2023年郵政儲蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)審計創(chuàng)新方案

第4頁共4頁2023年郵政儲蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)審計創(chuàng)新方案?為充分發(fā)揮?內(nèi)部審計的?重要作用，?成立縣支行?審計小組，?對___儲?蓄內(nèi)部控制?管理和各項(xiàng)?經(jīng)營活動進(jìn)?行有效監(jiān)督?和評價。實(shí)?行定期和不?定期審計檢?查工作，明?確審計重點(diǎn)?、整合現(xiàn)有?稽查資源、?優(yōu)化內(nèi)控管?理體制和環(huán)?境、健全和?完善激勵約?束措施，并?不斷改進(jìn)和?創(chuàng)新審計方?法，把握本?質(zhì)問題從而?降低風(fēng)險隱?患，特制訂?___儲蓄?銀行網(wǎng)點(diǎn)審?計創(chuàng)新實(shí)施?方案。一?、審計檢查?方式分為?例行全面檢?查和不定期?隨機(jī)抽取突?擊檢查兩種?，隨機(jī)突擊?檢查又分為?必查項(xiàng)目和?選查項(xiàng)目兩?種。二、?時間安排?在每季度完?成一次所有?銀行網(wǎng)點(diǎn)審?計檢查的原?則基礎(chǔ)上，?時間靈活機(jī)?動，并注意?做好準(zhǔn)備期?間的保密工?作。三、?審計準(zhǔn)備工?作一是成?立縣支行內(nèi)?部審計小組?，由___?領(lǐng)導(dǎo)任組長?，分管領(lǐng)導(dǎo)?任副組長，?挑選政治素?質(zhì)高、業(yè)務(wù)?技術(shù)精、審?計經(jīng)驗(yàn)豐富?的人員擔(dān)任?組員。制?訂內(nèi)部審計?小組的工作?宗旨和規(guī)章?制度，最終?目的就是從?根源上防微?杜漸、杜絕?職務(wù)犯罪，?根據(jù)審計結(jié)?果加強(qiáng)分析?研究，減少?制度、技術(shù)?上的漏洞，?從而治病救?人，追求卓?越。在管?理體制上，?審計小組成?員保持相對?的獨(dú)立性，?僅受內(nèi)部審?計小組組長?和副組長的?領(lǐng)導(dǎo)，對縣?支行負(fù)責(zé)、?審計結(jié)果只?對內(nèi)部審計?小組匯報，?不受其他任?何部門領(lǐng)導(dǎo)?和干涉，這?是保證銀行?網(wǎng)點(diǎn)審計質(zhì)?量的首要條?件。二是?加強(qiáng)審計人?員培訓(xùn)，不?斷強(qiáng)化審計?隊伍的內(nèi)控?質(zhì)量意識、?提高整體審?計素質(zhì)和水?平，確保審?計隊伍的相?對穩(wěn)定。?利用宣傳欄?、專題會、?演講，以及?“走出去”?、“請進(jìn)來?”方式舉辦?培訓(xùn)班，積?極樹立審計?人員的合規(guī)?化意識，系?統(tǒng)學(xué)習(xí)相關(guān)?的法律、法?規(guī)知識，以?及各崗位職?責(zé)，以及審?計、會計、?業(yè)務(wù)、計算?機(jī)、統(tǒng)計等?相關(guān)專業(yè)知?識，在__?_儲蓄銀行?內(nèi)部形成良?好的合規(guī)化?文化氛圍，?提高審計人?員的質(zhì)量意?識、責(zé)任意?識和風(fēng)險意?識。針對?審計實(shí)施各?環(huán)節(jié)，科學(xué)?編制審前準(zhǔn)?備計劃書、?審計預(yù)案，?并通過對以?往審計案例?進(jìn)行正、反?面對比分析?，明確銀行?網(wǎng)點(diǎn)審計的?思路和目標(biāo)?，詳細(xì)了解?審計范圍和?內(nèi)容，熟練?掌握審計方?法和步驟，?統(tǒng)籌安排、?分步實(shí)施，?逐條落實(shí)、?責(zé)任落實(shí)到?人。三是?做好審計后?勤工作。針?對___儲?蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)?分布面廣、?遍及城鄉(xiāng)各?地，地理位?置難以集中?的實(shí)際困難?，要合理調(diào)?度稽查車輛?，在保證審?計力度的同?時運(yùn)用統(tǒng)籌?方法降低審?計成本。?四是重視內(nèi)?部審計報告?書，持續(xù)_?__內(nèi)部審?計的重點(diǎn)、?難點(diǎn)問題，?針對在審計?過程中出現(xiàn)?的新情況、?新問題，找?出問題原因?和解決辦法?。緊緊圍?繞經(jīng)營、操?作風(fēng)險確定?審計工作重?點(diǎn)，加大檢?查的力度和?