第一章-國際結算概述

國際結算(InternationalSettlement)經(jīng)濟學院栗書茵1目錄第一章國際結算概述第二章國際結算業(yè)務中的往來銀行第三章國際結算中的票據(jù)第四章國際結算中的單據(jù)第五章國際結算方式------匯款2目錄第六章國際結算方式------托收第七章國際結算方式------信用證第八章國際結算方式----銀行保函第九章國際保理與包買票據(jù)第十章非貿(mào)易國際結算3第一章國際結算概述本章內(nèi)容第一節(jié)國際結算的基本問題第二節(jié)國際結算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)國際結算的特征第四節(jié)國際標準化貨幣符號及其應用KeyWords4第一節(jié)國際結算的基本問題一、國際結算的含義

定義：國際結算(InternationalSettlement)是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權債務的清償行為或資金轉移行為。它是一項國際間的綜合經(jīng)濟活動。

5國際結算具體包括：

支付工具及結算方式的選擇與運用；各種商業(yè)單據(jù)的處理與交接；商品貨款及勞務價款的索取與償付；國際間資金單方面的轉移與調(diào)撥；短期或中長期貿(mào)易的融資與運營；信用擔保的提供與應用；國際清算系統(tǒng)及支付體系的建設與運行；國際銀行間資金的轉賬與劃撥等。

6如何理解國際結算的含義？1、范圍：國際間2、原因：1）最主要的是國際貿(mào)易

2）是因提供勞務而產(chǎn)生的結算

3）是對外投資和借貸資金的轉移

4）是政府間的資金收付

5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺產(chǎn)、出國留學所支付的學費、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行7國際結算的實質：

國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，是極其重要的跨國經(jīng)濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。8

二、國際結算的分類

在實務中通常把國際結算分為國際貿(mào)易結算和非貿(mào)易國際結算兩大類。

金融交易類結算有形貿(mào)易結算國際貿(mào)易結算非貿(mào)易國際結算國際結算記賬貿(mào)易結算其他貿(mào)易結算其他非貿(mào)易結算無形貿(mào)易結算9(一)國際貿(mào)易結算國際貿(mào)易結算是國際結算的基礎，在國際結算中具有主導地位，其結算范圍有：

1、有形貿(mào)易結算。指有形貿(mào)易(VisibleTrade)引起的貨幣收付活動。有形貿(mào)易即商品的進出口貿(mào)易。

2、記賬貿(mào)易結算。也稱為協(xié)定貿(mào)易結算。它是在兩國政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項下的商品進出口貿(mào)易結算。

10(一)國際貿(mào)易結算

3、因國際資本流動所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結算（FDI、買方信貸）。

4、綜合類經(jīng)濟交易中的商品貿(mào)易結算。在國際經(jīng)濟交易中，一些交易既包含了商品貿(mào)易，又包含了非商品貿(mào)易（國際工程承包、“三來一補”貿(mào)易、技術貿(mào)易等）。11我國進出口額及貿(mào)易依存度

199523499.938.66199624133.833.91199726967.234731.81199929896.233.34200039273.239.58200142183.638.47200251378.242.70200370483.551.89200495539.159.762005116921.863.86資料來源:根據(jù)中國經(jīng)濟信息網(wǎng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算12國際貿(mào)易的基本流程1.管理制度2.申請批件3.交易選擇4.商務談判5.簽訂合同6.銀行買匯，開（受）信用證

7.購買保險8.安排海運9.商檢10.報關11.運輸倉儲12.付匯核銷13.出口退稅

13(二)非貿(mào)易國際結算非貿(mào)易國際結算主體是服務貿(mào)易，結算范圍包括：

1、無形貿(mào)易結算。指由無形貿(mào)易(InvisibleTrade)引起的貨幣收付活動。它包括：

(1)保險、運輸、通訊、港口、旅游等勞務活動的收入與支出；

(2)資本借貸或國際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤等的收入與支出；

(3)廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等其他勞務收支。14(二)非貿(mào)易國際結算

2、金融交易類結算。主要指國際間各種金融資產(chǎn)買賣的結算（外匯買賣、債券、股票、期貨、期權等金融工具的買賣）。

3、國際間資金單方面轉移結算。指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種資金調(diào)撥行為。15(二)非貿(mào)易國際結算

