表外信貸業(yè)務(wù)

【內(nèi)容提要】表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行新興的信貸業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是近幾年迅速發(fā)展起來的、新型的表外信貸業(yè)務(wù)。本章著重對銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)、非融資類人民幣保函和進口信用證業(yè)務(wù)的概念、對象、條件、用途和操作流程進行了講述。對于上述三種表外信貸業(yè)務(wù)的管理規(guī)定，作了較詳盡的介紹。要求學(xué)生重點掌握銀行承兌匯票承業(yè)務(wù)的操作流程和管理要點。提綱第十一章表外業(yè)務(wù)第一節(jié)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)一、基本概念二、操作流程三、業(yè)務(wù)管理部門職責(zé)第二節(jié)非融資類人民幣保函一、基本概念與規(guī)定二、操作流程三、業(yè)務(wù)管理部門職責(zé)第三節(jié)進口信用證業(yè)務(wù)一、基本概念和規(guī)定二、操作流程第一節(jié)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)一、基本概念（一）定義1、銀行承兌匯票由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。2、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。（二）銀行匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別銀行匯票是支付結(jié)算的一種方式，是為方便交易活動，滿足企事業(yè)單位、個人異地采購的需要而創(chuàng)設(shè)的一種支付工具，只有支付功能。而銀行承兌匯票還有融資功能。二、操作流程（一）承兌申請1、申請客戶應(yīng)具備的條件（1）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織；（2）必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（3）具有支付匯票金額的可靠資金來源；（4）近三年在銀行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。2、承兌申請人應(yīng)提交的資料（1）銀行承兌匯票承兌申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容（2）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照、法定代表人身份證明（3）三年和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表（4）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（5）要求提供的擔(dān)保資料（6）其他資料3、保證金和擔(dān)保（1）保證金按照客戶信用等級收取保證金，一般情況下，AAA級客戶可免收保證金；AA級客戶收取10%（含）－50%的保證金；A級客戶收取50%（含）以上的保證金；BBB級（含）以下客戶收取100％的保證金（2）擔(dān)保

對A級（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價值和較強的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。

（二）審查、審批和承兌1、審查審查內(nèi)容：（1）承兌申請人的合法資格；（2）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景；（3）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

（4）承兌申請人經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；（5）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；（6）對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保；（7）其他需要審查的事項。

