加快推進銀行表外業(yè)務(wù)精細化管理

加快推進表外業(yè)務(wù)精細化管理

資產(chǎn)負債管理部1一、表外業(yè)務(wù)基本情況提綱二、當前存在的問題

三、2011年工作措施2基本情況一、表外業(yè)務(wù)基本情況3基本情況表外業(yè)務(wù)分類（一）表外業(yè)務(wù)分類從風險性質(zhì)角度可分為以下四類：一是信用風險類表外業(yè)務(wù)。包括承兌匯票、保函、貸款承諾、信用證、海外代付等信用風險類產(chǎn)品，以及金融衍生產(chǎn)品的信用風險部分。此類業(yè)務(wù)的加權(quán)風險資產(chǎn)計入資本充足率，在財務(wù)報告中對外披露。二是理財業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)銀行主要承擔信譽風險，但業(yè)務(wù)本身具有信用風險、流動性風險，并在聲譽風險壓力下可能轉(zhuǎn)化為相關(guān)風險。三是表外登記信息類。主要包括重要空白憑證、代理業(yè)務(wù)和代保管業(yè)務(wù)等項目，銀行主要承擔操作風險。四是或有收入（或損失）類。包括已核銷呆賬、未決訴訟等項目。4基本定義信用轉(zhuǎn)換系數(shù)承兌匯票等同于貸款的授信業(yè)務(wù)100%融資性保函等同于貸款的授信業(yè)務(wù)100%非融資性保函交易相關(guān)的或有項目50%貸款承諾指不可撤銷承諾；承諾期限指承諾簽發(fā)之日起到下列較早日期之間的時間間隔：（1）是否有權(quán)無條件撤銷承諾之日（2）合約約定對授信承諾進行審核以決定是否提供未使用授信承諾之日；主要包括已簽合同未發(fā)放、信用卡未使用額度、法人賬戶透支等一年以內(nèi)不可撤銷承諾不占用監(jiān)管資本0%一年以上不可撤銷承諾50%其中：信用卡承諾信用卡未使用的授信額度50%信用證——其中：一年以內(nèi)信用證與貿(mào)易有關(guān)的短期或有項目20%一年以上信用證其他信用風險類表外業(yè)務(wù)100%海外代付其他信用風險類表外業(yè)務(wù)100%（二）信用風險類表外業(yè)務(wù)計入監(jiān)管資本規(guī)則基本情況計算規(guī)則Ⅰ5表外業(yè)務(wù)加權(quán)風險資產(chǎn)計算—信用風險類表外業(yè)務(wù)信用風險類表外業(yè)務(wù)的風險資產(chǎn)暴露為表外業(yè)務(wù)賬面金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，再扣除相應(yīng)風險緩釋品價值（風險權(quán)重*緩釋品賬面價值）基本情況計算規(guī)則Ⅱ交易對手風險權(quán)重銀監(jiān)會認可的抵質(zhì)押物、保證及對應(yīng)的風險權(quán)重交易對手和合格風險緩釋品風險權(quán)重孰低原則6

資產(chǎn)余額余額占比07-09年復合增長率承兌匯票383918.16%53.87%融資性保函16237.68%12.20%非融資性保函447221.16%29.31%貸款承諾925943.80%44.62%一年以內(nèi)承諾7963.77%39.34%一年以上承諾846340.04%45.22%其中：信用卡承諾238811.30%60.08%信用證14937.06%13.79%一年以內(nèi)信用證13086.19%8.66%一年以上信用證1850.88%70.36%海外代付4542.15%149.24%上述信用風險類表外業(yè)務(wù)合計21139100.00%37.22%1.表外業(yè)務(wù)高速增長。2007-2009年，信用風險類表外業(yè)務(wù)平均復合增長率37.22%，高于表內(nèi)資產(chǎn)增速16.77個百分點，高于貸款增速16.19個百分點。（三）業(yè)務(wù)基本情況基本情況歷年新增7產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，加權(quán)風險資產(chǎn)占比較高的產(chǎn)品主要有貸款承諾、承兌匯票和非融資性保函，分別占41.55%、20.52%和20.32%。

風險資產(chǎn)風險資產(chǎn)占比風險權(quán)重承兌匯票208820.52%54.39%融資性保函113911.19%70.17%非融資性保函206820.32%46.25%貸款承諾422841.55%45.67%一年以內(nèi)承諾00.00%0.00%一年以上承諾422841.55%49.96%其中：信用卡承諾119411.73%50.00%信用證3603.54%24.14%一年以內(nèi)信用證2021.99%15.44%一年以上信用證1581.55%85.67%海外代付2912.86%64.04%上述信用風險類表外業(yè)務(wù)合計10175100.00%48.13%基本情況產(chǎn)品結(jié)構(gòu)82.優(yōu)質(zhì)客戶比例持續(xù)提高。9月末，A級及以上客戶余額平均占比94.9%，比上年末提高0.48個百分點。注：1.數(shù)據(jù)來源信息中心，為各產(chǎn)品的分級別占比；境內(nèi)本外幣口徑。2.