4、銀行提供的以信用擔保為代表的一系列服務與結算（信用保障、資信調(diào)查、處理應收賬款、信息資訊、催收追債等服務）。

5、其他非貿(mào)易結算業(yè)務（外匯兌換、僑匯業(yè)務、信用卡及旅行支票等）。16三、國際結算的性質

(一)從金融學科的角度看國際結算屬于國際金融實務的一個分支，它所涉及的知識領域極為廣泛，是以金融、貿(mào)易為基礎的多邊交叉學科，并且具有很強的實用性和可操作性。17

(二)從商業(yè)銀行的角度看國際結算業(yè)務是各家商業(yè)銀行的一項國際性的中間業(yè)務。商業(yè)銀行在為顧客進行“收匯”和“付匯”服務的過程中，處于“居間”地位，這使商業(yè)銀行承擔了較少的風險并獲得了豐厚的利潤，同時還帶動銀行資產(chǎn)、負債及表外業(yè)務的開展，因此國際結算業(yè)務成為競爭的焦點。屬于中間業(yè)務18中國銀行遍布世界的國際結算業(yè)務網(wǎng)絡中國銀行在海外擁有600多家分行、子公司和代表處；海外分支機構遍布全球27個國家和地區(qū)19四、國際結算的研究對象

(一)國際結算工具

票據(jù)在結算中起著流通手段和支付手段的作用，遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。主要包括匯票、本票和支票，它們被稱為國際結算的基石。票據(jù)的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、要式及種類等等是國際結算研究的第一個對象。20

(二)國際結算方式以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結算方式。國際結算方式主要包括匯款、托收、信用證、保付代理、擔保業(yè)務、包買票據(jù)等類型。研究國際結算方式的產(chǎn)生、演變、應用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是第二個研究對象。212006年中行結算方式比例(%)結算方式進口出口匯款63.8879.96L/C(信用證)28.5914.82其它7.535.2222

(三)國際結算的單據(jù)

單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結算的必備條件之一。在國際貿(mào)易結算中，貨物單據(jù)化和憑單而非憑貨付款是基本特征。貨物單據(jù)化是銀行作為國際貿(mào)易結算中介的前提。單據(jù)對于國際貿(mào)易債務的清償具有至關重要的影響。電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(ElectronicDataInterchange,EDI)的問世與應用，將引發(fā)國際貿(mào)易及其結算的傳統(tǒng)單據(jù)運作體系的重大變革。23EDI簡介EDI是英文ElectronicDataInterchange的縮寫。中文譯為電子數(shù)據(jù)交換。通俗地說，EDI就是將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，并通過計算機網(wǎng)絡進行交換和處理。EDI包括三方面的內(nèi)容：

1、用統(tǒng)一的標準來編制資料。

2、利用電子方式傳輸信息。

3、計算機應用程序之間的聯(lián)接。詳見第13章24EDI流程簡介25EDI與國際貿(mào)易結算

EDI是面向“商業(yè)文件”的，如訂單、發(fā)票、貨運單、報關單、進出口許可證等。這些“文件”必須根據(jù)相應的統(tǒng)一標準格式編制。目前，國際上常用的統(tǒng)一標準有兩個，一個是美國的ANSIX12；一個是聯(lián)合國EDIFACT。對外貿(mào)易需要EDI；

運用EDI已成為發(fā)展我國對外貿(mào)易的關鍵問題之一；

EDI將推動我國外貿(mào)體制改革。

26EDI的效益

1、EDI的直接效益主要來自于EDI的高速、精確；

2、EDI的間接效益來自改進的管理；

3、EDI的戰(zhàn)略效益在于通過發(fā)展與客戶和供應商的密切聯(lián)系，鞏固和增強用戶的競爭地位，使用戶能為客戶提供優(yōu)質服務，從而提高銷量和利潤。27

(四)以銀行為中心的支付體系是國際間資金得以安全有效結算的基礎設施?？鐕Ц断到y(tǒng)的作用也越來越突出。進入90年代后，各國清算系統(tǒng)的主動脈向大額實時支付結算方向發(fā)展，而小額支付系統(tǒng)仍采用差額結算。28支付系統(tǒng)簡介支付系統(tǒng)(PaymentSystem)是由提供支付清算服務的中介機構和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術手段共同組成，用以實現(xiàn)債權債務清償及資金轉移的一種金融安排，有時亦稱清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。一個支付系統(tǒng)至少要包含五個最基本的要素：付款入；付款人的開戶行；票據(jù)交換所；收款人的開戶行；收款人。詳見第12章29支付體系的種類(一)按經(jīng)營者身份的不同劃分1、中央銀行擁有并經(jīng)營：如美國聯(lián)邦儲備體系、日本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、瑞士國民銀行及中國人民銀行等其通過支付系統(tǒng)運營，干預和影響社會整體支付清算活動。2、私營清算機構擁有并經(jīng)營：如紐約清算所協(xié)會的CHIPS系統(tǒng)、英國的CHAPS系統(tǒng)、日本東京銀行家協(xié)會的全銀數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)等等。3、各銀行擁有并運行的行內(nèi)支付系統(tǒng)：如我國四大國有商業(yè)銀行均開通了各自的電子資金匯兌系統(tǒng)。30支付體系的種類(二)按支付系統(tǒng)的服務對象及單筆業(yè)務支付金額劃分

