(二)質(zhì)量保障體系(三)具體保障措施用心服務(wù)、創(chuàng)過程精品”的核心價值理念，并通過結(jié)構(gòu) 壓力3、獎懲條例(1)嘉獎、晉升革公司管理，提高服務(wù)質(zhì)量有重大貢獻(xiàn)者。在服務(wù)工作中，(2)獎勵金(物)不昧者。(3)紀(jì)律處分理記賬部經(jīng)理及指導(dǎo)老師同意審閱后才可進(jìn)行網(wǎng)上報稅和索取憑證——賬務(wù)處理——代理記賬部經(jīng)理審核(簽司章——報稅——向代理記賬部經(jīng)理反映報稅情況——向指導(dǎo)老師反映報稅情況——向辦公室提交相關(guān)資料(紙質(zhì)及料)——電腦軟件做賬——代理記賬部經(jīng)理審核及指導(dǎo)老師一般情況下每個成員負(fù)責(zé)2—3個月的代理記賬工作，公司(一)項目進(jìn)度管理專職項目管理團(tuán)隊執(zhí)行制有別于通常的項目經(jīng)理執(zhí)行道和執(zhí)行人員，均與其它在執(zhí)行項目進(jìn)行資源共享式應(yīng)用；的同時，在各個主要環(huán)節(jié)設(shè)定專職的項目執(zhí)行人和責(zé)任人，年來從與本項目同類項目上所積累的經(jīng)驗進(jìn)行提取和整合，(二)進(jìn)度保障具體措施(2)人力資源管理本項目已配備經(jīng)驗豐富的管理人員，有愛崗敬業(yè)、吃苦耐勞的崗位精神各項工作方面合理分配。(三)項目質(zhì)量控制與保障職能安排在項目管理過程中，管理經(jīng)理將聯(lián)合項目技術(shù)負(fù)責(zé)人、本項目整體項目質(zhì)量采取技術(shù)負(fù)責(zé)人和質(zhì)量負(fù)責(zé)人雙目成敗。本單位將派遣責(zé)任心強(qiáng)、極具敬業(yè)精神3、實施過程中解決方案針對項目我方會要有效地進(jìn)行技術(shù)因素等。其中人為因素的影響最大。公司主要從組織、(四)組織措施(五)技術(shù)措施部(一)職務(wù)要求明確原則(二)責(zé)權(quán)利一致原則有足夠的權(quán)力才能擔(dān)當(dāng)他應(yīng)負(fù)的責(zé)任，才能實施他的計劃。(三)公開競爭原則在主管職務(wù)的侯選人之間鼓勵公開競爭。實行公開競爭時，(四)用人之長原則(五)不斷培養(yǎng)原則2、激勵系統(tǒng)示意圖說明企業(yè)，一專多能，精益求精。在提升上不拘一格，能者上，員工的自信心和認(rèn)同感。通過文化的凝聚功能、引導(dǎo)功能、(一)人力資源部負(fù)責(zé)本制度的制定與推行，公司總經(jīng)(二)各部門有權(quán)根據(jù)員工的表現(xiàn)提出獎懲申請，審批工作；物質(zhì)獎勵在100元以下的(含100元),由服務(wù)中心3、表彰由服務(wù)中心負(fù)責(zé)人提出并向人力資源部提交呈(四)獎懲細(xì)則既可由部(室)服務(wù)中心負(fù)責(zé)人根據(jù)員工個人對事件的影響(1)表揚。(2)物質(zhì)獎勵。(3)表彰。(4)晉級/晉職。(8)拾金不昧，價值低于200元的；勵(每人每次獎勵50-200元):800元的獎勵100元，價值801-1000元的獎勵150元，價值超過1000元的獎勵200元；(3)主動退還紅包或上交服務(wù)中心，價值超過200元(4)拾金不昧(價值超過1000元),受到客戶贊揚的；(5)主動退還紅包或上交服務(wù)中心，價值超過500元(2)出勤率低于80%的；(五)處罰(1)口頭警告；(2)書面警告；(3)嚴(yán)重警告；(4)降職降級；(5)勸退/辭退。(1)儀容不整(頭發(fā)、指甲過長等);(3)上、下班不打計時卡(按指模)或托(代)他人打(4)遲到或早退5分鐘以下(含5分鐘);5分鐘);(11)隨地吐痰、亂扔雜物，工作區(qū)域、安防崗?fù)づK、(14)未經(jīng)同意，使用不屬于自己使用的機(jī)器設(shè)備的；3、書面警告(同時罰款50元)(1)遲到或早退5分鐘以上30分鐘以下(含30分鐘);(3)上班時間無故脫崗、串崗10分鐘以上；(17)三張“口頭警告”相當(dāng)于一張“書面警告”,但4、嚴(yán)重警告(同時罰款100元)(1)遲到或早退超過30分鐘的；(1)連續(xù)兩次績效考核不合格者(60分以下);(5)與上述情況相似或公司認(rèn)為給予此類處罰的其他(5)連續(xù)曠工三天以上(含三天)或一個月內(nèi)累計曠工含在工作區(qū)域內(nèi)看、打麻將或打撲克等賭博行為),以及參索要回扣，經(jīng)查明屬實(情節(jié)嚴(yán)重者移交法辦);(17)監(jiān)守自盜或故意放走盜竊分子，經(jīng)查證屬實的；(六)處罰的程序2、一年內(nèi)簽署三張“書面警告”或二張“嚴(yán)重警告”(七)處罰權(quán)限(2)主管(含)以上職級人員由服務(wù)中心負(fù)責(zé)人填(2)主管(含)以上職級人員由服務(wù)中心負(fù)責(zé)人填(2)主管(含)以上職級人員由服務(wù)中心負(fù)責(zé)人填管(含)以上職級人員，由服務(wù)中心負(fù)責(zé)人以呈批件形式上(8)出票人撥付票據(jù)時應(yīng)對持票人的票據(jù)實施嚴(yán)格的(10)出票人因把關(guān)不嚴(yán)或其他原因，制作超額空頭票(11)出票人對票據(jù)上的記載必須符合票據(jù)法的規(guī)定，(12)出票的交付、使用必須嚴(yán)格按照票據(jù)法的規(guī)定進(jìn)(13)持票人對持有的票據(jù)負(fù)有保管責(zé)任，因失誤或其外收入、其他收入)?？