2、、審審批批（1））經(jīng)經(jīng)審審查查同同意意后后，，將將《《銀銀行行承承兌兌匯匯票票申申請請審審批批書書》》、、申申請請人人提提交交的的資資料料以以及及審審查查報報告告等等按按審審批批權(quán)權(quán)限限審審批批。。（2））授授信信管管理理和和總總量量控控制制銀銀行行承承兌兌匯匯票票業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)納納入入客客戶戶統(tǒng)統(tǒng)一一授授信信管管理理。。客客戶戶的的銀銀行行承承兌兌匯匯票票余余額額應(yīng)應(yīng)控控制制在在其其上上年年銷銷售售收收入入的的10％％到到20%。。對對能能夠夠提提供供低低風(fēng)風(fēng)險險擔(dān)擔(dān)保保的的客客戶戶，，可可不不受受此此規(guī)規(guī)定定限限制制。。（3））銀銀行行承承兌兌匯匯票票業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)實實行行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授授權(quán)權(quán)管管理理，，對對能能夠夠提提供供100％％保保證證金金或或符符合合規(guī)規(guī)定定的的全全額額低低風(fēng)風(fēng)險險擔(dān)擔(dān)保保的的，，可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授授權(quán)權(quán)開開戶戶行行直直接接辦辦理理。。3、、承承兌兌（1））經(jīng)經(jīng)審審批批同同意意后后，，信信貸貸部部門門根根據(jù)據(jù)審審批批意意見見與與承承兌兌申申請請人人及及保保證證人人簽簽訂訂《《銀銀行行承承兌兌協(xié)協(xié)議議》》和和相相關(guān)關(guān)的的擔(dān)擔(dān)保保合合同同。。對對需需要要辦辦理理登登記記、、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移占占有有或或設(shè)設(shè)置置背背書書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓的的，，應(yīng)應(yīng)及及時時辦辦妥妥有有關(guān)關(guān)手手續(xù)續(xù)。。同同時時書書面面通通知知會會計計結(jié)結(jié)算算部部門門，，并并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交交相相關(guān)關(guān)材材料料及及其其清清單單。。（2））會會計計結(jié)結(jié)算算部部門門收收到到信信貸貸部部門門書書面面通通知知和和相相關(guān)關(guān)材材料料后后，，對對《《銀銀行行承承兌兌協(xié)協(xié)議議》》、、商商品品交交易易合合同同復(fù)復(fù)印印件件和和匯匯票票中中記記載載的的事事項項是是否否齊齊全全、、出出票票人人的的簽簽章章是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定以以及及出出票票人人是是否否在在本本行行開開立立存存款款賬賬戶戶等等進進行行復(fù)復(fù)核核，，復(fù)復(fù)核核無無誤誤后后向向承承兌兌申申請請人人收收取取保保證證金金和和承承兌兌手手續(xù)續(xù)費費，，按按照照《《支支付付結(jié)結(jié)算算辦辦法法》》規(guī)規(guī)定定辦辦理理有有關(guān)關(guān)承承兌兌手手續(xù)續(xù)。。（3））會會計計結(jié)結(jié)算算部部門門辦辦理理承承兌兌后后，，應(yīng)應(yīng)于于當(dāng)當(dāng)日日將將承承兌兌情情況況準(zhǔn)準(zhǔn)確確記記入入有有關(guān)關(guān)科科目目。?？涂蛻魬籼崽峁┕┑值郑ǎㄙ|(zhì)質(zhì)））押押的的，，應(yīng)應(yīng)及及時時登登記記有有關(guān)關(guān)登登記記簿簿和和表表外外科科目目。。（4））已已實實現(xiàn)現(xiàn)信信貸貸管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)與與綜綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)系系統(tǒng)統(tǒng)掛掛接接的的銀銀行行，，應(yīng)應(yīng)通通過過系系統(tǒng)統(tǒng)中中的的審審批批流流程程完完成成有有關(guān)關(guān)操操作作。。4、、保保證證金金管管理理（1））會會計計結(jié)結(jié)算算部部門門應(yīng)應(yīng)按按規(guī)規(guī)定定在在““銀銀行行承承兌兌匯匯票票保保證證金金””科科目目下下以以匯匯票票為為單單位位逐逐筆筆開開立立子子賬賬戶戶（（不不需需要要交交存存保保證證金金的的除除外外））。。對對在在最最高高承承兌兌限限額額內(nèi)內(nèi)一一次次性性交交存存保保證證金金的的，，可可以以按按戶戶設(shè)設(shè)立立一一個個賬賬戶戶。。（2））保保證證金金專專戶戶必必須須實實行行封封閉閉管管理理，，用用于于支支付付對對應(yīng)應(yīng)到到期期的的銀銀行行承承兌兌匯匯票票。。嚴(yán)嚴(yán)禁禁發(fā)發(fā)生生保保證證金金專專戶戶與與客客戶戶結(jié)結(jié)算算戶戶串串用用、、各各子子賬賬戶之之間間相相互互挪挪用用等等行行為為，，不不得得提提前前支支取取保保證證金金。。