湖南省邵西市農村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)對公業(yè)務操作手冊課件

綜合業(yè)務系統(tǒng)對公業(yè)務操作手冊湖南邵西市農村信用社二Oxx年x月湖南邵西市農村信用社第二節(jié)存款業(yè)務第三節(jié)貸款業(yè)務第四節(jié)代收代發(fā)第五節(jié)資產管理第六節(jié)股金管理第七節(jié)撤消沖正第一節(jié)憑證管理湖南邵西市農村信用社第一節(jié)憑證管理

301.借款借據

348.現金支票

353.活期儲蓄存折

354.活期存款存折

349.轉帳支票

388.股金證

358.教育儲蓄存折

357.貸款收回憑證

對公業(yè)務使用的憑證湖南邵西市農村信用社[0504]憑證出售

功能說明：

本交易由柜員向客戶出售支票等重要空白憑證。湖南邵西市農村信用社操作說明：

A.操作柜員輸入尾箱號、憑證種類、起始號碼、結束號碼、客戶賬號、交易金額。

B.輸入的尾箱號的必須是本交易柜員的，且尾箱中必須登記有該類可出售憑證，即起止號碼內的該類憑證已在尾箱中，且未出售、未核銷（請參見憑證核銷0508交易）及未注銷（請參見憑證注銷0507交易）。

C.輸入的客戶賬號可以是內部賬也可以是對公活期支票賬戶，不能向對公存折戶出售支票。

D.在輸入憑證類型時，必須是可出售憑證，如支票等。如果柜員輸入的憑證種類是不可出售憑證，系統(tǒng)提示：“此憑證不可出售”。

E.輸入的起始號碼和結束號碼必須是連續(xù)的憑證號碼，即起止號碼間的憑證全部存在。

F.由于支票是以一本出售的，所以每次憑證出售以25張為單位，即從起始號碼到結束號碼必須是連續(xù)的25張憑證的整倍數。

G.如果操作成功，系統(tǒng)提示：“憑證出售成功”。在屏幕上顯示出售憑證對應的賬戶戶名以及余額。湖南邵西市農村信用社[0505]憑證掛失

本交易將客戶購買的部分重要憑證（如支票等）作掛失處理。

操作說明：

A.操作柜員在界面上輸入憑證種類、起始號碼、結束號碼、客戶賬號、掛失方式。

B.掛失的憑證必須是客戶已購買但未使用的憑證（如支票等），否則系統(tǒng)提示：“客戶票據登記簿中不存在該記錄”。

C.起始號碼和結束號碼，即客戶可以批量的掛失，但必須是連續(xù)不間斷的號碼，如果其中的號碼有已使用的系統(tǒng)提示：“該憑證已使用”。如果期間號碼有掛失的，系統(tǒng)提示：“該憑證已掛失”。

D.如果掛失成功，系統(tǒng)提示：“掛失成功”，且屏幕上顯示對應的支票賬戶的戶名。

E.憑證掛失期滿應進行“憑證注銷”（交易碼0507）

湖南邵西市農村信用社[0507]憑證注銷

本交易將客戶已購買的憑證但客戶在沒有使用遇到憑證損壞或其他情況使之不可以使用或者憑證掛失期滿的情況下做注銷。

操作說明：

A.操作柜員在界面上輸入憑證種類、起始號碼、結束號碼、客戶賬號。

B.在輸入憑證種類時，柜員可以按↓鍵獲得憑證種類的選擇。如果輸入的憑證類型不存在，則系統(tǒng)提示：“無此憑證種類”。輸入非可出售憑證時，系統(tǒng)提示：“客戶票據登記簿不存在該憑證記錄”。

C.注銷的憑證的憑證號碼必須是已經出售給客戶但還未使用的憑證。否則如果輸入的憑證被使用，系統(tǒng)提示“該憑證被使用”；如果輸入的憑證不存在，則系統(tǒng)提示“客戶票據登記簿中無該憑證記錄”；如果輸入的憑證已經掛失，則系統(tǒng)提示“該憑證已掛失”。