铐梽潛艿冉?jīng)濟(jì)往來型業(yè)務(wù)和公司內(nèi)部非經(jīng)營性的費用收(10)發(fā)票、收據(jù)使用只限于本公司內(nèi)外經(jīng)營活動，嚴(yán)(12)發(fā)票、收據(jù)因保管不慎造成遺失和失竊，保管人后，應(yīng)及時向稅務(wù)、財政部門進(jìn)行掛失注銷登記。因發(fā)票、(3)原始憑證的審核必須嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》,發(fā)票、收據(jù)管理制度，確保原始憑證的準(zhǔn)確性、合法性、規(guī)范性、(6)財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行原始憑證的查閱管理制度，(7)原始憑證和相關(guān)財會檔案的注銷必須符合國家規(guī)(1)報表類別為月度報表、季度報表和年度報表。(2)不同類別的報表應(yīng)按公司統(tǒng)一結(jié)算期限按時完成(3)公司內(nèi)部各類報表核算截止期和報表出具期限規(guī)a.各類管理費、基金核算截止期為每月月底，報表上報期限為次月5日止；為次月5日止；為次年首月15日止；次月10日止；e.公司年度匯總會計年度報表核算截止期為每年年底，f.公司各類管理費、基金匯總報表核算期為每月月底，出報期限為次月5日止。(1)銀行、現(xiàn)金記賬一律采用訂本式計賬簿(計算機(jī)記賬除外)。賬簿使用必須符合財會制度，不準(zhǔn)撕頁或缺頁。(6)實施電算簿記記載賬務(wù)數(shù)據(jù)的應(yīng)對電算簿記數(shù)據(jù)(8)新賬簿的啟用必須按以下原則規(guī)范：b.按賬簿啟用填寫賬簿頁數(shù)并由檢查人加蓋檢查人印d.按賬簿啟用表填寫經(jīng)管人員姓名和加蓋經(jīng)管人員印1、嚴(yán)格按照本企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)設(shè)置會計科目和執(zhí)行規(guī)2、嚴(yán)禁虛增銷售收入和虛增費用數(shù)或隱瞞收入虛減利3、嚴(yán)禁不按規(guī)定隨意提取預(yù)提費用和將本期損益的費4、嚴(yán)禁不按規(guī)定將無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)支出一次計入入固定資產(chǎn)的匯兌損益計入本期虧損或應(yīng)計本期損益的匯股權(quán)作為投資的股權(quán)投資額不能超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。20、投資分利必須符合國家規(guī)定和企業(yè)章程合同規(guī)定，23、嚴(yán)禁將有價證券的本息收入擅自私分或貪污挪用。26、嚴(yán)格按照財會規(guī)定分期提取各項基金及福利費用，1、嚴(yán)格按照國家稅務(wù)制度實施與本企業(yè)相關(guān)的稅種管括利息支出、匯兌凈損失、銀行手續(xù)費等應(yīng)計入當(dāng)期損益。1、財務(wù)報告是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性債率、資本金利潤率、營業(yè)收入利稅率、成本費用利潤率。果質(zhì)量，贏得客戶的滿意，以維護(hù)公司的信譽和良好形象，本制度所指的服務(wù)回訪，是指在項目管理服務(wù)結(jié)束后，公司管理人員就項目部和員工的服務(wù)質(zhì)量征求委托方意見門應(yīng)按照本制度和崗位職責(zé)要求，安排做好服務(wù)回訪工作?？蛻艋卦L可以選擇登門訪問或召開客戶座談會等方式進(jìn)行。公司各種回訪的數(shù)量每年應(yīng)不少于當(dāng)年客戶總量的30%;回訪的客戶應(yīng)具有代表性，對特殊客戶應(yīng)安排單獨回認(rèn)真做好回訪客戶前的準(zhǔn)備工作：回訪前要精心設(shè)計，詢問明白，以免錯誤理解客戶反映的問題，造成不良后果。戶回訪意見表》,并請客戶協(xié)助完成發(fā)放和回收工作。交部門經(jīng)理或總經(jīng)理批示，并及時將處理結(jié)果反饋給客戶。公司技術(shù)負(fù)責(zé)人要在服務(wù)回訪與總結(jié)的基礎(chǔ)上歸納出6.做好客戶回訪資料的歸檔工作。建立回訪客戶檔案，無論登門訪問還是參加過座談會的客戶都要建立客戶檔案，計電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)2.