（三三））檢檢查查和和到到期期、、逾逾期期處處理理1、、檢檢查查銀行行承承兌兌匯匯票票簽簽發(fā)發(fā)后后，，承承兌兌行行應(yīng)應(yīng)加加強強跟跟蹤蹤檢檢查查，，主主要要檢檢查查可可能能影影響響客客戶戶到到期期兌兌付付能能力力的的事事項項：：（1））是是否否按按申申請請用用途途使使用用銀銀行行承承兌兌匯匯票票（2））生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營和和財財務(wù)務(wù)狀狀況況是是否否正正常常（3））到到期期前前是是否否按按照照承承兌兌協(xié)協(xié)議議要要求求存存足足兌兌付付款款項項；；（4））資資金金流流向向和和銷銷貨貨款款歸歸行行情情況況是是否否正正常常；；（5））保保證證人人保保證證資資格格和和保保證證能能力力、、抵抵（（質(zhì)質(zhì)））押押物物權(quán)權(quán)屬屬和和價價值值等等有有無無重重大大變變化化；；（6））其其他他可可能能影影響響承承兌兌申申請請人人到到期期兌兌付付能能力力的的事事項項。。2、、到到期期、、逾逾期期處處理理（1））在在銀銀行行承承兌兌匯匯票票到到期期前前10日日，，信信貸貸部部門門應(yīng)應(yīng)通通知知客客戶戶將將票票款款足足額額存存入入其其賬賬戶戶用用以以付付款款。。（2））銀銀行行承承兌兌匯匯票票到到期期，，客客戶戶未未足足額額交交存存票票款款的的，，承承兌兌行行收收到到持持票票人人開開戶戶行行寄寄來來的的委委托托收收款款憑憑證證和和匯匯票票，，經(jīng)經(jīng)審審核核無無誤誤后后，，應(yīng)應(yīng)無無條條件件向向持持票票人人付付款款，，并并根根據(jù)據(jù)承承兌兌協(xié)協(xié)議議的的約約定定，，從從承承兌兌申申請請人人保保證證金金專專戶戶和和其其他他存存款款賬賬戶戶扣扣款款，，不不足足部部分分由由銀銀行行墊墊付付。。同同時時采采取取以以下下措措施施：：將墊墊付付款款項項轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入““銀銀行行承承兌兌匯匯票票墊墊款款””科科目目．．按按有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定計計收收利利息息；；就就墊墊付付款款項項向向承承兌兌申申請請人人進進行行催催收收；；（3））及及時時處處理理抵抵押押物物、、質(zhì)質(zhì)物物或或要要求求保保證證人人履履行行擔(dān)擔(dān)保保義義務(wù)務(wù)，，盡盡量量減減少少墊墊款款損損失失。。（4））經(jīng)經(jīng)催催收收和和追追償償仍仍無無法法收收回回墊墊款款的的，，應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)具具體體情情況況，，及及時時采采取取包包括括訴訴訟訟在在內(nèi)內(nèi)的的多多種種手手段段進進行行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化處處理理。。（5）發(fā)生銀銀行承兌匯票票墊款后，信信貸部門必須須將其納入不不良貸款考核核范圍，制定定清收計劃，，落實清收責(zé)責(zé)任。3、日常管理理（1）信貸部部門應(yīng)在信貸貸管理系統(tǒng)中中全面、及時時、真實地記記錄業(yè)務(wù)的受受理、審批、、保證金收取取、擔(dān)保、承承兌、付款、、墊款以及清清收等有關(guān)情情況，實時監(jiān)監(jiān)測銀行承兌兌匯票業(yè)務(wù)的的風(fēng)險敞口，，并按月進行行統(tǒng)計、分析析和通報。（2）建立銀銀行承兌匯票票業(yè)務(wù)檔案，，主要包括客客戶提交審查查的相關(guān)資料料、申請審批批書、商品交交易合同或發(fā)發(fā)票、承兌協(xié)協(xié)議及相關(guān)擔(dān)擔(dān)保合同、保保證金進賬單單、銀行承兌兌匯票復(fù)印件件、到期償還還記錄、墊付付及清收記錄錄等。（3）空白銀銀行承兌匯票票憑證由會計計結(jié)算部門集集中管理。三、業(yè)務(wù)管理理部門職責(zé)（一）計劃財財務(wù)部門的職職責(zé)核定、控制和和調(diào)整銀行承承兌匯票總量量指標(biāo)。（二）信貸部部門的職責(zé)1．受理客戶戶申請并進行行調(diào)查和審查查；2．辦理擔(dān)保保手續(xù)；3．根據(jù)審批批意見簽訂承承兌協(xié)議；4．承兌后的的跟蹤檢查；；5．清收匯票票墊付款項。。（三）會計結(jié)結(jié)算部門的職職責(zé)1.保保管銀行承兌兌匯票空白憑憑證和匯票專專用章；2．辦理銀行行承兌匯票會會計核算手續(xù)續(xù)；3．保證金管管理；4．及時扣劃劃到期匯票款款項；5．將墊款情情況和根據(jù)協(xié)協(xié)議扣收情況況及時通知信貸部門。（四）法律事事務(wù)部門的職職責(zé)對經(jīng)催收和追追償仍不能支支付票款的承兌申請請人及保證人人依法提起訴訴訟。（五）管理信信息部門的職職責(zé)及時、準(zhǔn)確地地統(tǒng)計和報送送會計、信貸部門提供供的銀行承兌兌匯票有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)。第二節(jié)非融融資類人民幣幣保函一、基本概念念和規(guī)定（一）定義非融資類人民民幣保函是銀銀行應(yīng)保函申申請人的要求求，向保函受受益人出具的的、同意在保保函申請人不不履行某非融融資類交易項項下責(zé)任或義義務(wù)時，承擔(dān)擔(dān)一定人民幣幣金額支付責(zé)責(zé)任或經(jīng)濟賠賠償責(zé)任的書書面承諾。（二）種類1．投標(biāo)保函2、履約保函3．預(yù)付款保函函4．質(zhì)量及維修修保函5．付款保函6．