承諾中含信用卡承諾，不涉及客戶等級，因此未提取承諾客戶等級數(shù)據(jù)?；厩闆r客戶等級單位：％A級及以上占比BBB及以下占比未評級占比20092010.0920092010.0920092010.09承兌匯票90.54%92.03%0.26%0.19%9.21%7.78%保函96.42%96.17%0.14%0.36%3.45%3.47%信用證96.49%96.94%1.05%0.73%2.46%2.33%海外代付95.39%96.34%2.88%1.45%1.73%2.21%合計94.46%94.94%0.35%0.39%5.19%4.67%93.資本占用風險權(quán)重下降，不良和墊款雙降。風險權(quán)重比上年末下降0.35個百分點至48.23%，但承兌匯票風險權(quán)重大幅上升。墊款比上年末下降7.47億元，不良余額比上年末下降1.25億元。基本情況風險權(quán)重、不良、墊款單位：億元、%風險權(quán)重墊款余額不良額2010.92009年末2010.92009年末2010.92009年末承兌匯票54.39%50.58%13.7318.100.200.67保函52.56%53.11%0.000.009.6410.52信用證24.20%26.61%3.756.850.090.22海外代付72.87%100.00%0.000.000.400.26一年以上承諾50.00%50.00%-－--合計48.23%48.58%17.4824.9510.3311.58注：1.墊款余額數(shù)據(jù)來源信息中心、不良額數(shù)據(jù)來源于授信管理部，境內(nèi)本外幣口徑。2.不含承諾墊款和不良數(shù)據(jù)。10注：表外業(yè)務(wù)務(wù)中間業(yè)務(wù)收收入數(shù)據(jù)來源源于SMISS、ERPF系統(tǒng)。年化收益率=中間業(yè)務(wù)毛毛收入/日均均值，并做年年化處理。年化監(jiān)管資本本回報率=中中間業(yè)務(wù)毛收收入*（1-25%）/監(jiān)管風險資本本占用*12%,并做年年化處理。4.直接收益益率和監(jiān)管資資本回報率略略有提高,但但仍處于較低低水平。直接中間業(yè)務(wù)務(wù)年化收益率率比上年同期期提高0.04個百分點點至0.29%。年化監(jiān)管資本本回報率比上上年同期提高高0.44個個百分點至3.81%。?；厩闆r收益率、監(jiān)管管資本回報率率單位：億元、%2010年9月2009年9月收入金額年化收益率年化監(jiān)管資本回報率收入金額年化收益率年化監(jiān)管資本回報率承諾2.520.05%0.72%2.300.04%0.64%承兌匯票12.900.45%5.15%10.990.41%5.94%保函11.450.26%3.06%10.170.24%2.83%信用證10.810.97%25.12%7.461.11%24.02%海外代付2.980.69%5.88%1.770.86%5.38%合計40.650.29%3.81%32.690.25%3.37%11基本情況關(guān)注問題I5.需要關(guān)注注的問題。第三季度增速速明顯加快，，高資本占用用的承兌匯票票、1年期以以上承諾增速速顯著提高。。單位：億元、%加權(quán)風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)量6月末9月末6月末9月末新增增速新增增速新增增速新增增速表外業(yè)務(wù)總計77410.15%1,26616.61%1,70410.86%2,74017.46%承兌匯票24414.25%37321.79%39211.55%44913.25%融資性保函605.91%292.81%966.84%835.90%非融資性保函1035.35%1487.67%2135.16%3117.52%信用證2910.81%8631.45%20219.67%45744.57%不足一年承諾0-0--18-24.42%598.01%一年以上承諾30813.35%59325.70%61613.35%1,18625.70%海外代付297.45%389.78%20352.79%19550.65%表內(nèi)業(yè)務(wù)總計3,6538.69%5,72213.62%4,6419.97%6,17513.27%12基本情況關(guān)注問題II單位：億元、%加權(quán)風險資產(chǎn)計劃完成率業(yè)務(wù)量計劃完成率6月末9月末6月末9月末表外業(yè)務(wù)總計69.50%113.74%67.32%108.26%承兌匯票97.97%149.75%77.05%88.36%融資性保函605.80%288.21%870.42%750.81%非融資性保函29.20%41.84%27.98%40.81%信用證44.43%129.23%77.88%176.48%不足一年承諾---7.13%22.82%一年以上不可撤銷承諾103.43%199.02%103.43%199.02%海外代付21.03%27.62%149.05%143.00%年度計劃已突突破，計劃完完成率114%，遠高于于9月末85%的管控目目標，僅14家分行控制制在計劃內(nèi)。。