D.如果柜員操作成功，系統(tǒng)提示：“注銷成功”。屏幕上并顯示注銷支票對應的賬戶戶名。

注：憑證一經注銷后該憑證就再也不可以使用。湖南邵西市農村信用社[0508]憑證核銷

本交易將柜員尾箱中損壞、丟失的憑證并且在沒有出售或使用的情況下進行憑證核銷。

操作說明：

A.柜員在操作界面上輸入票箱編號、憑證種類、起始號碼、結束號碼、核銷類別。

B.輸入的票箱必須使操作柜員本人所有的，否則系統(tǒng)提示：“尾箱與上崗柜員不符”。

C.憑證種類可以是任何重要空白憑證類型。

D.憑證必須存在該編號的尾箱中，且號碼正確。

E.核銷的憑證必須是還未使用且未出售的憑證。

F.主管做核銷,輸入完憑證號碼提交成功后，系統(tǒng)會生成憑證核銷清單供主管打印,主管用此清單在6301(單筆借貸)交易記表外賬務。

G.當柜員操作成功后，系統(tǒng)提示：“憑證核銷成功”。

注：本交易適用于主管，憑證核銷后該憑證就不能使用。湖南邵西市農村信用社[0509]登記空頭支票

本交易將客戶開出而無法支付的支票登記為空頭支票，銀行將注銷該支票。

操作說明：

A.柜員在界面上輸入客戶賬號、憑證種類、支票號碼、簽發(fā)日期和支票金額。

B.賬號為簽發(fā)支票的賬號。

C.輸入的支票號碼必須是該客戶已購買但在使用時支票金額大于賬戶余額的。

D.簽發(fā)日期為客戶支票上的填寫日期。

E.支票金額為支票上簽寫的金額。

F.當柜員操作成功時，系統(tǒng)提示：“支票登記成功”。并在屏幕上顯示對應支票的賬戶戶名。

G.登記成功后銀行將注銷該支票。湖南邵西市農村信用社[1101]普通開戶

本交易實現對公、對私活期，對公、對私定期、一本通和所有內部賬賬戶（包括本外幣）的現金開戶。

操作流程

交易碼（1101）——按↓鍵選擇相應的科目號——貨幣號——進入畫面后按客戶開戶要求選擇輸入相應要素，按（insert）提交系統(tǒng)自動生成賬號并提示打印相關資料。此交易完成。

操作說明：

A.若是開對公活期非存折戶,必須輸入戶名、賬戶類型、納稅編號和備注等信息，還必須提供印鑒。其中賬戶類型用↓鍵選擇，所有信息輸入完后，系統(tǒng)要求柜員對輸入的信息進行確認（按Insert）。

B.開立對公協(xié)議存款時，柜員輸入協(xié)議額度和結算賬號，其中結算賬號必須是對公活期非存折戶。

C.如果柜員輸入的科目號是內部賬科目，柜員需要輸入該科目下子目的開戶序號（由網點自己掌握）、戶名、年利率、存期和備注、計息標志等。

D.對私活期或對公存折戶開戶成功后，系統(tǒng)還會返回新開賬戶序號以及柜員流水號。先寫新存折磁條，再打印開戶存款憑條，然后打印新存折封面和存款明細。

湖南邵西市農村信用社E.對公活期非存折開戶，開戶成功后，系統(tǒng)返回一個對公賬號和柜員流水號，不打印任何信息，柜員需記住該賬號，以便告知客戶。注：對公存折戶和對公支票戶必須按人民銀行規(guī)定的有關條件開設賬戶類型：基本戶，一般戶，專用戶，臨時戶等。其中對公存折的開戶必須有密碼。且不納入一本通。