其他非融資資類保函（三）基本要要求1、出具人民民幣保函必須須以真實的商商品交易或工工程建設(shè)項目目為依據(jù)。2、辦理人民民幣保函業(yè)務(wù)務(wù)的分支機構(gòu)構(gòu)必須經(jīng)上級級機構(gòu)授權(quán)，，未經(jīng)授權(quán)不不得辦理該項項業(yè)務(wù)。3、人民幣保保函業(yè)務(wù)納入入客戶統(tǒng)一授授信制度管理理。4、人民幣保保函實行總額額控制，總額額按年確定并并下達，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)不得突突破。5、未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，境內(nèi)各機機構(gòu)之間不得得相互出具保保函（包括反反擔(dān)保）。境境內(nèi)機構(gòu)和海海外分行、境境外附屬公司司之間可以相相互出具保函函，但要按照照規(guī)定的權(quán)限和審批程程序辦理。二、操作流程程（一）申請1、申請客戶戶的條件申請辦理人民民幣保函的客客戶應(yīng)當(dāng)是依依法成立的企企、事業(yè)法人人，并符合下下列條件：（1）在受理行開開立人民幣結(jié)結(jié)算賬戶。（2）有真實的商商品交易合同同、工程建設(shè)設(shè)合同或協(xié)議議、標(biāo)書等。。（3）資信狀況良良好，具備履履行合同、償償還債務(wù)能力力。（4）能夠提供符符合要求的保保證金和反擔(dān)擔(dān)保。2、申請人應(yīng)應(yīng)提供的資料料（1）保函申請書書（2）證明保函交交易背景的合合同、協(xié)議、、標(biāo)書（3）保函申請人人三年和當(dāng)期期財務(wù)報告（4）根據(jù)規(guī)定需需要提供的反反擔(dān)保合同（5）按規(guī)定需要要被授權(quán)客戶戶提交有關(guān)授授權(quán)文件（6）銀行要求的的其他資料（二）審查和和審批1．審查1）信貸部門門的職責(zé)(1)保函申請人的的合法資格(2)保函申請書填填寫是否完整整、真實(3)有關(guān)交易、項項目的真實性性、可行性(4)保函申請人的的信譽狀況，，是否有不良良記錄(5)保函申請人的的資產(chǎn)負(fù)債、、效益、現(xiàn)金金流量情況以以及履行合同同的能力，測測算申請人是是否有到期支支付保函項下下款項的能力力。(6)對按規(guī)定需要要提供反擔(dān)保保的，審查保保函申請人或或反擔(dān)保人是是否提供合法法、足值、有有效的反擔(dān)保保。(7)其他有關(guān)事項項。信貸部門簽署署審查意見后后送計劃財務(wù)務(wù)部門。2）計劃財務(wù)部部門的職責(zé)負(fù)責(zé)審查保函函金額是否控控制在人民幣幣保函總額度度內(nèi)并簽署意意見，送法律律事務(wù)部門。。3）法律事務(wù)部部門的職責(zé)負(fù)責(zé)審查以下下內(nèi)容：(1)保函申請人主主體資格(2)是否在授權(quán)權(quán)權(quán)限之內(nèi)(3)開立保函協(xié)議議、反擔(dān)保函函、保函文本本的合法性、、有效性，保保證范圍、保保證期限、保保證責(zé)任是否否明確、合理理。(4)按規(guī)定需要提提供反擔(dān)保的的，是否采取取了相應(yīng)的反反擔(dān)保措施。。2、審批（1）主管副行長按按照授權(quán)權(quán)限限進行審批，，按規(guī)定需經(jīng)經(jīng)信貸審查委委員會審議的的，提交貸審審會審議。（2）行長審批（三）開具保保函1、填具保函函經(jīng)過審查、審審批同意開具具人民幣保函函的，受理行行應(yīng)與保函申申請人簽訂《《開立保函協(xié)協(xié)議》，在保保函申請人按按約定存足保保證金、提供供反擔(dān)保并繳繳納手續(xù)費后后，信貸部門門根據(jù)保函審審批表和會計計部門出具已已收妥保證金金和手續(xù)費的的證明填具保保函，報有權(quán)權(quán)簽批人簽發(fā)發(fā)。2、保保函期期限人民幣幣保函函的有有效期期限應(yīng)應(yīng)根據(jù)據(jù)主合合同（（或主主債務(wù)務(wù)）的的履行行期限限確定定，貿(mào)貿(mào)易項項下的的保函函期限限不超超過1年（含含），，工程程項下下的保保函期期限不不超過過3年（含含），，不得得開具具期限限敞口口保函函。3、擔(dān)擔(dān)保費費和手手續(xù)費費開具人人民幣幣保函函應(yīng)根根據(jù)保保函風(fēng)風(fēng)險度度按季季收取取保函函金額額0.5%。一3%的擔(dān)保保費，，每筆筆保函函另收收取保保函金金額萬萬分之之一的的手續(xù)續(xù)費，，最低低100元。4、擔(dān)擔(dān)保事事項變變更的的處理理因擔(dān)保保事項項變更更，保保函申申請人人與受受益人人協(xié)商商一致致后經(jīng)經(jīng)擔(dān)保保行同同意，，可重重新訂訂立《《開立立保函函協(xié)議議》并并由擔(dān)擔(dān)保行行開具具新的的保函函。新新保函函的辦辦理程程序與與原保保函相相同，，并按按規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)另行行收費費。原原保函函和原原《開開立保保函協(xié)協(xié)議》》由保保函申申請人人、受受益人人和擔(dān)擔(dān)保銀銀行三三方協(xié)協(xié)議終終止。。