注：數(shù)據(jù)來源源信息中心，，為各產(chǎn)品的的余額占比；；境內(nèi)本外幣幣口徑。13集中度進一步步提高。前5大行風險險資產(chǎn)余額和和業(yè)務(wù)余額占占全行比重分分別為37.3%和40.6%，比比6月末提高高4.4和7.1個百分分點?；厩闆r集中度注：數(shù)據(jù)來源源信息中心，，境內(nèi)本外幣幣口徑。單位：％加權(quán)風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)量2010年9月2010年6月2010年9月2010年6月表外業(yè)務(wù)合計37.30%32.95%40.60%33.50%承兌匯票48.17%47.84%56.41%56.27%融資性保函68.92%62.68%72.81%69.76%非融資性保函36.47%37.31%37.11%37.38%信用證39.11%40.52%38.51%37.79%一年以上不可撤銷承諾41.37%41.59%40.14%41.47%海外代付61.05%56.76%56.13%54.28%14當前存在的問問題二、當當前存存在的的問題題15存在問問題總量與與結(jié)構(gòu)構(gòu)Ⅰ1.總量高高于同同業(yè)，，結(jié)構(gòu)構(gòu)劣于于工行行，收收益率率不高高。半年報報披露露數(shù)據(jù)據(jù)顯示示,6月末末我行行表外外信貸貸業(yè)務(wù)務(wù)余額額、風風險加加權(quán)資資產(chǎn)、、風險險權(quán)重重四行行第一一。工工行的的表內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)總量量和貸貸款規(guī)規(guī)模在在四行行中最最大，，是我我行的的1.27倍和和1.19倍，，但表表外資資產(chǎn)余余額和和加權(quán)權(quán)風險險資產(chǎn)產(chǎn)為四四行最最低，，僅為為我行行的76%和62%，平平均風風險權(quán)權(quán)重比比我行行低8.39%。

建行工行中行農(nóng)行余額增速余額增速余額增速余額增速表外業(yè)務(wù)余額20,0517.7%15,22222.8%19,2462.6%15,06523.3%

承諾8,88912.8%8,56830.6%7,423-9.6%9,98534.1%-1年以內(nèi)99618.2%2,89634.0%2,21810.8%69837.9%-1年以上5,21117.5%3,30436.7%5,205-16.1%9,28733.8%-信用卡2,6822.9%2,36819.5%nananaNa

承兌匯票3,7249.7%2,49518.8%4,14325.7%2,8484.7%

保函5,9244.8%2,2075.0%5,9864.3%1,68611.4%-融資性1,5936.3%753-4.3%nananaNa-非融資性4,3314.3%1,45410.5%nananaNa

信用證1,2444.1%1,95219.5%1,64711.5%5461.3%

其他270-45.1%--4545.2%--風險加權(quán)資產(chǎn)9,3624.2%5,83015.0%6,7141.1%6,84029.7%風險權(quán)重46.69%-3.3%38.30%-6.4%34.89%-1.5%45.40%5.2%16一年年以以上上承承諾諾、、承承兌兌匯匯票票、、融融資資性性保保函函等等高高資資本本占占用用產(chǎn)產(chǎn)品品占占比比高高于于工工行行。。建行工行中行農(nóng)行承諾44.33%56.29%38.57%66.28%-1年以內(nèi)4.97%19.02%11.52%4.63%-1年以上25.99%21.71%27.04%61.65%-信用卡13.38%15.56%--承兌匯票18.57%16.39%21.53%18.90%保函29.54%14.50%31.10%11.19%-融資性7.94%4.95%---非融資性21.60%9.55%--信用證6.20%12.82%8.56%3.62%其他1.35%-0.23%-存在問題題總量與結(jié)結(jié)構(gòu)Ⅱ1718收益率普普遍低于于基準價價格。以2010年前前三季度度數(shù)據(jù)為為例，產(chǎn)產(chǎn)品的年年化收益益率普遍遍低于產(chǎn)產(chǎn)品的基基準定價價。注1：產(chǎn)產(chǎn)品毛收收入=中中間業(yè)務(wù)務(wù)毛收入入+活期期、定期期保證金金存款收收益。海海外代付付海外分分行端收收入體現(xiàn)現(xiàn)在存款款收入中中。注2：收收入及業(yè)業(yè)務(wù)量數(shù)數(shù)據(jù)來源源于SMIS、、ERPF系統(tǒng)統(tǒng)，其中中業(yè)務(wù)量量為日均均余額。。2010.9中間業(yè)務(wù)收入相關(guān)存款收入毛收入毛收益率基準價格承兌匯票12.876.4319.300.69%按（承兌金額－保證金）×費率收費，三個月內(nèi)（含）費率為2%；三個月以上費率為2.5%。保函11.471.9813.450.30%AA級（含）以上客戶境內(nèi)0.20%-0.35%，境外0.25%-0.4%，其他客戶境內(nèi)0.50-0.6%%，境外0.6%-0.8%。最低收費500元/筆。信用證10.811.7712.581.36%開立：手續(xù)費1.5‰，100%保證金客戶手續(xù)費1‰，最低200元。承兌：1‰，最低200元。合計年化收益率約為1.8%。承諾2.522.520.04%對AAA、AA級客戶年費率為0.25%；A級（含）以下和未評級客戶年費率為0.55%。最低1000元。海外代付2.980.383.360.84%實際資金成本+100BPS以上合計40.6410.5651.20.34%