F.若開戶的是內部賬，系統(tǒng)僅僅返回一個新生成的內部賬號和柜員號，不打印任何信息。

G．當是抵押質押品的開戶時，在抵押質押[]內按↓鍵選擇相應的抵，質押類型。

H．內部賬3031開戶時，序號1必須選定為：法定盈余公積，序號2為：公益金。湖南邵西市農村信用社[1103]銷轉開戶

本交易是開戶和銷戶交易的組合交易，在銷戶的同時可以同時新開一個對私活期、對私定期、對公活期存折戶或對公定期戶。

若為對私戶銷戶，客戶可以選擇全部本金重新開戶，也可以選擇本息開戶。若為對公定期戶銷戶，則必須將本金和利息全部轉入新開戶賬戶中。不允許部分轉開

若新開賬戶是對公定期戶，必須輸入戶名、存單號、金額、存期和地址、單折類型，且柜員票箱必須已領用該類存單和存單號。其輸入同普通開戶的對公整整開戶，只是其中的開戶金額不用輸入，其金額由銷戶類型和銷戶分戶余額決定。

如果銷戶的賬戶是對公戶，且轉開的是對公定期戶，則系統(tǒng)提示銷戶成功，系統(tǒng)顯示新開戶的賬號和柜員的流水號。[1104]銷戶

1.貸款戶的銷戶，必須先進行單戶結息（貸款交易：單戶結息，交易碼0713）。并且余額和積數都為零，貸款戶其對應的掛息以及欠息賬戶,抵押賬戶余額都為零，才能銷戶，否則系統(tǒng)提示：“賬戶余額不為0不能銷戶”。

2.對公定期戶的銷戶不能取現，必須先通過轉賬后使其余額為零才銷戶。

3.對公支票戶的銷戶必須先將該賬戶購買但未使用的支票銷號（用憑證核銷交易）。

4.如果是其他賬戶，如：對公戶、貸款戶以及內部賬，系統(tǒng)只提示銷戶成功。

5.對公支票戶不允許異地銷戶，不允許異地借方交易的發(fā)生；對公存折戶和儲蓄戶允許異地銷戶；

6.轉賬銷戶允許異地銷戶

[1201]無折存現

該交易在客戶沒有攜帶存折的情況下完成對私活期、零整、對公活期和教育儲蓄的現金存款，對公戶只允許對公存折戶的基本存款戶進行此交易。

第三節(jié)貸款業(yè)務

合同登記貸款開戶抵押質押品登記貸款發(fā)放單戶結息貸款回收貸款合同核銷抵押質押品核銷操作流程貸款業(yè)務流程圖合同登記借據登記貸款開戶貸款發(fā)放合同核銷貸款收回呆帳核銷(收回)形態(tài)調整貸款展期欠息收回結息(單戶/定期)①②利隨本清貸款收回按揭收回貸款收回貸款銷戶③利隨本清不使用收不到息提前還款合同修改小額農貸貸款開戶貸款發(fā)放貸款展期貸款到期貸款收回(2501)貸款合同登記

操作說明

1.根據實際貸款合同輸入有關貸款及客戶資料

2.合同號由系統(tǒng)自動生成并于交易成功后返回到交易畫面

3.合同號全聯(lián)社唯一

注意事項

1.在貸款開戶發(fā)放之前,應先做貸款合同登記交易,應注意貸款方式、合同類型的選擇；

2.選擇一般貸款合同類型,貸款只能一次開戶一次性發(fā)放,選擇最高額度貸款合同類型,可以在合同的有效期限內多次開戶只能發(fā)放一次;

3.合同期內,所有帳號的累加余額不能大余合同金額.

4.小額貸款可以直接開戶,不用登記合同,系統(tǒng)自動生成合同號,

5.擔保貸款要如實填寫,而且不能修改,其他內容在合同沒有使用時可以修改.

(2501)貸款借據使用登記

在貸款開戶之前必須對該筆貸款所使用的借據進行登記銷號,系統(tǒng)不提供對借據自動銷號.

注意事項:

1.必須根據合同登記交易開立的合同號輸入.

