廣西導(dǎo)農(nóng)富食品進(jìn)出口有限公司

廣西導(dǎo)農(nóng)富食品進(jìn)出口有限公司投資方案分析目錄一、問題的提出二、基本情況分析三、問題求解四、優(yōu)化生產(chǎn)一、問題的提出

廣西導(dǎo)農(nóng)富食品進(jìn)出口有限公司創(chuàng)建于1990年5月15日，是集開發(fā)基地種植、農(nóng)產(chǎn)品良種培育、訂單定向收購及深加工各種果蔬類罐頭食品的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。該公司生產(chǎn)品種有菠蘿、桔子、荔枝、蘑菇、馬蹄、辣椒、龍眼、混合水果、混合蔬菜、法國豆、青刀豆、甜玉米等各類果蔬罐頭。公司主要客戶分布在以下國家和地區(qū)：美國、法國、德國、荷蘭、墨西哥、比利時(shí)、沙特、波蘭、捷克、匈牙利、巴基斯坦、馬爾他、臺(tái)灣、南非、阿聯(lián)酋、立陶宛、俄羅斯。多年來，公司憑借著優(yōu)秀的品質(zhì)和良好的信譽(yù)，先后榮獲“中國外貿(mào)企業(yè)信用體系指定示范單位”;“南寧市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”;“廣西守合同重信用單位”;“南寧市明星私營企業(yè)”;“南寧市優(yōu)秀私營企業(yè)”；“南寧市優(yōu)秀農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化科技型龍頭企業(yè)”;“南寧市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化優(yōu)秀企業(yè)”;“南寧市合同信譽(yù)AA級(jí)企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)。

2006年12月31日，公司董事會(huì)決議擬增加投資15000萬元建造廠房，購置設(shè)備以及準(zhǔn)備流動(dòng)資產(chǎn)。經(jīng)專業(yè)的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行可行性研究，該項(xiàng)目最佳經(jīng)營期限為10年，但公司董事會(huì)期望能在五年內(nèi)有良好的投資回報(bào)，因此現(xiàn)在問題是建成投產(chǎn)后該如何安排生產(chǎn)，才能在5年內(nèi)使投資凈收益最大。二、基本情況分析（一）初期投資預(yù)算1、固定資產(chǎn)投資經(jīng)估算，項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資12000萬元，其中廠房等土建工程投資8200萬元，設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)3200萬元，其他費(fèi)用600萬元。項(xiàng)目建設(shè)建設(shè)期為1年，準(zhǔn)備于2008年1月1日正式投產(chǎn)。2、流動(dòng)資金估算按照各項(xiàng)估算法進(jìn)行估算，本項(xiàng)目正常年份所需流動(dòng)資金為3000萬元。3、項(xiàng)目總資金項(xiàng)目新增總資金為15000萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12000萬元，中國農(nóng)業(yè)銀行已批準(zhǔn)的在2008年1月1日可獲取的貸款為6000萬元，期限為3年,利息于每年年末支付,本金到期時(shí)一次性償付。企業(yè)投入自有資金6000萬元，自有資金的機(jī)會(huì)成本與銀行的利息相同。流動(dòng)資金貸款3000萬元，中國銀行已批準(zhǔn)在2008年1月1日可獲取，期限為5年,利息于每年年末支付，本金到期時(shí)一次性償付。二、基本情況分析（二）銷售收入預(yù)測(cè)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)時(shí)正常年生產(chǎn)各種罐頭產(chǎn)品70000噸。投產(chǎn)第1年達(dá)產(chǎn)50%，第2年達(dá)產(chǎn)80%。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，第3年和第4年只能達(dá)產(chǎn)70%，第5年只能達(dá)產(chǎn)40%。