存在問題題收益率18192.承兌兌匯票與與貼現(xiàn)不不匹配。。9月末，，承兌匯匯票余額額超過貼貼現(xiàn)1,671億元。。半年報披露數(shù)數(shù)據(jù)顯示，6月末我行承承兌匯票余額額高于工行1,229億億元，而貼現(xiàn)余額只只比工行多9億元；承兌累計發(fā)生生額比工行多多1,176億元，而貼貼現(xiàn)累計發(fā)生生額比工行少少976億元元。存在問題承兌匯票I1920承兌匯票收益益遠低于貼現(xiàn)現(xiàn)，卻需承擔擔無條件付款款責任。項目風險水平收費項目與標準前三季度新發(fā)放業(yè)務(wù)實際費率/利率承兌票據(jù)承兌后，主債務(wù)人由出票人轉(zhuǎn)為承兌銀行，承兌銀行需承擔第一性的無條件付款責任。1.承兌匯票結(jié)算手續(xù)費：票面金額的萬分之五；2。承兌匯票承諾費：按（承兌金額－保證金）×費率收費，承兌匯票期限在三個月內(nèi)（含）費率2%；期限在三個月以上，費率2.5%。1.承兌匯票結(jié)算手續(xù)費0.05%。2.承兌匯票承諾費0.22%。3.兩項合計費率0.27%。貼現(xiàn)貼現(xiàn)銀行到期可憑票直接向承兌銀行收取票款，風險首先由作為主債務(wù)人的承兌銀行承擔，貼現(xiàn)銀行風險較小。貼現(xiàn)利息：即按票面金額乘以貼現(xiàn)利率得出貼現(xiàn)利息，扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給收款人。貼現(xiàn)利率由貼現(xiàn)銀行根據(jù)市場利率向客戶自行報價。貼現(xiàn)加權(quán)平均利率3.54%。存在問題承兌匯票Ⅱ2021建議：適度控制承兌兌匯票業(yè)務(wù)增增長保持與貼現(xiàn)規(guī)規(guī)?；酒ヅ渑?，由我行承承兌的匯票原原則上應(yīng)在我我行貼現(xiàn)?？刂瞥袃秴R票票承諾費費率率下浮。存在問題承兌匯票Ⅲ21223.貸款承承諾業(yè)務(wù)結(jié)結(jié)構(gòu)明顯劣劣于工行。。半年報披露露數(shù)據(jù)顯示示，6月末末我行承諾諾業(yè)務(wù)總規(guī)規(guī)模與工行行基本相當當，但高資資本占用的的一年期以以上承諾遠遠多于工行行。一年以上承承諾高于工工行2,017億元元。一年以上承承諾高于工工行1,907億元元。存在問題貸款承諾I22銀監(jiān)會關(guān)于于承諾業(yè)務(wù)務(wù)的相關(guān)規(guī)規(guī)定承諾：是指指銀行同客客戶簽訂的的一種具有有法律約束束力的合約約，向客戶戶做出在未未來約定的的有效期內(nèi)內(nèi)，按商定定的條款為為該客戶提提供約定數(shù)數(shù)額授信的的承諾。一年年以以內(nèi)內(nèi)的的承承諾諾：：是是指指承承諾諾合合約約中中原原始始期期限限在在一一年年以以內(nèi)內(nèi)（（含含一一年年））的的承承諾諾。。承諾諾的的原原始始期期限限：：指指由由承承諾諾簽簽發(fā)發(fā)之之日日起起到到下下列列較較早早一一個個日日期期之之間間的的時時間間間間隔隔：：（（1））合合約約約約定定銀銀行行有有權(quán)權(quán)無無條條件件撤撤消消該該承承諾諾之之日日，，或或（（2））合合約約約約定定銀銀行行對對授授信信承承諾諾進進行行審審核核以以決決定定是是否否繼繼續(xù)續(xù)提提供供未未使使用用授授信信承承諾諾之之日日。。存在在問問題題貸款款承承諾諾Ⅱ23授信審批上工工行采取“寬寬授信，嚴支支用”，而我我行“嚴授信信，寬支用””，是導致我我行一年以內(nèi)內(nèi)承諾占比低低的重要原因因之一。工行“嚴支用用”，表現(xiàn)在在合同項下所所有支用事項項均受授信有有效期（一般般為1年）限限制。支用事項超過過授信有效期期的，需比照照新貸款重新新申報授信審審批和支用審審批。為此，，其合同引入入了“承諾期期”的概念，，承諾期內(nèi)必必須完成提款款，否則后續(xù)續(xù)提款自動失失效。我行“寬支用用”，表現(xiàn)在在合同項下僅僅首筆支用事事項受授信有有效期（一般般為1—2年年）限制。只要合同項下下首筆支用（（首筆支用金金額可小于合合同金額）在在授信有效期期內(nèi)完成提款款，合同項下下后續(xù)支用事事項都不再受受授信有效期期限制。信貸審批體制制差異導致我我行與工行承承諾定義不同同，是一年以以上承諾明顯顯高于工行的的主要原因。。存在問問題貸款承承諾Ⅲ24案例說說明：：如一一筆3年期期10億元元固定定資產(chǎn)產(chǎn)貸款款合同同，已已通過過審批批，其其授信信審批批有效效期均均為一一年，，客戶戶在一一年內(nèi)內(nèi)完成成首筆筆提款款100萬萬元。。