5、保保證金金規(guī)定定辦理人人民幣幣保函函業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)應(yīng)按照照客戶戶信用用等級級收取取一定定比例例的人人民幣幣保證證金或或等值值的外外匯保保證金金：（1））從AAA級級以上上客戶戶可免免收保保證金金；（2））AA級客戶戶收取取10%-50%的保證證金；；（3））A級客戶戶收取取50%（含））以以上的的保證證金；；（4））BBB級（含含）以以下客客戶收收取100％的保保證金金。（四）開具保保函后后的管管理1、檢檢查開具人人民幣幣保函函后，，應(yīng)即即時登登錄信信貸管管理系系統(tǒng)，，加強強跟蹤蹤檢查查，防防止出出現(xiàn)可可能影影響保保函申申請人人履行行合同同或償償還債債務(wù)的的事項項。檢查的的主要要內(nèi)容容：（1）有關(guān)關(guān)交易易的進進展情情況，，保函函申請請人是是否按按照合合同、、協(xié)議議約定定供貨貨、付付款等等。（2）保函函申請請人擔(dān)擔(dān)保期期內(nèi)的的經(jīng)營營活動動、信信用情情況和和財各各狀況況。是是否發(fā)發(fā)生重重大變變化，，擔(dān)保保期間間是否否發(fā)生生貸款款逾期期、欠欠息和和其他他不良良信用用記錄錄。（3）反擔(dān)擔(dān)保情情況，，抵押押物、、質(zhì)物物價值值變化化，反反擔(dān)保保人擔(dān)擔(dān)保能能力的的變化化情況況等。。（4）其他他可能能影響響保函函申請請人履履約能能力或或支付付能力力的事事項。。在檢檢查中中一旦旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)保函函申請請人有有違約約行為為、財財務(wù)狀狀況惡惡化、、反擔(dān)擔(dān)保價價值或或反擔(dān)擔(dān)保能能力下下降以以及其其他不不利因因素，，擔(dān)保保行應(yīng)應(yīng)及時時采取有有效措措施防防范和和化解解風(fēng)險險。2、保保函的的履行行和墊墊付處處理在保函函有效效期內(nèi)內(nèi)保函函申請請人未未履行行合同同義務(wù)務(wù)，擔(dān)擔(dān)保行行受理理保函函受益益人的的書面面追索索，經(jīng)經(jīng)審查查符合合保函函項下下條件件的，，向受受益人人履行行支付付或賠賠償責(zé)責(zé)任，，并根根據(jù)《《開立立保函函協(xié)議議》的的約定定，從從保函函申請請人保保證金金專戶戶和其其他存存款賬賬戶扣扣款，，不足足部分分由銀銀行墊墊付。。同時應(yīng)應(yīng)采取取下列列措施施：（1）將保保函到到期當(dāng)當(dāng)日發(fā)發(fā)生的的墊付付款項項轉(zhuǎn)入入保函函申請請人逾逾期貸貸款戶戶，按按人民民銀行行有關(guān)關(guān)規(guī)定定計收收利息息；（2）就保保函墊墊付款款項向向保函函申請請人進進行催催收；；（3）及時時處理理抵押押物、、質(zhì)物物或向向反擔(dān)擔(dān)保人人追償償，盡盡量減減少墊墊款損損失；；（4）保函函項下下墊款款未還還清之之前，，不再再為該該保函函申請請人開開具新新的人人民幣幣保函函。3、保保函檔檔案管管理建立保保函業(yè)業(yè)務(wù)檔檔案。。主要要包括括保函函申請請書、、有關(guān)關(guān)合同同、協(xié)協(xié)議和和標(biāo)書書等文文件，，反擔(dān)擔(dān)保合合同文文本，，開立立保函函協(xié)議議，保保函文文本，，保函函付款款通知知、付付款憑憑證和和保函函失效效記錄錄等。。保函檔檔案的的管理理按照照《銀銀行法法人客客戶信信貸業(yè)業(yè)務(wù)檔檔案管管理辦辦法》》的有有關(guān)要要求執(zhí)執(zhí)行。三、業(yè)務(wù)管管理部部門職職責(zé)（一））計劃劃財務(wù)務(wù)部門門的職職責(zé)及時核核定、、控制制和調(diào)調(diào)整人人民幣幣保函函總額額指標(biāo)標(biāo)。（二））信貸貸部門門的職職責(zé)1．受理理客戶戶提出出的人人民幣幣保函函申請請并進進行調(diào)調(diào)查和和審查查。2．辦理反擔(dān)擔(dān)保手續(xù)。。3．開具保函函后的跟蹤蹤檢查。4．清收保函函墊付款項項。（三）法律律事務(wù)部門門的職責(zé)制定和審查查反擔(dān)保合合同、《開開立保函協(xié)協(xié)議》和保保函文本。。（四）會計計結(jié)算部門門的職責(zé)負(fù)責(zé)保函業(yè)業(yè)務(wù)的會計計處理、手手續(xù)費收取取和保證金金專戶的管管理。（五）管理理信息部門門的職責(zé)對會計部門門提供的保保函業(yè)務(wù)有有關(guān)數(shù)據(jù)進進行及時、、準(zhǔn)確的統(tǒng)統(tǒng)計和報送送。第三章進進口信信用證業(yè)務(wù)務(wù)一、基本概概念與規(guī)定定（一）定義義1、進口信信用證進口信用證證是指銀行行有條件的的付款承諾諾，即銀行行（開證銀銀行）依照照客戶（開開證申請人人）的要求求和指示，，承諾在符符合信用證證條款情況況下，憑規(guī)規(guī)定的單據(jù)據(jù)，向第三三者（受益益人）或其其指定人進進行付款或或承兌；授授權(quán)另一銀銀行進行該該項付款或或承兌；授授權(quán)另一一銀行議付付。