項(xiàng)目部資金支付管理辦法

7/7項(xiàng)目部資金支付管理辦法總則第一條為加強(qiáng)xx有限公司xx項(xiàng)目部資金管理，規(guī)范資金支付行為，保障項(xiàng)目資金需求，提高資金使用效率。根據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定及工程項(xiàng)目精細(xì)化管理的要求，特制定本辦法。第二條工程項(xiàng)目資金支付的類別主要分為五類：專業(yè)工程分包類資金支付、勞務(wù)分包類資金支付、物資采購類資金支付、設(shè)備租賃類資金支付和其他類資金支付。第三條工程項(xiàng)目資金支付的依據(jù)是項(xiàng)目部簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同和計(jì)價(jià)結(jié)算資料。第四條工程項(xiàng)目資金的支付執(zhí)行“部門聯(lián)簽、黨政會(huì)簽”的原則。第五條本辦法適用于項(xiàng)目部的所有部門、架子隊(duì)。資金賬戶使用第六條項(xiàng)目部每次收到項(xiàng)目業(yè)主撥款需及時(shí)向公司計(jì)財(cái)部匯報(bào)，撥付的所有資金必須進(jìn)入項(xiàng)目部按規(guī)定開立的臨時(shí)存款賬戶，并按要求提取民工工資保證金存入民工工資保證金專用賬戶。資金計(jì)劃第七條項(xiàng)目部各部門、架子隊(duì)要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的計(jì)劃管理，每月25號(hào)前，根據(jù)本月項(xiàng)目施工計(jì)劃完成情況、外部勞務(wù)分包驗(yàn)工結(jié)算情況、物資采購情況、機(jī)械租賃情況，以及次月項(xiàng)目施工計(jì)劃安排、工料機(jī)支出等情況，及時(shí)編制下月度資金使用計(jì)劃，并報(bào)項(xiàng)目計(jì)財(cái)部；計(jì)財(cái)部將各部門下月度資金計(jì)劃審核匯總后提交公司計(jì)財(cái)部及領(lǐng)導(dǎo)審批，項(xiàng)目計(jì)財(cái)部按批準(zhǔn)后的資金計(jì)劃控制資金撥付。第四章資金支付第八條專業(yè)工程分包類款項(xiàng)申請(qǐng)與支付的依據(jù):（一）經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的月度、季度、年度資金預(yù)算；（二）專業(yè)工程發(fā)包合同；（三）經(jīng)審核批準(zhǔn)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)資料；(四)與施工承包人的資金往來情況；（五）項(xiàng)目資金支付審批單。第九條工程預(yù)付款預(yù)付款由承發(fā)包雙方遵照市場(chǎng)規(guī)則，按合同雙方約定辦理，原則上所有工程分包不約定工程預(yù)付款。第十條工程進(jìn)度款每月（每季）由項(xiàng)目部組織相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)實(shí)際完成的工程數(shù)量，項(xiàng)目部工經(jīng)部按完成的工程量和合同單價(jià)編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)表，報(bào)公司審批后，作為月、季度撥付進(jìn)度款的依據(jù)。同時(shí)，施工承包人根據(jù)每月（季度）的工程計(jì)價(jià)額，開具增值稅專用發(fā)票，報(bào)送計(jì)財(cái)部辦理付款。工程進(jìn)度款支付額度，季度安排支付應(yīng)不超過驗(yàn)工計(jì)價(jià)款的75%，工程竣工結(jié)算前不能超過85%。項(xiàng)目部工經(jīng)部根據(jù)經(jīng)審核批準(zhǔn)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)表，填制《工程專業(yè)分包資金支付審批單》（附表一），履行相關(guān)審批手續(xù)后，計(jì)財(cái)部及時(shí)辦理支付手續(xù)。