1、大額支付(資金轉賬)系統(tǒng)

2、小額支付系統(tǒng)(零售支付系統(tǒng))(三)按支付系統(tǒng)服務的地區(qū)范圍劃分

1、境內(nèi)支付系統(tǒng)

2、國際性支付系統(tǒng)31電子支付系統(tǒng)電子支付(ElectronicPayment)是通過計算機和電子通信設備進行金融交易的系統(tǒng)，它無須任何實物形式的標記，以純粹電子形式的貨幣，一般以許多二進制數(shù)字的方式保存在計算機中。目前最主要的電子支付創(chuàng)新是電子資金轉賬系統(tǒng)，即EFT系統(tǒng)的應用。EFT系統(tǒng)產(chǎn)生于20世紀60年代，是銀行同客戶進行數(shù)據(jù)通信的一種電子系統(tǒng)，它是銀行之間利用自有的網(wǎng)絡來做電子資金轉換，用于傳輸同金融交易有關的電子資金和相關的數(shù)據(jù)和信息，為客戶提供支付服務。32主要發(fā)達國家的支付體系美國FEDWIRE資金電劃系統(tǒng)：FEDWIRE是美國境內(nèi)美元收付系統(tǒng)，它屬于美國聯(lián)邦儲備委員會所有，是一個實時的、全額的、貸記的資金轉賬系統(tǒng)。FEDWIRE資金轉賬主要用于銀行間隔夜拆借、銀行間結算業(yè)務、公司之間付款以及證券交易結算等。瑞士跨行清算系統(tǒng)：瑞士跨行清算系統(tǒng)(SIC)的職能是對存放在瑞士國民銀行的資金每日24小時執(zhí)行最終的、不可取消的、以瑞士法郎為單位的跨行支付。33英鎊清算系統(tǒng)：交換銀行自動收付系統(tǒng)(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem，CHAPS)。英國的11家清算銀行加上英格蘭銀行共12家交換銀行集中進行票據(jù)交換，其他商業(yè)銀行則通過其往來的交換銀行交換票據(jù)。歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)：歐洲跨國大批量自動實時快速清算系統(tǒng)(TransEuropeanAutomatedRealtimeGrossSettlementExpressTransfer，TARGET)于1999年1月1日正式啟用。該系統(tǒng)聯(lián)接各成員國中央銀行的大批量實時清算系統(tǒng)，按法蘭克福時間每日運行11個小時(早7時至晚6時)。34國際性清算組織環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(SocietyforWorldwideInternationalFinancialTelecommunications，SWIFT)是一個國際銀行間的非營利合作組織。SWIFT的籌建是伴隨著歐洲經(jīng)濟與政治一體化而進行的。國際清算銀行(BankforInternationalSettlement,BIS)于1930年在瑞士的巴塞爾注冊成立，是世界上最古老的國際金融機構。35第二節(jié)國際結算的產(chǎn)生和發(fā)展

一、國際結算的歷史演變過程

明顯地表現(xiàn)出從低級到高級、從簡單到復雜、從單一到多元化發(fā)展的特點。具體表現(xiàn)如下：

1、從現(xiàn)金結算發(fā)展到票據(jù)結算

2、從憑實物結算發(fā)展到憑單據(jù)結算

3、從買賣雙方直接結算發(fā)展到通過銀行進行間接結算，真正實現(xiàn)了非現(xiàn)金結算

4、國際結算與貿(mào)易融資相結合（補充）36從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算現(xiàn)金結算---直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便非現(xiàn)金結算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結算國際間的債權債務關系