根據(jù)工工行規(guī)規(guī)定，，10億元元必須須全額額在一一年的的授信信有效效期內(nèi)內(nèi)提款款完畢畢，否否則未未提款款部分分視同同新貸貸款需需重新新進行行授信信審批批和支支用審審批方方能繼繼續(xù)提提款。。上例例中，，一年年后，，客戶戶剩余余的9.99億億元貸貸款需需要重重新進進行授授信審審批及及業(yè)務(wù)務(wù)審批批方能能繼續(xù)續(xù)提取取。根據(jù)我我行規(guī)規(guī)定，，只要要客戶戶的首首筆提提款100萬元元在授授信有有效期期及業(yè)業(yè)務(wù)批批復有有效期期內(nèi)完完成提提款，，并在在CCBS中完完成10億億元額額度登登陸，，則一一年后后，該該筆貸貸款的的后續(xù)續(xù)支用用9.99億元元即便便都超超出授授信有有效期期，只只需經(jīng)經(jīng)放款款主管管審核核后即即可繼繼續(xù)提提款。。存在問問題貸款承承諾Ⅳ25形成的的影響響：同一筆筆貸款款合同同，在在我行行屬于于1年年以上上承諾諾而工工行可可歸入入1年年以內(nèi)內(nèi)承諾諾。如上例例中，，由于于工行行一年年授信信有效效期控控制了了合同同項下下所有有支用用，超超過一一年客客戶再再提款款需重重新審審批，，根據(jù)據(jù)銀監(jiān)監(jiān)會規(guī)規(guī)定，，該承承諾可可歸入入一年年以內(nèi)內(nèi)承諾諾；而而我行行授信信有效效期控控制了了合同同項下下首筆筆支用用，即即便客客戶實實際在在一年年內(nèi)完完成提提款，，但銀銀監(jiān)會會認為為銀行行給予予了客客戶在在整個個合同同期（（3年年）內(nèi)內(nèi)均可可提款款的承承諾，，故我我行承承諾必必須歸歸入一一年以以上承承諾。。我行做做法實實際鼓鼓勵了了客戶戶經(jīng)理理做大大合同同金額額，導導致一一年以以上承承諾過過多。。由于我我行授授信有有效期期限制制的是是首筆筆支用用，為為避免免重新新報批批授信信面臨臨的困困難，，客戶戶經(jīng)理理往往往傾向向于在在授信信到期期前與與客戶戶簽訂訂大金金額合合同并并完成成首筆筆支用用（確確保了了客戶戶后續(xù)續(xù)提款款），，導致致大量量已簽簽約未未支用用貸款款額度度的無無效累累積，，使得得我行行一年年以上上承諾諾規(guī)模模過大大。存在問問題貸款承承諾Ⅴ26如何平平衡貸貸款儲儲備與與降低低承諾諾資本本占用用的關(guān)關(guān)系，，應(yīng)引引起重重視。。6月末末，全全行貸貸款儲儲備率率為1.84，，比上上季提提高0.25。。貸款儲儲備率率=當當期簽簽約待待投放放貸款款儲備備/（（當期期新增增計劃劃+當當期回回收的的固定定資產(chǎn)產(chǎn)貸款款和房房地產(chǎn)產(chǎn)類貸貸款））。貸款儲儲備率率上升升，雖雖然對對貸款款投放放形成成有力力支撐撐，但但也說說明已已簽約約而未未投放放的貸貸款增增加，，即貸貸款承承諾規(guī)規(guī)模上上升。。貸款儲備率個數(shù)分行高于213個北京、四川、新疆、廣東、陜西、福建、天津、甘肅、云南、貴州、上海、重慶、大連1-2之間13個湖南、蘇州、江西、廣西、河南、浙江、深圳、吉林、安徽、山東、河北、海南、湖北存在問問題貸款承承諾Ⅵ27監(jiān)管部部門正正醞釀釀進一一步提提高承承諾資資本占占用。。根據(jù)銀銀監(jiān)會會發(fā)布布的《《商業(yè)業(yè)銀行行資本本充足足率計計算指指引（（第3次征征求意意見稿稿）》》要求求，我我行于于明年年1月月實施施新資資本協(xié)協(xié)議后后，貸貸款承承諾的的信用用轉(zhuǎn)換換系數(shù)數(shù)將由由目前前的50%提高高到75%。而6月末末，表表內(nèi)貸貸款加加權(quán)平平均風風險權(quán)權(quán)重為為82.69%。這意味味著，，明年年表外外貸款款承諾諾與表表內(nèi)貸貸款的的資本本占用用水平平將基基本相相當，，但收收益卻卻遠低低于貸貸款。。新協(xié)議實施施后，現(xiàn)行行貸款儲備備政策和資資本占用之之間的矛盾盾可能更加加突出。存在問題貸款承諾Ⅶ28“三辦法一一指引”的的嚴格執(zhí)行行，也使得得壓縮承諾諾規(guī)模更加加困難?！叭k法一一指引”將將貸款發(fā)放放方式由““實貸實存存”轉(zhuǎn)為““實貸實付付”后，客客戶提款期期可能延長長；相應(yīng)地，貸貸款承諾的的規(guī)模和期期限將呈增增長趨勢。。存在問題貸款承諾Ⅷ2930建議：借鑒工行做做法，在公公司類固定定資產(chǎn)貸款款合同中增增加“承諾諾提款期””條款。對對于客戶實實際提款需需求在1年年以內(nèi)的，，在合同中中明確承諾諾提款期為為1年；對對于客戶實實際提款期期超過1年年的，明確確約定承諾諾提款期在在1年以內(nèi)內(nèi)和1年以以上的部分分。截至9月月末，公公司類貸貸款合同同中，1年以內(nèi)內(nèi)提取金金額占貸貸款合同同金額的的85%；如增增加“提提款承諾諾期”條條款，將將大大降降低資本本占用。。普華永道道會計師師事務(wù)所所認可以以上建議議,目前前多家銀銀行已開開始進行行類似操操作以降降低資本本占用。。