2、進口信信用證業(yè)務(wù)務(wù)進口信用證證業(yè)務(wù)是指指開立、修修改進口信信用證保證證性文件以以及與此有有關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)，如開證證保證金的的收取、進進口押匯、、提貨擔(dān)保保、售匯、、對外付匯匯等環(huán)節(jié)。。（二）管理理原則1、基本原原則進口信用證證業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)管理與授授信管理相相結(jié)合；信信貸管理部部門、公司司業(yè)務(wù)部門門與國際業(yè)業(yè)務(wù)部門審審查相結(jié)合合。2、具體原原則（1）進口口信用證業(yè)業(yè)務(wù)要全面面納入對公公司法人客客戶的授信信管理，按按照法人客客戶統(tǒng)一授授信管理的的有關(guān)規(guī)定定辦理進口口信用證業(yè)業(yè)務(wù)。（2）對符符合貿(mào)易融融資客戶授授信條件的的企業(yè)，應(yīng)應(yīng)核定其進進口信用證證（含進口口開證和進進口押匯））業(yè)務(wù)的客客戶授信額額度。在客戶授信信額度內(nèi)，，在充分考考慮匯率風(fēng)風(fēng)險的情況況下，不受受單筆審批批權(quán)限的限限制，可先先行開出信信用證，后后報上級行行備案。（3）對核核有進口信信用證（進進口押匯））客戶授信信額度的企企業(yè)以及屬屬于低風(fēng)險險信貸業(yè)務(wù)務(wù)的進口開開證業(yè)務(wù)，，銀行可在在授信額度度內(nèi)直接辦辦理對外開開證業(yè)務(wù)；；對只核有最最高綜合授授信額度的的進口信用用證業(yè)務(wù)，，銀行在辦辦理進口開開證業(yè)務(wù)時時要先經(jīng)過過信貸部門門審查通過過后，由國國際業(yè)務(wù)部部門在權(quán)限限內(nèi)辦理開開證業(yè)務(wù)。。（4）核有有客戶授信信額度的企企業(yè)，可免免交保證金金、免擔(dān)保保辦理進口口信用證（（進口開證證和進口押押匯）業(yè)務(wù)務(wù)；只核有最高高綜合授信信額度的或或客戶授信信額度不足足時，除特特別授權(quán)外外，銀行應(yīng)應(yīng)按原則收收取開證保保證金，缺缺口部分須須提供銀行行同意接受受的各類合合法、有效效擔(dān)保：二、操作流流程（一）受理理與審查1、申請人人的條件與與要求受理進口信信用證業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格格按照外匯匯管理有關(guān)關(guān)規(guī)定審核核其合法合合規(guī)性，并并遵循以下下要求：（1）申請請人應(yīng)具有有進出口業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)權(quán)，并在當(dāng)當(dāng)?shù)赝鈪R管管理局頒布布的“對外外付匯進口口單位名錄錄”內(nèi)，或或持有外匯匯管理局核核準(zhǔn)的“進進口付匯備備案表”。。（2）申請請人資信情情況不明或或在開證時時有貸款逾逾期或欠息息余額的，，以及辦理理國際結(jié)算算業(yè)務(wù)有墊墊款等不良良記錄的，，嚴(yán)禁受理理其進口信信用證業(yè)務(wù)務(wù)（低風(fēng)險險業(yè)務(wù)除外外）。（3）進口口信用證業(yè)業(yè)務(wù)須具備備真實的貿(mào)貿(mào)易背景，，開證金額額與付款期期限要符合合正常的貿(mào)貿(mào)易需求，，禁止開立立無貿(mào)易背背景的融資資性跟單信信用證；（4）開證證申請人提提交的有關(guān)關(guān)進口批件件與開證申申請書等其其他文件相相符。2、申請人人應(yīng)提交的的材料（1）對核核有進口信信用證客戶戶授信額度度以及符合合低風(fēng)險擔(dān)擔(dān)保條件的的進口開證證業(yè)務(wù)，企企業(yè)需向國國際業(yè)務(wù)部部門提交以以下材料：：開證申請書書、進口合合同（代理理開證協(xié)議議）、保證證金人賬證證明或其他他擔(dān)保文件件、上級行行要求的其其他文件等等。（2）對只只核有最高高綜合授信信額度，或或客戶授信信額度不足足需經(jīng)信貸貸管理部門門審查同意意的進口開開證業(yè)務(wù)，，企業(yè)除提提交上述第第（1）款款要求的資資料外，還還須向信貸貸管理部門門提交上年年及本年度度企業(yè)財務(wù)務(wù)報表。企業(yè)進口設(shè)設(shè)備用于固固定資產(chǎn)投投資的開證證業(yè)務(wù)，還還需提交項項目評估報報告、所涉涉及固定資資產(chǎn)建設(shè)項項目的有關(guān)關(guān)批準(zhǔn)文件件等。（3）進口口貨物屬于于國家控制制進口商品品的，除上上述（1））、（2））款規(guī)定之之外，企業(yè)業(yè)還須同時時報送有關(guān)關(guān)進口批件件及（或））國家外匯匯管理局要要求的有關(guān)關(guān)證明文件件；進口信信用證涉及及外匯管理理部門規(guī)定定的特殊進進口付匯行行為，須同同時報送相相應(yīng)的“進進口付匯備備案表”等等。（4）第一一次在銀行行開證的企企業(yè)還須同同時提交開開證企業(yè)營營業(yè)執(zhí)照副副本。