37從憑貨付款到憑單付款貨物單據(jù)化---代表貨物所有權（B/L）

交單=交貨履約證書化---按時（B/L日期）按質（質量證書）按量（數(shù)量證書）38從直接結算到間接結算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點是快速、便捷、安全39結算與融資相結合形式多樣方法簡便促進銀行功能重組結算制度與慣例日益豐富完善40

二、國際結算制度的歷史演變過程

國際結算制度(SystemofInternationalSettlement)又稱國際結算體系，是各國之間結算債權債務關系的基本方法和總的原則。實行何種國際結算制度，取決于世界各國經(jīng)濟發(fā)展水平及國際政治現(xiàn)狀。國際結算制度曾經(jīng)歷三種不同類：

1、自由的多邊國際結算制度

2、管制的雙邊國際結算制度

3、多元化混合型的國際結算制度41多邊結算制度多邊結算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結算的一種制度。使用多邊結算制度必須具備的條件：必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥42雙邊結算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權債務的一種結算制度。雙邊結算制度的主要內(nèi)容簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法43三、國際結算的作用促進國際貿(mào)易的發(fā)展促進國際借貸與國際投資的發(fā)展推動國際金融市場的形成與發(fā)展44第三節(jié)國際結算的基本特征四大特征

一、按照國際慣例進行國際結算二、使用可兌換貨幣進行結算三、實行“推定交貨”的原理四、商業(yè)銀行成為結算和融資的中心45一、按照國際慣例進行國際結算（一）使用國際慣例結算的起源矛盾和糾紛；欺詐和訴訟；便利性等公認的法規(guī)和慣例非常必要（二）國際慣例的特點在某一范圍或行業(yè)反復使用；明確、易接受的內(nèi)容；國際范圍內(nèi)被公認、具有約束力46（三）幾種相關的國際慣例和規(guī)則（國際商會）

1、國際貿(mào)易術語解釋通則，19902、跟單信用證統(tǒng)一慣例1994(UCP500；UCP600)3、托收統(tǒng)一規(guī)則，19964、銀行間償付辦法，19965、合約保函統(tǒng)一規(guī)則47貿(mào)易術語——INCONTEMS2000見第13章48補充：相關國際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，1993年修訂本，國際商會第500號出版物，簡稱“UCP500”）《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關于電子交單的附則（版本1.0）》（SupplementtoUCP500forElectronicPresentation，國際商會第500/2號出版物，簡稱“eUCP”）《關于審核跟單信用證項下單據(jù)國際標準銀行實務》（InternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits，國際商會第645號出版物，簡稱“ISBP”）《銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforBank-to-bankReimbursementunderDocumentaryCredits，國際商會第525號出版物，簡稱“URR525”）49相關國際慣例《國際備用證慣例》（InternationalStandbyPractices，國際商會第590號出版物，簡稱“ISP98”）《托收統(tǒng)一規(guī)則》UniformRulesforCollections（ICCPublicationNo.522）《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》UNIFORMRULESFORDEMANDGUARANTEES(ICCPUBLICATIONNO.458)《聯(lián)合國獨立擔保和備用信用證公約》UNITEDNATIONSONINDEPENDENTGUARANTEESANDSTAND-BYLETTERSOFCREDIT……50最新修訂的信用證國際慣例UCP600

(2007年7月1日施行)GRIF《國際保理業(yè)務通用規(guī)則》(修訂中)ISBP(修訂中)51二、使用可兌換貨幣進行結算

1、貨幣的可兌換性：某種貨幣不受限制的兌換為黃金

2、可兌換貨幣的條件（3個）與分類

3、貨幣的穩(wěn)健性分析（處理外匯風險，常用的方法有二：遠期外匯買賣套期保值；“提前和挪后”支付的辦法）

4、人民幣的可兌換性

5、貨幣的時間價值與加速收匯（利率）常用的措施見教材p1452三、實行“推定交貨”的原理

1、推定交貨的含義：又稱象征性交貨，是相對于“實物交貨”而言的。

2、“推定交貨”的原理：實質就是貨物單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權，常稱為“以單代物”。

3、商業(yè)銀行在處理國際結算業(yè)務中，只處理貨物單據(jù)而不管貨物。貨物單據(jù)經(jīng)過配套優(yōu)化組合，成為貨物的“全權代表”，國際貿(mào)易結算的實體和依據(jù)就是這套貨物單據(jù)。53四、商業(yè)銀行成為結算和融資的中心

1、商業(yè)銀行：國際結算中心和國際信貸中心

2、非現(xiàn)金轉賬，賬戶間的資金結算54