經(jīng)公司部部統(tǒng)計，，現(xiàn)存1年期以以上貸款款合同中中約有1,000億元元提款期期在一年年以內(nèi)，，并已初初步經(jīng)外外審認可可，可歸歸入一年年以內(nèi)承承諾處理理。存在問題貸款承諾Ⅸ30314.信用卡透透支額度使用用率不高。信用卡未激活活客戶透支額額度使用率不不到0.08%,已激活活但6個月不不活動客戶使使用率不到3%。兩類客客戶未使用額額度近900億元,無效效占用資本450億元。。存在問題信用卡承諾I3132建議：將信用卡授信信額度細分為為影子額度和和實際授信額額度。影子額額度為銀行內(nèi)內(nèi)部管理和對對外營銷服務(wù)務(wù)，不納入承承諾范圍，可可以設(shè)置為永永久額度的上上限；實際授授信額按一定定的折扣比例例（如50%）作為實際際的信貸承諾諾。對尚未激活的的信用卡只提提供影子額度度。6月末數(shù)數(shù)據(jù)，近三成成（27%））卡尚未激活活，納入影子子額度管理將將降低承諾約約540億元元。將普卡和金卡卡客戶50%的永久額度度調(diào)整為影子子額度,將減減少承諾1,214億元元。對信用記錄良良好的客戶，，主要調(diào)增影影子額度。日日?？蛻魻I銷銷和額度調(diào)整整主要以影子子額度為主，，保證我行信信用卡的競爭爭力。對未激活客戶戶進行清理,有區(qū)別地銷銷戶。存在問題信用卡承諾Ⅱ32335.保函業(yè)務(wù)務(wù)量價配比不不如工行。半年報披露數(shù)數(shù)據(jù)顯示，6月末我行保保函余額5,924億元元，是工行的的2.68倍倍；但保函收收入7.87億元，僅為為工行的1.35倍。存在問題保函I3334量價不匹配的的原因。一年以上保函函占比高前三季度我行行累計開出保保函2,367億元，余余額5,934億元，反反映出一年期期以上保函占占比高。

億元融資類保函非融資類保函合計累計發(fā)放28620812367余額149044445934價格下浮比例例高前三季度我行行平均費率0.19%，，按基準費率率計算，平均均下浮比例33%。億元

收入費率浮動比例實際收入11.450.19%-33%按照基準費率測算的收入17.110.29%-存在問題保函Ⅱ3435履約保函建行工行基準價格AA級（含）以上客戶境內(nèi)0.25%，境外0.30%，其他客戶境內(nèi)0.50%，境外0.6%。期限在一年內(nèi)的AA-客戶按照0.24-0.6%；信用等級每降一檔，費率提高10%；超過一年的，每增加一年費率提高10%一級分行浮動權(quán)限上浮不限，下浮100%分行無下浮權(quán)，只能在總量中進行單筆減免審批基準定價無優(yōu)優(yōu)勢保函業(yè)務(wù)的定定價尤其是融融資性保函的的定價偏低。。以保函中業(yè)務(wù)量最大的的履約保函定定價為例，工工行定價與期期限及客戶掛掛鉤，且分行行下浮權(quán)限明明顯小于我行行,總體費率率水平高于我我行。建議議：：適適當當上上收收分分行行價價格格權(quán)權(quán)限限，，提提高高收收益益水水平平。。存在在問問題題保函函Ⅲ3536到期期業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)未未及及時時銷銷帳帳，，占占用用資資源源初步步統(tǒng)統(tǒng)計計，，目目前前已已知知已已到到期期未未及及時時銷銷賬賬的的境境內(nèi)內(nèi)非非融融資資性性保保函函約約480億億元元。。目前前相相關(guān)關(guān)部部門門正正在在核核對對到到期期未未及及時時銷銷賬賬的的境境內(nèi)內(nèi)非非融融資資性性保保函函，，待待年年末末銷銷賬賬后后即即可可為為明明年年業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)增增長長騰騰挪挪出出更更多多空空間間。。存在在問問題題保函函Ⅳ36工作作措措施施三、、2011年年工工作作措措施施3738完善善風風險險管管理理體體制制與與政政策策明確確發(fā)發(fā)展展策策略略，，嚴嚴格格計計劃劃管管理理改進進考考核核與與激激勵勵機機制制提高高定定價價要要求求加強強貸貸款款承承諾諾額額與與期期限限管管理理提高高表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)質(zhì)質(zhì)量量工作作措措施施總體體安安排排總行行擬擬將將2011年年確確定定為為““表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管管理理年年””，，推推進進精精細細化化管管理理，，實實現(xiàn)現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)展展有有序序，，客客戶戶體體驗驗良良好好，，風風險險收收益益匹匹配配，，信信息息完完整整準準確確。。