3、審查1）審查開開證申請書書（1）開證證申請書要要按銀行統(tǒng)統(tǒng)一格式填填置，內(nèi)容容必須完整整、清楚、、合理，并并符合國際際慣例和銀銀行管理要要求；（2）開證證申請人在在申請書上上必須加蓋蓋公章或授授權(quán)印鑒（（如經(jīng)授權(quán)權(quán)的財務(wù)印印鑒），如如系財務(wù)印印鑒，則要要與在銀行行預(yù)留的印印鑒相符；；（3）開證證申請人授授權(quán)銀行從從其賬戶中中直接扣劃劃保證金的的，應(yīng)要求求企業(yè)在開開證申請書書上加蓋財財務(wù)（預(yù)留留）印鑒；；（4）遇有有溢短裝條條款的，開開證保證金金要依照溢溢裝金額來來掌握。（5）開證證申請人要要求受益人人提供非全全套物權(quán)單單據(jù)或非物物權(quán)單據(jù)，，開證行應(yīng)應(yīng)在開證審審查時注意意防范無法法控制貨權(quán)權(quán)的風(fēng)險。。2）分工審審查各分行國際際業(yè)務(wù)部門門、信貸管管理部門、、公司業(yè)務(wù)務(wù)部門要共共同作好進進口信用證證業(yè)務(wù)的審審查工作，，具體分工工為：（1）公司司業(yè)務(wù)部門門負(fù)責(zé)審查查進口開證證業(yè)務(wù)的合合法合規(guī)性性、開證申申請人的資資格和相關(guān)關(guān)貿(mào)易背景景。（2）信貸貸管理部門門負(fù)責(zé)審核核開證申請請人的資信信狀況、財財務(wù)狀況、、經(jīng)營管理理狀況和授授信額度使使用情況。。（3）國際際業(yè)務(wù)部門門負(fù)責(zé)審查查進口開證證業(yè)務(wù)所涉涉及的外管管政策、國國際慣例及及代理行風(fēng)風(fēng)險，落實實開證保證證金（如有有），并須須對信用證證業(yè)務(wù)的表表面真實性性進行審查查。負(fù)責(zé)進進口信用證證業(yè)務(wù)的日日常管理及及監(jiān)測。（二）進口口信用證的的開立1、信用證證條款的要要求（1）開證證條款應(yīng)與與開證申請請書中的相相應(yīng)條款保保持一致；；（2）開證證申請人未未指明通知知行時，銀銀行應(yīng)優(yōu)先先選用海外外機構(gòu)（代代表處除外外）和一、、二類代理理行作為信信用證的通通知行；（3）如開開證申請人人明確要求求開立可保保兌信用證證，銀行應(yīng)應(yīng)按審慎原原則決定是是否予以辦辦理。若需需辦理，保保兌行的選選擇應(yīng)以銀銀行海外機機構(gòu)（代表表處除外））及一、二二類代理行行為主。銀銀行應(yīng)在開開立保兌信信用證后10個工作作日內(nèi)，將將信用證副副本及開證證申請書按按規(guī)定報送送備案；（4）信用用證應(yīng)明確確寄單要求求并清晰注注明收單行行的詳細(xì)地地址。2、保證金金收取規(guī)定定保證金是指指保證金賬賬戶內(nèi)的外外匯現(xiàn)匯資資金或足額額人民幣資資金。按照客戶信信用等級收收取保證金金，一般情情況下，AAA級客客戶可免收收保證金；；AA級客戶戶收取10%（含））－50%的保證證金；A級客戶收收取50%（含））以上的保保證金；BBB級（（含）以下下客戶收取取100％％的保證金金開證企業(yè)以存單單和銀行承承兌匯票作作質(zhì)押的，，不能作為為保證金處處理，應(yīng)按按照質(zhì)押擔(dān)擔(dān)保的要求求嚴(yán)格辦理理質(zhì)押手續(xù)續(xù)，以確保保質(zhì)押合法法有效。保證金要實實行專戶管管理。（三）進口口信用證的的修改與撤撤銷1．進口信信用證修改改應(yīng)符合的的條件（1）信用用證修改申申請書的內(nèi)內(nèi)容必須完完整，并能能準(zhǔn)確、清清晰地表述述修改后的的內(nèi)容、條條款與詞句句；（2）開證證申請人在在信用證修修改申請書書上的印鑒鑒須與開證證申請書上上的印鑒保保持一致。。2、對信用用證展期（（包括延長長效期、裝裝船期）、、增額等重重要事項的的修改，應(yīng)應(yīng)按原信用用證審批流流程再次進進行審查。。信用證增增額及／或或延長付款款期后超出出原審批人人權(quán)限的，，須按修改改后的累計計金額及／／或期限報報送上級行行審批。增增額部分落落實低風(fēng)險險擔(dān)保的不不受此條限限制。3、對變更更受益人的的修改應(yīng)謹(jǐn)謹(jǐn)慎受理。。4、對已過過效期的信信用證原則則上不能作作延長效期期的修改業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按按規(guī)定重新新辦理開證證手續(xù)。如如確需做延延長效期的的修改，應(yīng)應(yīng)由一級（（直屬）分分行嚴(yán)格審審查批準(zhǔn)后后方可辦理理，并于修修改后10個工作日日內(nèi)報總行行國際業(yè)務(wù)務(wù)部備案。。5、對于信信用證的撤撤銷，須嚴(yán)嚴(yán)格遵循UCP500有關(guān)條條款辦理。。（四）進口口信用證的的付款與承承兌1、收到信信用證項下下單據(jù)后，，開證行應(yīng)應(yīng)遵循UCP500有關(guān)規(guī)定定，按照““單證一致致、單單一一致、表面面相符”的的原則對來來單在合理理的時間內(nèi)內(nèi)進行合理理、謹(jǐn)慎的的審核。