由于受到冷藏設(shè)備的限制，第二年荔枝罐頭和速凍菠蘿的合計(jì)產(chǎn)量不超過1500噸，第四年荔枝罐頭和速凍蘑菇的合計(jì)產(chǎn)量不超過3300噸，第五年速凍菠蘿和速凍蘑菇的合計(jì)產(chǎn)量不超過3900噸。其生產(chǎn)產(chǎn)量分布如表1。序號(hào)指標(biāo)單位最大產(chǎn)量備注1建設(shè)規(guī)模（Xij）噸/年700002產(chǎn)品方案規(guī)格、包裝方式2.1中豆罐頭（Xi1）噸/年10000紙箱包裝,24X560克2.2法豆罐頭（Xi2）噸/年20000紙箱包裝,24X580ml2.3蘑菇罐頭（Xi3）噸/年20000紙箱包裝,24X400克2.4菠蘿罐頭（Xi4）噸/年5000紙箱包裝,24X567克2.5荔枝罐頭（Xi5）噸/年5000

紙箱包裝，24X2.6速凍菠蘿（Xi6）噸/年1000紙箱包裝，20公斤2.7速凍荔枝（Xi7）噸/年3000紙箱包裝，20公斤2.8速凍蘑菇（Xi8）噸/年6000紙箱包裝，20公斤二、基本情況分析2、產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)、銷售收入據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年罐頭出口平均噸價(jià)由2005年的770美元上漲到850美元，全年出口罐頭平均每噸上漲80美元,價(jià)格同比增長10.39%?？紤]到未來市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與通貨膨脹等因素，銷售價(jià)格每年比上一年遞增10%。具體數(shù)據(jù)如下。普通罐頭產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)見表2：表2產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)表單位：人民幣元/噸

表3速凍產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)表單位：人民幣元/噸品種2008年2009年2010年2011年2012年中豆罐頭700077008470931710249法豆罐頭8000880096801064811713蘑菇罐頭700077008470931710249菠蘿罐頭49005390592965227174荔枝罐頭8000880096801064811713品種2008年2009年2010年2011年2012年速凍菠蘿60006600726079868785速凍荔枝10000012100014641速凍蘑菇90009900108901197913177二、基本情況分析（三）成本分析1、主要原輔材料：每種產(chǎn)品所需的直接原材料的數(shù)量為該種產(chǎn)品的120%，間接原材料為所生產(chǎn)產(chǎn)品總數(shù)量的5%，其它輔材料為所生產(chǎn)產(chǎn)品收入的1%。具體見表4和表5。表4原輔材料比重表原材料名稱產(chǎn)品名稱原材料占產(chǎn)品數(shù)量比重菠蘿菠蘿罐頭120%速凍菠蘿120%青刀豆中豆罐頭120%法國豆法豆罐頭120%蘑菇蘑菇罐頭120%速凍蘑菇120%荔枝荔枝罐頭120%速凍荔枝120%白糖各種罐頭5%食鹽5%檸檬酸5%二、基本情況分析

考慮到未來市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與通貨膨脹等因素，原輔材料價(jià)格每年比上一年遞增9%。各種主要原輔材料的價(jià)格預(yù)測(cè)如表5：表5其它輔料比重表

輔料名稱原材料占產(chǎn)品收入比重馬口鐵空罐2.0%玻璃瓶2.0%紙箱1.0%商標(biāo)1.0%水1.0%電1.5%煤1.5%二、基本情況分析表6原輔材料價(jià)格預(yù)測(cè)表單位：人民幣元/噸2、人工費(fèi)用：項(xiàng)目新增勞動(dòng)定員3500人，其中生產(chǎn)工人3000人，預(yù)計(jì)占全年銷售收入的7%；管理人員280人，預(yù)計(jì)占全年銷售銷售收入的2%；技術(shù)人員120人及其它人員100人，預(yù)計(jì)占全年銷售銷售收入的1%。3、折舊及攤銷：固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷預(yù)計(jì)占全年銷售銷售收入的4%。