出納員崗位責(zé)任及注意事項(xiàng)

出納員崗位職責(zé)第一條在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保留現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第二條負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。第三條登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證符合、賬款符合、賬賬符合，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。第四條認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和同意手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采買(mǎi)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷限時(shí)第五條正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證并及時(shí)傳達(dá)。第六條配合有關(guān)人員及時(shí)張開(kāi)對(duì)應(yīng)收款的清理工作。第七條嚴(yán)格審查報(bào)銷票據(jù)、發(fā)票等原始憑證，依照開(kāi)支報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法正確、手續(xù)齊全、單證齊全。第八條核實(shí)人事部供應(yīng)的薪金發(fā)放名冊(cè)，準(zhǔn)時(shí)發(fā)放公司職工的薪水、獎(jiǎng)金。第九條負(fù)責(zé)及時(shí)、正確解繳各種社會(huì)兼?zhèn)浔ｋU(xiǎn)、住所公積金等工作。第十條負(fù)責(zé)穩(wěn)固保留現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)票據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。第十一條負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。出納人員注意事項(xiàng)一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保留財(cái)務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。1、職工出差分借支和不可以借支，若需要借支就必定填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽字，交由財(cái)務(wù)審查，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。2、職工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后邊貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽字，今后給總經(jīng)理簽字，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審查后，由出納恩賜報(bào)銷。五、職工薪水的發(fā)放。出納工作細(xì)則：工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰猿涔?，由?zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支。”4、每日做好平時(shí)的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)符合做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防范現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特別情況需審批。6、職工出門(mén)借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，同意并用借支單借款。若無(wú)同意借款，引起瓜葛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬辦理1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，防范張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)識(shí)公司資本運(yùn)作情況，以調(diào)換資本。每日下班從前填制結(jié)報(bào)單。3、保留好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保留。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。報(bào)銷審查1、在支付證明單上經(jīng)辦人可否簽字，證明人可否簽字。

若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)可否有涂改。

若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。3、正規(guī)發(fā)票可否與收據(jù)混貼。4、支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目可否高出

若有，應(yīng)分開(kāi)貼。3項(xiàng)。若高出，應(yīng)重填。5、大、小金額可否符合。若不符合，應(yīng)更正重填