第十一條工程竣工價(jià)款結(jié)算（一）對(duì)已完成合同約定工作量并已辦理竣工驗(yàn)收的分包工程項(xiàng)目，項(xiàng)目部要及時(shí)與分包單位辦理末次結(jié)算，按程序報(bào)公司審批后，簽訂合同封賬協(xié)議。（二）施工承包人根據(jù)公司批準(zhǔn)的末次結(jié)算報(bào)告和合同封賬協(xié)議，向項(xiàng)目部提出支付竣工結(jié)算款的申請(qǐng)，項(xiàng)目部在收到申請(qǐng)后按不低于工程結(jié)算價(jià)款的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，支付竣工結(jié)算款。第十二條工程質(zhì)量保證金工程質(zhì)量保證金，每次按不低于工程進(jìn)度款的5%扣留，直至達(dá)到不低于合同總額的5%。項(xiàng)目計(jì)財(cái)部每季根據(jù)工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)情況，按不低于工程價(jià)款結(jié)算總額的5%預(yù)留施工承包人的質(zhì)量保證金，質(zhì)量保證金不計(jì)利息。質(zhì)量保證金待工程竣工驗(yàn)收交付使用質(zhì)保期滿后按規(guī)定返還。第十三條索賠價(jià)款結(jié)算施工承包人未能按合同約定履行自己的各項(xiàng)義務(wù)或其自身過錯(cuò)，給項(xiàng)目部造成經(jīng)濟(jì)損失的，由項(xiàng)目部按合同約定提出索賠，索賠金額按合同約定或協(xié)商后在其承包的合同結(jié)算價(jià)款中扣除。第十四條合同以外工程價(jià)款的結(jié)算工程施工中發(fā)生變更時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定履行施工簽證審批程序，及時(shí)編制簽證手續(xù)，辦理工程價(jià)款調(diào)整的結(jié)算。合同變更結(jié)算付款應(yīng)按合同規(guī)定的方式進(jìn)行，若合同規(guī)定不明確由合同當(dāng)事人雙方協(xié)商約定辦理。第十五條勞務(wù)分包類款項(xiàng)申請(qǐng)與支付的依據(jù):（一）經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的月度、季度、年度資金預(yù)算；（二）勞務(wù)分包合同；（三）經(jīng)審核批準(zhǔn)的勞務(wù)結(jié)算資料；（四）與施工承包人的資金往來情況；（五）勞務(wù)分包資金支付審批單（表二）。第十六條勞務(wù)分包沒有預(yù)付款，每月（季度）項(xiàng)目部工經(jīng)部按完成的勞務(wù)工程量和合同單價(jià)編制責(zé)任成本驗(yàn)工計(jì)價(jià)表，報(bào)公司審批后，作為月、季度撥付進(jìn)度款的依據(jù)。同時(shí)，勞務(wù)承包人根據(jù)每月（季度）的結(jié)算款，開具增值稅專用發(fā)票，報(bào)送計(jì)財(cái)部辦理付款。第十七條勞務(wù)公司農(nóng)民工工資必須由項(xiàng)目部代發(fā)，項(xiàng)目部要建立農(nóng)民工工資發(fā)放臺(tái)賬，按季上報(bào)公司人力資源部備案；同時(shí)，保管好相關(guān)代發(fā)資料備查。第十八條農(nóng)民工工資發(fā)放實(shí)行實(shí)名制，項(xiàng)目部必須取得勞務(wù)公司蓋章及負(fù)責(zé)人或授權(quán)委托人簽字的農(nóng)民工工資代發(fā)委托書和工資發(fā)放單，農(nóng)民工必須持本人身份證領(lǐng)取，或由項(xiàng)目部直接匯入農(nóng)民工個(gè)人工資卡，確保農(nóng)民工工資發(fā)放到個(gè)人，項(xiàng)目部代發(fā)的農(nóng)民工工資可直接從勞務(wù)公司結(jié)算款中扣除。第十九條物資采購和設(shè)備租賃類資金支付，可結(jié)合公司物機(jī)部相關(guān)管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并嚴(yán)格根據(jù)物資設(shè)備驗(yàn)收合格及合同約定條款支付；一般物資采購類付款要按批次支付，每批次的物資到場(chǎng)驗(yàn)收后支付比例不應(yīng)超過80%，設(shè)備租賃類付款按季度支付，有預(yù)付款的應(yīng)在結(jié)算款中扣除。