原材料名稱2008年2009年2010年2011年2012年中國豆32003488380241444517法國豆38004142451549215364蘑菇36003924427746625082菠蘿20002180237625902823荔枝22002398261428493105白糖40004360475251805646食鹽21002289249527202964檸檬酸48005232570362166776二、基本情況分析4、貸款利息：固定資產(chǎn)投資中，自有資金的機(jī)會(huì)成本預(yù)計(jì)占全年銷售銷售收入的0.4%,貸款利息預(yù)計(jì)占全年銷售銷售收入的0.4%；流動(dòng)資產(chǎn)的貸款利息預(yù)計(jì)占全年銷售銷售收入的0.2%。5、其他費(fèi)用，包括產(chǎn)品銷售費(fèi)用和經(jīng)營性損失按全年銷售收入的5%計(jì)提。（四）各種稅金1、流轉(zhuǎn)稅：增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費(fèi)附加為3%，出口關(guān)稅為0%。對(duì)企業(yè)自營或委托出口的農(nóng)產(chǎn)品以及以農(nóng)產(chǎn)品為原料加工的工業(yè)品增值稅實(shí)行免抵退稅政策。2、所得稅：在廣西投資新辦的企業(yè)，在投產(chǎn)年度起5年內(nèi)頭3年即2008-2010年免征企業(yè)所得稅,后2年即2011-2012年減半征收企業(yè)所得稅，稅率為12.5%，從2013年以后正常征收企業(yè)所得稅，稅率為25%。三、問題求求解設(shè)Xij表示第i年第j種產(chǎn)品的產(chǎn)產(chǎn)量。其中中i=1，2，3，4，5，分別代表表2008、2009、2010、2011、2012年。j=1，2，3，4，5，6，7，8。表7目標(biāo)參數(shù)表表根據(jù)國民經(jīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展展、同期國國庫券利率率以及同行行業(yè)企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)因素素，預(yù)測(cè)折折現(xiàn)率和折折現(xiàn)系數(shù)（（折現(xiàn)年度度為2006年12月31日）如表8：表8折現(xiàn)率表

品種年份中豆罐頭法豆罐頭蘑菇罐頭菠蘿罐頭荔枝罐頭速凍菠蘿速凍荔枝速凍蘑菇2008年X11X12X13X14X15X16X17X182009年X21X22X23X24X25X26X27X282010年X31X32X33X34X35X36X37X382011年X41X42X43X44X45X46X47X482012年X51X52X53X54X55X56X57X58年度2008年2009年2010年2011年2012年折現(xiàn)率12%13%14%15%15%折現(xiàn)系數(shù)0．79720．69310．59210．49720．4323三、問題求求解2008年收益現(xiàn)值值[（7000X11+8000X12+7000X13+4900X14+8000X15+6000X16+10000X17+9000X18）-1.2（3200X11+3800X12+3600X13+2000X14+2200X15+2000X16+2200X17+3600X18）-(X11+X12+X13+X14+X15+X16+X17+X18)*0.05*(4000+2100+4800)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.01+0.05)*（7000X11+8000X12+7000X13+4900X14+8000X15+6000X16+10000X17+9000X18）]*(100%-0%)*0.7972即：410.558X11+394.614X12+27.902X13+386.642X14+1925.238X15+1000.486X16+3041.318X17+1143.981X182009年收益現(xiàn)值值[（7700X21+8800X22+7700X23+5390X24+8800X25+6600X26+11000X27+9900X28）-1.2（3488X21+4142X22+3924X23+2180X24+2398X25+2180X26+2398X27+3924X28）-(X21+X22+X23+X24+X25+X26+X27+X28)*0.05*(4360+2289+5232)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.01+0.05)*（7700X21+8800X22+7700X23+5390X24+8800X25+6600X26+11000X27+9900X28）]*(100%-0%)*0.6931即：423.034X