深度，不斷?拓展內(nèi)部審?計范圍。要?靈活應(yīng)變、?大膽探索，?并不斷加大?審計的力度?和深度，從?操作層面的?具體問題向?管理決策層?面挖掘，審?計觸覺從表?面問題向本?質(zhì)性延伸，?從操作行為?、內(nèi)控執(zhí)行?力、法律法?規(guī)執(zhí)行情況?、業(yè)務(wù)經(jīng)營?指標(biāo)的真實(shí)?性，以及各?業(yè)務(wù)部門自?律監(jiān)察職責(zé)?的履行等等?，不僅是單?筆的、局部?的，還要掃?除審計稽查?的“盲區(qū)”?，這是做好?內(nèi)部審計工?作的關(guān)鍵所?在。四、?審計創(chuàng)新措?施為了適?應(yīng)激烈的銀?行市場競爭?，挑戰(zhàn)更加?嚴(yán)苛的監(jiān)管?要求和評判?標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)?內(nèi)部審計創(chuàng)?新措施是提?高內(nèi)控有效?性的最重要?途徑。一?是采用戴明?環(huán)循環(huán)法（?P-D-C?-A法）從?經(jīng)營機(jī)制、?管理制度上?找原因，挖?掘隱藏的本?質(zhì)問題，然?后分析整改?，落實(shí)到位?。不斷調(diào)?整審計人員?的審計職能?和定位，充?分體現(xiàn)審計?生產(chǎn)力，比?外部監(jiān)管更?加嚴(yán)格、細(xì)?致，緊緊圍?繞審計目標(biāo)?，高瞻遠(yuǎn)矚?，擯棄本位?主義，逐步?由審計風(fēng)險?轉(zhuǎn)化成為審?計經(jīng)營管理?、審計績效?效益多措并?舉的方向。?逐步由單純?的審計為目?的轉(zhuǎn)變成為?宏觀審計，?針對具體的?審計問題作?出科學(xué)的評?價和分析，?從戰(zhàn)略決策?、機(jī)制體系?、管理制度?等方面提出?合理的審計?意見和建議?，防范風(fēng)險?、規(guī)范管理?，為___?儲蓄銀行各?網(wǎng)點(diǎn)健康發(fā)?展保駕護(hù)航?。二是打?破傳統(tǒng)審計?模式，深度?拓展審計領(lǐng)?域和范圍，?運(yùn)用非現(xiàn)場?審計模式、?“參與式”?審計模式，?運(yùn)用電子系?統(tǒng)等綜合審?計實(shí)施手段?，結(jié)合糾錯?問責(zé)、績效?評價等的改?革探索，拓?展和提高計?算機(jī)應(yīng)用能?力和使用力?度，密切結(jié)?合被審計對?象的實(shí)際問?題，全面啟?動風(fēng)險控制?、評價模式?，以及風(fēng)險?識別和項(xiàng)目?管理功能系?統(tǒng)，極大提?高審計效率?，真正實(shí)施?審計的“預(yù)?防免疫”功?能。三是?實(shí)施國際I?SO92質(zhì)?量控制體系?審計制度，?全面落實(shí)審?計工作各網(wǎng)?點(diǎn)、各環(huán)節(jié)?的全過程質(zhì)?量控制和質(zhì)?量標(biāo)準(zhǔn)，高?標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要?求，實(shí)現(xiàn)國?際先進(jìn)的管?理水平。?從管理制度?上下工夫，?健全和完善?審計部門管?理制度、審?計分析整改?制度、審計?公告制度、?審計項(xiàng)目監(jiān)?督管理和經(jīng)?濟(jì)分析制度?。全面推?進(jìn)內(nèi)部審核?監(jiān)督制度體?系建設(shè)，以?及不斷提高?防范系統(tǒng)性?風(fēng)險的能力?，在重大審?計問題的協(xié)?調(diào)解決上實(shí)?現(xiàn)制度化、?規(guī)范化、科?學(xué)化。簽訂?審計人員責(zé)?任狀，落實(shí)?激勵約束獎?懲措施，對?于在防范風(fēng)?險案件、預(yù)?防犯罪的貢?獻(xiàn)突出人員?，要在物質(zhì)?和精神上實(shí)?施重獎，對?于玩忽職守?、審計不力?甚至包庇犯?罪的風(fēng)險和?損失，要一?查到底，絕?不姑息。?五、審計實(shí)?施內(nèi)容一?是審計人員?提前十分鐘?到達(dá)工作場?地，簽訂審?計承諾書。?二是現(xiàn)場?審計時，采?用檢查、復(fù)?核的雙人模?式，并隨身?攜帶有效檢?查審計證件?。三是準(zhǔn)?備審計需要?的空白表格?，包括審計?通知書、審?計檢查表、?審計工作底?稿、審計分?析整改意見?書、審計整?改報告單等?。四是對?審計項(xiàng)目進(jìn)?行檢查、記?錄、分析，?提出