項(xiàng)目部物機(jī)部根據(jù)物資采購合同、設(shè)備租賃合同、貨物點(diǎn)收單和租賃結(jié)算單等，以及合規(guī)的稅務(wù)發(fā)票交給計(jì)財(cái)部后，提出付款意見并填制《機(jī)械設(shè)備租賃資金支付審批單》（附表三）或《物資采購資金支付審批單》（附表四），履行相關(guān)審批手續(xù)后，方可辦理付款。第二十條資產(chǎn)購置類資金支付，項(xiàng)目部購置資產(chǎn)必須報(bào)公司審批，由項(xiàng)目部辦公室根據(jù)資產(chǎn)采購合同（協(xié)議）和公司有關(guān)購置審批規(guī)定，提出付款意見并填制《其他資金支付審批單》（附表五），履行相關(guān)審批程序，收款單位將稅務(wù)發(fā)票交計(jì)財(cái)部后，方可辦理付款。第二十一條除上述以外的其他類資金支付，如期間費(fèi)用等其他資金支付，由項(xiàng)目部主辦部門根據(jù)合同（協(xié)議）及相關(guān)規(guī)定，提出付款意見并填制《其他資金支付審批單》，履行相關(guān)審批程序，收款單位將稅務(wù)發(fā)票交計(jì)財(cái)部后，方可辦理付款。第二十二條單筆業(yè)務(wù)支付金額超過（含）50萬元的需按集團(tuán)公司要求填報(bào)《大額資金支付審批單》（附表六），除此外其他額度費(fèi)用按審批單審批權(quán)限匯簽后在資金計(jì)劃內(nèi)支付。第二十三條項(xiàng)目資金支付一律只能采用銀行轉(zhuǎn)賬方式（支票、匯款、應(yīng)付票據(jù)等）進(jìn)行，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金（現(xiàn)金支票）支付；同時(shí)，確保轉(zhuǎn)賬收款單位名稱與合同簽訂單位名稱保持一致，嚴(yán)禁向個(gè)人賬戶進(jìn)行大額資金轉(zhuǎn)賬。第五章資金監(jiān)督第二十四條嚴(yán)格項(xiàng)目資金支付程序，所有資金支付必須具備合規(guī)合法有效的依據(jù)。支付合同價(jià)款時(shí),除合同約定的預(yù)付款或合同首付資金外,應(yīng)先驗(yàn)收(工)計(jì)價(jià),后支付。做到合同與價(jià)款相符，投資與進(jìn)度相符，資金支付與驗(yàn)收（工）計(jì)價(jià)相符。第二十五條項(xiàng)目部要加強(qiáng)對(duì)資金支付的監(jiān)督工作，嚴(yán)格執(zhí)行《中國中鐵股份有限公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理辦法（試行）》中的“黨政會(huì)簽、以收定支、拒付”三大原則和“5不付款”規(guī)定，堅(jiān)決抵制一切不符合相關(guān)規(guī)定事項(xiàng)；強(qiáng)化資金計(jì)劃及大額資金支付審批管理，對(duì)大額資金支付實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，單報(bào)單批，嚴(yán)禁故意拆分支付，切實(shí)把好項(xiàng)目資金支付關(guān)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條加強(qiáng)資金支付的臺(tái)帳管理工作，辦理資金支付后，及時(shí)登記相應(yīng)臺(tái)帳，定期將資金預(yù)算執(zhí)行情況向公司計(jì)財(cái)部報(bào)告。第二十七條加強(qiáng)對(duì)各施工承包單位的項(xiàng)目資金實(shí)施監(jiān)管，各施工承包單位應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部同意后在可提供監(jiān)督服務(wù)的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，各項(xiàng)資金活動(dòng)應(yīng)通過結(jié)算賬戶統(tǒng)一進(jìn)行，原則