適用范圍3.1規(guī)定上機(jī)操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)3.2加強(qiáng)稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和計賬憑證3.3操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計3.4由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操4.1保證設(shè)備安全和計算機(jī)正常運行是進(jìn)行會計電算化4.2確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)4.3對會計軟件進(jìn)行升級和計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等4.4健全排除計算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施，保證4.5健全計算機(jī)病毒防范措施，未經(jīng)允許不得在記賬電數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)；5.2對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和5.3采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。5.4所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，(1)目的(2)適用范圍記賬機(jī)構(gòu)(包括會計事務(wù)所)中專職或兼職從事代理記賬業(yè)(3)基本要求3.代理記賬從業(yè)人員從事代理記賬業(yè)務(wù)應(yīng)保持應(yīng)有的(4)具體規(guī)范1)核算質(zhì)量代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對委托代理的會計核算的規(guī)范性和2)獨立執(zhí)業(yè)3.代理記賬從業(yè)人員對委托單位示意其作不當(dāng)?shù)臅?)資料管理1.代理記賬從業(yè)人員對委托單位提供的原始憑證等會2.代理記賬從業(yè)人員對其代理記賬業(yè)務(wù)過程中獲知的4)專業(yè)水平代理記賬從業(yè)人員應(yīng)認(rèn)真解答委托單位提出的有關(guān)會3.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守財政部門有關(guān)會計人員5)業(yè)務(wù)承攬“代理記賬業(yè)務(wù)協(xié)議書”。代理記賬從業(yè)人員不得以個人名6)執(zhí)業(yè)紀(jì)律針對我司的代理會計業(yè)務(wù)人員我司采取定期培訓(xùn)及不(一)利潤表(二)資產(chǎn)負(fù)債表計為8000元，則現(xiàn)金余額超過8000元就是比較大了。我們做賬的規(guī)模稍大的企業(yè)，現(xiàn)金余額也不要超過5萬元?，F(xiàn)金納20%個人所得稅。每年12月要求公司將借出的款存到公司賬戶。否則工商年檢可能會罰款5%-15%,并不給年檢通過。3、存貨。將公司報表存貨余額乘以17%,然后再減去留和費用金額。1000元的收入，我們做8800元的工資，結(jié)果是因為我們這筆業(yè)務(wù)做賬導(dǎo)致存貨增加8000元左右，直接增加了稅款近1500元，這就是我們在害企業(yè)而不是服務(wù)企備10年，電子設(shè)備3年、運輸設(shè)備4年，其他設(shè)備5年，殘1、庫存現(xiàn)金。很多賬套是“現(xiàn)金”,要改成“庫存現(xiàn)業(yè)會計制度的科目，已經(jīng)廢止，要改成“原材料”,按各材登記卡片時，注意將固定資產(chǎn)分為四類：機(jī)器設(shè)備120期，電子設(shè)備36期、運輸設(shè)備48期，其他設(shè)備60期，殘值率付職工薪酬。該科目是一個總賬科目，下面需要再設(shè)明細(xì)。如應(yīng)付職工薪酬——工資、福利、社保費、住房公積金等。值稅(減免稅款)。收入(非全部以租金收入為主的企業(yè))廢料收入、材料收入業(yè)務(wù)知識及技能培訓(xùn)。培訓(xùn)形式：聽講座、學(xué)習(xí)分析資料、討論、錄音、錄像播放、示范演練、圖片展覽、實地參觀、一、禮儀知識(服飾、形體、待人接物);二、心理素質(zhì)(心理承受能力和觀察、判斷、解決問題的能力);三、品德素質(zhì)(責(zé)任感、工作態(tài)度)。第七條在崗培訓(xùn)公司根據(jù)工作需要對在職員工組織不定期的不脫產(chǎn)培訓(xùn)。在崗培訓(xùn)包括：企業(yè)文化、管理理念、第八條公司鼓勵員工參加與本員工作有關(guān)的業(yè)余培訓(xùn)，第十一條員工的考核成績將保存在本人的員工擋案內(nèi)，第十二條培訓(xùn)效果評估要從有效性和效益性兩方面進(jìn)第十五條公司支付過培訓(xùn)費用的員工，由于本人原因，規(guī)范、5S管理(服務(wù)行業(yè)