3839按照照工工行行07-09年年表表外外信信貸貸業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)復復合合增增速速（（即即上上表表中中假假設(shè)設(shè)1，，加加權(quán)權(quán)風風險險資資產(chǎn)產(chǎn)和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)量量復復合合增增速速分分別別為為15%和和22%））測測算算，，2015年年工工行行表表外外信信貸貸加加權(quán)權(quán)風風險險資資產(chǎn)產(chǎn)和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)量量將將分分別別達達到到1.2萬萬億億元元和和3.6萬萬億億元元，，相相應(yīng)應(yīng)我我行行表表外外信信貸貸業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)加加權(quán)權(quán)風風險險資資產(chǎn)產(chǎn)和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)量量復復合合增增速速不不應(yīng)應(yīng)高高于于為為4.4%和和11.8%。。工作措措施總量增增速1.總總量增增速目目標：：力爭爭5年年將表表外信信貸業(yè)業(yè)務(wù)余余額和和加權(quán)權(quán)風險險資產(chǎn)產(chǎn)余額額控制制在與與工行行相當當水平平。表外信信貸業(yè)業(yè)務(wù)增增速測測算表表單位：：億元元、%序號加權(quán)風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)量2010-2015年工行復合增速2015年末余額對應(yīng)建行復合增速2010-2015年工行復合增速2015年末余額對應(yīng)建行復合增速假設(shè)115%12,2414.38%35,95922%11.77%假設(shè)216%12,7825.28%37,45723%12.69%假設(shè)317%13,3436.19%39,00424%13.60%假設(shè)418%13,9237.10%40,60325%14.50%假設(shè)519%14,5238.01%42,25326%15.43%假設(shè)620%15,1438.91%43,95627%16.35%3940一是表表外信信貸業(yè)業(yè)務(wù)增增速原原則上上低于于表內(nèi)內(nèi)信貸貸業(yè)務(wù)務(wù)增速速；二是表表外信信貸業(yè)業(yè)務(wù)計計劃要要與中中間業(yè)業(yè)務(wù)計計劃相相匹配配；三是表表外信信貸業(yè)業(yè)務(wù)各各產(chǎn)品品增速速要與與監(jiān)管管資本本回報報率相相匹配配，回回報率率高的的產(chǎn)品品業(yè)務(wù)務(wù)計劃劃增速速高；；四是表表外信信貸業(yè)業(yè)務(wù)計計劃與與表內(nèi)內(nèi)相關(guān)關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)增速速相匹匹配，，承兌兌匯票票增速速應(yīng)與與票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)、貸貸款增增速相相匹配配；1年以以上信信貸承承諾應(yīng)應(yīng)與中中長期期貸款款增速速相匹匹配；；五是向向下分分解分分行計計劃時時，監(jiān)監(jiān)管資資本回回報率率及收收益率率低于于全行行平均均水平平的分分行，，應(yīng)控控制其其業(yè)務(wù)務(wù)增長長；高高于平平均水水平的的分行行，業(yè)業(yè)務(wù)增增速可可高于于全行行平均均水平平。工作措措施結(jié)構(gòu)調(diào)調(diào)整策策略2.結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)調(diào)整總總體原原則和和策略略。4041以往部部分分分行為為應(yīng)對對中間間業(yè)務(wù)務(wù)收入入壓力力而大大力推推動表表外業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展，，但重重視收收入的的同時時卻忽忽視表表外業(yè)業(yè)務(wù)風風險管管理、、資本本成本本壓力力和日日常管管理。。主要要表現(xiàn)現(xiàn)在：：工作作措措施施精細細化化管管理理3.樹樹立立資資本本約約束束意意識識，，盡盡快快提提高高表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)精精細細化化管管理理水水平平。。表外外風風險險加加權(quán)權(quán)資資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)規(guī)模模已已為為同同業(yè)業(yè)最最大大，，資資本本占占用用過過多多。。2010年6月月末，我我行表外外業(yè)務(wù)風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)余余額為9362億元，，分別為為工行、、中行的的161%和139%，為境境內(nèi)商業(yè)業(yè)銀行最最高。高風險業(yè)業(yè)務(wù)占比比大，風風險緩釋釋率低，，資本消消耗水平平高。我行表外外業(yè)務(wù)風風險權(quán)重重為46.69%，分分別高于于工行和和中行8.39和11.8個個百分點點。