21+412.776X22+64.404X23+390.181X24+1863.296X25+977.236X26+2930.670X27+1127.778X28三、問題求求解2010年收益現(xiàn)值值[（8470X31+9680X32+8470X33+5929X34+9680X35+7260X36+12100X37+10890X38）-1.2（3802X31+4515X32+4277X33+2376X34+2614X35+2376X36+2614X37+4277X38）-(X31+X32+X33+X34+X35+X36+X37+X38)*0.05*(4752+2495+5703)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.01+0.05)*（8470X31+9680X32+8470X33+5929X34+9680X35+7260X36+12100X37+10890X38）]*(100%-0%)*0.5921即：425.780X31+420.687X32+88.283X33+385.813X34+1771.38X35+937.472X36+2774.403X37+1091.299X382011年收益現(xiàn)值值[（9317X41+10648X42+9317X43+6522X44+10648X45+7986X46+13310X47+11979X48）-1.2（4144X41+4921X42+4662X43+2590X44+2849X45+2590X46+2849X47+4662X48）-(X41+X42+X43+X44+X45+X46+X47+X48)*0.05*(5180+2720+6206)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.006+0.05)*（9317X41+10648X42+9317X43+6522X44+10648X45+7986X46+13310X47+11979X48）]*(100%-12.5%)*0.4972。即：383.353X41+385.365X42+112.895X43+338.590X44+1467.200X45+787.028X46+2282.596X47+928.293X48三、問題求求解2012年收益現(xiàn)值值[（10249X51+11713X52+10249X53+7174X54+11713X55+8785X56+14641X57+13177X58）-1.2（4517X51+5364X52+5082X53+2823X54+3105X55+2823X56+3105X57+5082X58）-(X51+X52+X53+X54+X55+X56+X57+X58)*0.05*(5646+2964+6776)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.006+0.05)*（10249X51+11713X52+10249X53+7174X54+11713X55+8785X56+14641X57+13177X58）]*(100%-12.5%)*0.4323整理后,得到387.983X51+393.376X52+131.496X53+338.047X54+1418.871X55+767.094X56+2198.666X57+911.290X58三、問題求求解五年收益現(xiàn)現(xiàn)值的總和和為：410.558X11+394.614X12+27.902X13+386.642X14+1925.238X15+1000.486X16+3041.318X17+1143.981X18+423.034X21+412.776X22+64.404X23+390.181X24+1863.296X25+977.236X26+2930.670X27+1127.778X28+425.780X31+420.687X32+88.283X33+385.813X34+1771.38X35+937.472X36+2774.403X37+1091.299X38+383.353X41+385.365X42+112.895X43+338.590X44+1467.200X45+787.028X46+2282.596X47+928.293X48+387.983X51+393.376X52+131.496X53+338.047X54+1418.871X55+767.094X56+2198.666X57+911.290X58目標(biāo)是求五五年收益現(xiàn)現(xiàn)值總和的的最大值。。