2、對符合合信用證條條款的單據(jù)據(jù)，開證行行應(yīng)按照國國際慣例及及時兌付，，不得無理理遲付或拒拒付；對有有不符點的的單據(jù)，銀銀行有權(quán)獨獨立決定是是否接受單單據(jù)，如拒拒絕接受單單據(jù)必須在在合理的時時間內(nèi)將拒拒付電文對對外發(fā)送，，并在保管管好全套單單據(jù)的同時時征求交單單人處理單單據(jù)的意見見。3、對于開開證申請人人同意接受受的單據(jù)，，無論是否否存在不符符點，均應(yīng)應(yīng)保留其同同意接受的的書面文件件，并要求求其加蓋合合法有效的的印鑒。4、開證申申請人在已已辦理提貨貨擔(dān)保、提提單轉(zhuǎn)讓的的情況下，，不得對外外拒付。5、開證申申請人如需需辦理進口口押匯業(yè)務(wù)務(wù)的，應(yīng)按按照《銀行行進口押匯匯業(yè)務(wù)管理理辦法》辦辦理。（五）進口口信用證業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督督與管理1、信用證證開出后，，開證行應(yīng)應(yīng)對開證申申請人及擔(dān)擔(dān)保人的資資信狀況和和償付能力力以及保證證金的匯率率風(fēng)險等情情況進行動動態(tài)管理，，督促申請請人將付匯匯資金及時時劃入銀行行賬戶。2、對每筆筆進口信用用證業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)建立臺賬賬登記制度度，及時登登記信用證證的開出、、承兌和付付匯情況。。對在銀行行辦理進口口信用證業(yè)業(yè)務(wù)的客戶戶要建立分分戶臺賬。。3、要嚴(yán)格格按照現(xiàn)行行的會計科科目核算管管理辦法中中有關(guān)規(guī)定定進行進口口信用證業(yè)業(yè)務(wù)的會計計核算。4、信用證證墊款的處處理及控制制比例（1）信用用證項下不不良資產(chǎn)的的控制比例例為季末信信用證墊款款與押匯不不良余額之之和不超過過同期信用用證開證發(fā)發(fā)生額的5%；（2）信用用證墊付后后，須立即即按會計核核算要求轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入墊款科科目核算；；（3）總行行按季度對對各分行的的信用證業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險進進行監(jiān)測，，對超出信信用證墊款款控制比例例的分行將將上收其開開證審批權(quán)權(quán)限，并在在業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)、新業(yè)務(wù)務(wù)準(zhǔn)入等方方面予以限限制。5、與信用用證業(yè)務(wù)相相關(guān)的所有有資料要妥妥善保管。。信用證檔檔案保管期期限為業(yè)務(wù)務(wù)終了后五五年，有條條件的銀行行應(yīng)將相關(guān)關(guān)資料永久久保留。6、銀行要要認(rèn)真、準(zhǔn)準(zhǔn)確填寫各各項信用證證業(yè)務(wù)統(tǒng)計計報表并按按統(tǒng)一要求求及時上報報。7、建立報報告制度進口信用證證業(yè)務(wù)發(fā)生生以下情況況，要立即即報告總行行：（1）發(fā)生生嚴(yán)重越權(quán)權(quán)違規(guī)違紀(jì)紀(jì)行為；（2）發(fā)生生信用證項項下墊款；；（3）發(fā)生生涉及金額額在50萬萬美元或等等值其他貨貨幣（含））以上的重重大糾紛；；（4）無論論何種原因因，對外付付款逾期10個工作作日（含））以上；（5）信用用證被法院院止付；（6）其他他應(yīng)當(dāng)上報報的重要事事項。8、嚴(yán)禁各各行將一筆筆信用證分分拆開出。。對違反規(guī)規(guī)定的機構(gòu)構(gòu)，總行將將視情節(jié)給給予警告、、通報批評評、降低授授權(quán)、暫停停業(yè)務(wù)等處處罰；情節(jié)節(jié)嚴(yán)重的，，追究有關(guān)關(guān)當(dāng)事人及及負(fù)責(zé)人的的責(zé)任。謝謝12月月-2214:42:0214:4214:4212月月-2212月月-2214:4214:4214:42:0212月-2212月-2214:42:022022/12/3114:42:029、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。14:42:0214:42:0214:4212/31/20222:42:02PM11、以以我我獨獨沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。12月月-2214:42:0214:42Dec-2231-Dec-2212、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。14:42:0214:42:0214:42Saturday,December31,202213、乍見翻翻疑夢，，相悲各各問年。。。12月-2212月-2214:42:0214:42:02December31,202214、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。31十二二月20222:42:02下下午14:42:0212月-2215、比比不不