其中中,風險險權(quán)重較較高的1年期以以上承諾諾、承兌兌匯票和和融資性性保函等等三大產(chǎn)產(chǎn)品占比比高及合合格緩釋釋品比率率低是重重要原因因。表外業(yè)務(wù)務(wù)管理不不如表內(nèi)內(nèi)嚴格，，離精細細化管理理要求有有較大差差距。如CLPM系統(tǒng)統(tǒng)中幣種種、金額額錄入錯錯誤；大大量到期期保函未未及時核核銷等。。4142表外業(yè)務(wù)務(wù)收益普普遍難以以彌補資資本和風風險成本本。我行表外外業(yè)務(wù)風風險緩釋釋水平較較低，資資本占用用較大。。與表內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)相相比，表表外業(yè)務(wù)務(wù)的收益益水平與與風險承承擔和監(jiān)監(jiān)管資本本占用并并不匹配配。注1：凈凈利潤=（毛收收入-費費用分攤攤-墊款款潛在損損失）*（1-25%）注2：核心監(jiān)監(jiān)管資本成本本=業(yè)務(wù)量日日均余額*核核心監(jiān)管資本本比例*11%，并作年年化處理。注3：經(jīng)濟資資本成本=（（業(yè)務(wù)量日均均余額*經(jīng)濟濟資本占用系系數(shù)*11%）/4*3*11%+操作風險經(jīng)經(jīng)濟資本*11%2010Q3凈利潤經(jīng)濟資本成本核心監(jiān)管資本成本凈利潤-核心監(jiān)管資本回報凈利潤-經(jīng)濟資本回報核心監(jiān)管資本回報率經(jīng)濟資本回報率承兌匯票10.955.3219.99-9.045.636.03%22.64%保函8.6316.3130.68-22.05-7.683.09%5.82%信用證7.651.492.954.716.1628.55%56.37%承諾1.600.0438.40-36.791.560.46%425.00%海外代付1.940.233.42-1.481.706.23%91.69%合計30.7823.4095.44-64.667.383.58%14.47%表外業(yè)務(wù)核心心監(jiān)管資本回回報率過低，，根據(jù)測算需需達到11%以上，才能能覆蓋資本成成本。即毛收收益率要達到到目前的2.7倍、即0.93%，，才是一個基基本合理的收收益水平。工作措施資本回報率分分析4243進一步加強表表外業(yè)務(wù)管理理，在合理控控制風險的同同時提升單位位表外業(yè)務(wù)中中間業(yè)務(wù)收入入貢獻度。工作措施加強表外管理理發(fā)展中間業(yè)務(wù)務(wù)不能以罔顧顧表外業(yè)務(wù)風風險為代價,表外業(yè)務(wù)增增長應(yīng)遵循風風險收益匹配配原則，客戶戶綜合貢獻度度要達到資本本回報要求。。發(fā)展中間業(yè)務(wù)務(wù)要樹立資本本成本意識，，總行擬在2011年績績效考核體系系中增加監(jiān)管管資本調(diào)整項項，以扣除資資本成本后收收益而非直接接收入來衡量量業(yè)務(wù)發(fā)展成成效。發(fā)展中間業(yè)務(wù)務(wù)要將表外業(yè)業(yè)務(wù)由簡單的的“擴量”轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)向“重質(zhì)””，如加快表表外業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)速度，在保保持余額不大大幅增長的前前提下，通過過做大業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生額提升中中間業(yè)務(wù)收入入。發(fā)展中間業(yè)務(wù)務(wù)要提高表外外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)質(zhì)量和核算準準確性，及時時釋放已到期期業(yè)務(wù)占用的的資源，避免免資源被無效效占用。43謝謝大家！449、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。04:31:0004:31:0004:3112/31/20224:31:00AM11、以以我我獨獨沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。12月月-2204:31:0004:31Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。04:31:0004:31:0004:31Saturday,December31,202213、乍見翻疑夢夢，相悲各問問年。。12月-2212月-2204:31:0004:31:00December31,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國國見見青青山山。。。。31十十二二月月20224:31:00上上午午04:31:0012月月-2215、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要