約束條件：：X11<10000X12<20000X13<20000X14<5000X15<5000X16<1000X17<3000X18<6000X11+X12+X13+X14+X15+X16+X17+X18<35000三、問題求求解X21<10000X22<20000X23<20000X24<5000X25<5000X26<1000X27<3000X28<6000X21+X22+X23+X24+X25+X26+X27+X28<56000X25+X26<1500X31<10000X32<20000X33<20000X34<5000X35<5000X36<1000X37<3000X38<6000X31+X32+X33+X34+X35+X36+X37+X38<49000X41<10000X42<20000X43<20000X44<5000X45<5000X46<1000X47<3000X48<6000X41+X42+X43+X44+X45+X46+X47+X48<49000X45+X48<3300X51<10000X52<20000X53<20000X54<5000X55<5000X56<1000X57<3000X58<6000X51+X52+X53+X54+X55+X56+X57+X58<28000X56+X58<3900END三、問題求求解用LINDO軟件計(jì)算結(jié)結(jié)果如下：：OBJECTIVEFUNCTIONVALUE=0.1570575E+09=15705.7500萬元VARIABLEVALUEREDUCEDCOST三、問題求求解三、問題求求解ROWSLACKORSURPLUSDUALPRICES三、問題求求解三、問題求求解三、問題求求解OBJCOEFFICIENTRANGESVARIABLECURRENTALLOWABLEALLOWABLECOEFINCREASEDECREASE三、問題求求解三、問題求求解RIGHTHANDSIDERANGESROWCURRENTALLOWABLEALLOWABLERHSINCREASEDECREASE三、問題求求解三、問題求求解三、問題求求解三、問題求求解從輸出結(jié)果果得出五年年整體考慮慮最優(yōu)的生生產(chǎn)安排是是：2008年安排生產(chǎn)產(chǎn)：中豆罐罐頭10000噸，法豆罐罐頭10000噸，荔枝罐罐頭5000噸，速凍菠菠蘿1000噸，速凍荔荔枝3000噸，速凍蘑蘑菇6000噸；2009年安排生產(chǎn)產(chǎn)：中豆罐罐頭10000噸，法豆罐罐頭20000噸，蘑菇罐罐頭10500噸，菠蘿罐罐頭5000噸，荔枝罐罐頭1500噸，速凍荔荔枝3000噸，速凍蘑蘑菇6000噸；2010年安排生產(chǎn)產(chǎn)：中豆罐罐頭10000噸，法豆罐罐頭20000噸，菠蘿罐罐頭4000噸，荔枝罐罐頭5000噸，速凍菠菠蘿1000噸，速凍荔荔枝3000噸，速凍蘑蘑菇6000噸；2011年安排生產(chǎn)產(chǎn)：中豆罐罐頭10000噸，法豆罐罐頭20000噸，蘑菇罐罐頭6700噸，菠蘿罐罐頭5000噸，荔枝罐罐頭3300噸，速凍菠菠蘿1000噸，速凍荔荔枝3000噸；2012年安排生產(chǎn)產(chǎn)：法豆罐罐頭16100噸，荔枝罐罐頭5000噸，速凍荔荔枝3000噸，速凍蘑蘑菇3900噸。五年收益現(xiàn)現(xiàn)值總和的的最大值為為15705.7500萬元，比項(xiàng)項(xiàng)目總投資資15000萬元多705.75萬元，現(xiàn)金金流量凈現(xiàn)現(xiàn)值大于0，說明該項(xiàng)項(xiàng)目的投資資回報(bào)率比比折現(xiàn)率高高，超出公公司的期望望值，該投投資方案是是可行的。。四、優(yōu)化生生產(chǎn)2008年沒有安排排生產(chǎn)蘑菇菇罐頭和菠菠蘿罐頭，，當(dāng)其銷售售收入減去去相關(guān)的費(fèi)費(fèi)用和稅金金的值分別別提高460元/噸和10元/噸就可以安安排生產(chǎn)；；2009年沒有安排排生產(chǎn)速凍凍菠蘿，當(dāng)當(dāng)其銷售收收入減去相相關(guān)的費(fèi)用用和稅金的的值提高1278.4元/噸就可以安安排生產(chǎn)；；2010年沒有安排排生產(chǎn)蘑菇菇罐頭，當(dāng)當(dāng)其銷售收收入減去相相關(guān)的費(fèi)用用和稅金的的值提高502.5元/噸就可以安安排生產(chǎn)；；2011年沒有安排排生產(chǎn)速凍凍蘑菇，當(dāng)當(dāng)其銷售收收入減去相相關(guān)的費(fèi)用用和稅金的的值提高1238.72元/噸就可以安安排生產(chǎn)；；2012年沒有安排排生產(chǎn)中豆豆罐頭、蘑蘑菇罐頭、、菠蘿罐頭頭和速凍菠菠蘿，當(dāng)其其銷售收入入減去相關(guān)關(guān)的費(fèi)用和和稅金的值值分別提高高14.26元/噸、692.32元/噸、146.27元/噸和381.20元/噸就可以安安排生產(chǎn)。。2008年如果要安安排增加產(chǎn)產(chǎn)量，應(yīng)首首先安排增增加速凍荔荔枝的產(chǎn)量量，每增加加其1噸產(chǎn)量可增增加2646.70元的凈現(xiàn)值,其次依次為荔荔枝罐頭、速速凍蘑菇和速速凍菠蘿，每每增加其1噸產(chǎn)量分別可可增加1530.62元、749.37元、605.87元的凈現(xiàn)值；；四、優(yōu)化生產(chǎn)產(chǎn)2009年如果要安排排增加產(chǎn)量，，應(yīng)首先安排排增加速凍荔荔枝的產(chǎn)量，，每增加其1噸產(chǎn)量可增加加2866.27元的凈現(xiàn)值,其次依次為荔荔枝罐頭、中中豆罐頭和法法豆罐頭，每每增加其1噸產(chǎn)量分別可可增加1063.37元、358.63元、348.37元的凈現(xiàn)值；；2010年如果要安排排增加產(chǎn)量，，應(yīng)首先安排排增加速凍荔荔枝的產(chǎn)量，，每增加其1噸產(chǎn)量可增加加2388.59元的凈現(xiàn)值,其次依次為荔荔枝罐頭、速速凍蘑菇和速速凍菠蘿，每每增加其1噸產(chǎn)量分別可可增加1385.57元、705.49元、551.66元的凈現(xiàn)值；；2011年如果要安排排增加產(chǎn)量，，應(yīng)首先安排排增加速凍荔荔枝的產(chǎn)量，，每增加其1噸產(chǎn)量可增加加2169.70元的凈現(xiàn)值,其次依次為速速凍菠蘿、法法豆罐頭和中中豆罐頭，每每增加其1噸產(chǎn)量分別可可增加674.13元、272.47元、270.46元的凈現(xiàn)值；；2012年如果要安排排增加產(chǎn)量，，應(yīng)首先安排排增加速凍荔荔枝的產(chǎn)量，，每增加其1噸產(chǎn)量可增加加1805.29元的凈現(xiàn)值,其次為荔枝罐罐頭，每增加加其1噸產(chǎn)量可增加加1025.49元的凈現(xiàn)值。。感謝王中昭老老師！第四組9、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。09:59:0409:59:0409:5912/31/20229:59:04AM11、以我獨(dú)沈沈久，愧君君相見頻。。。12月-2209:59:0409:59Dec-2231-Dec-2212、故人江海海別，幾度度隔山川。。。09:59:0409:59:0409:59Saturday,December31,202213、乍見翻疑疑夢(mèng)，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2209:59:0409:59:04December31,202214、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國國見青青山。。。31十十二二月20229:59:04上上午09:59:0412月月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月229:59上上午12月-2209:59December31,202216、行動(dòng)出成成果，工作作出財(cái)富。。。2022/12/319:59:0409:59:0431December202217、做前，，能夠環(huán)環(huán)視四周周；做時(shí)時(shí)，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點(diǎn)點(diǎn)的射線線向前。。。9:59:04上午午9:59上午午09:59:0412月-229、沒有有失敗敗，只只有暫暫時(shí)停停止成成功！！。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。09:59:0409:59:0409:5912/31/20229:59:04AM11、成功功就是是日復(fù)復(fù)一日日那一一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小小努力力的積積累。。。12月月-2209:59:0409:59Dec-2231-Dec-2212、世間間成事事，不不求其其絕對(duì)對(duì)圓滿滿，留留一份份不足足，可可得無無限完完美。。。09:59:0409:59:0409:59Saturday,December31,202213、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。12月-2212月-2209:59:0409:59:04December