2.借據必須單張使用登記,使用情況在貸款借據登記簿中.

3.借據金額必須小于或者等于合同規(guī)定金額.(2101)貸款開戶

操作說明:

1.合同登記和貸款交易的戶名必須一致;

2.貸款方式必須與合同登記的貸款方式吻合,否則系統(tǒng)提示交易失敗;

3.科目號按↓選取相應的科目代碼;

4.收息帳號要輸入,大額貸款必須輸入,通過轉帳進行交易;

5.記息方式按空格鍵選擇，（0-不計息1-計月息2-計季息3-計年息4-不定期）。

6.一般貸款合同貸款只能一次開戶一次性發(fā)放,選擇最高額度貸款合同類型,可以在合同的有效期限內開立多個貸款方式與合同一致的貸款.

7.質押貸款的質押品,如果是對公帳戶質押的采用部分凍結(有規(guī)定除外),如果采用存單質押就在(0204)帳戶凍結交易中選擇:質押止付.

注意的問題:

1.在發(fā)放貸款前,必須先進行本交易.

2.開戶利率為月利率;

3.如果是轉帳發(fā)放貸款,直接把貸款發(fā)到收息帳戶;

4.逾期利率的生成根據罰息利率產生.

[0713]單戶結息

對公活期（不包括存折戶）、內部賬、貸款，在銷戶前需要結清利息，對于這種單戶的結息情況，系統(tǒng)提供單戶的結息交易。除內部賬外,以上單戶結息均自動入賬,內部賬的入息采用轉賬交易(6302)完成.

本交易完成對公活期（不包括存折戶）、內部賬、貸款進行單戶的計息工作：計算利息，清除積數，打印利息單。注意：單戶結息處理不能撤銷（除對公活期外）。

會計分錄：

*對公活期、內部賬借：利息支出/金融機構往來支出(發(fā)生額=利息金額)

貸：客戶賬(發(fā)生額=利息金額)

*貸款：賬戶余額夠扣的 借：客戶賬(發(fā)生額=利息金額)

貸：利息收入(發(fā)生額=利息金額)

賬戶余額不夠扣的

設置了付息賬號但賬戶余額不足，或未設置付息賬號，全部掛息操作說明：

A.輸入進行單戶結息的賬號，賬號只能是對公活期賬號、內部賬賬號或貸款賬賬號。

B.系統(tǒng)計算出利息后自動入息或扣息，對定期計息的貸款戶來說，如果能收到利息則直接扣收，收不到的利息則掛表外。

C.貸款的展期,利率修改和因錯放科目需調整時,必須先完成此交易.

D.在進行貸款單戶結息后的利息單打印所使用的利息收入憑證系統(tǒng)自動進行核銷，并可在（7126）憑證使用一覽表中查看。若利息單打壞需重打請使用（0768）交易完成。[2203]貸款欠息回收

本交易對貸款戶的欠息進行回收，并減少表內、表外掛息戶或復利戶的余額。本交易針對該貸款戶的欠息明細狀況來進行，建議先查看該貸款戶在”欠息登記簿”中的詳細欠息情況后再進行本交易.

對于定期結息的貸款分戶，系統(tǒng)會在每個結息日自動對其進行結息處理，并從其收息賬戶（開戶時指定的對應存款戶）中劃賬，入到相應的利息收入戶中。如果貸款分戶在開戶時沒有指定扣息賬戶或者扣息賬戶的余額不足，就會產生欠息。

結息時系統(tǒng)會自動將欠息記到貸款分戶相應的表外掛息戶中，客戶歸還欠息時，柜員可以使用“貸款欠息回收”交易回收該指定貸款分戶的欠息。注意貸款欠息回收交易只適用于定期結息的貸款分戶。

欠息回收可以選擇現金回收或者轉賬回收，轉賬回收時，系統(tǒng)直接從貸款開戶時設置的付息賬戶中收取利息。會計分錄：

回收表內掛息：借：對應存款戶（轉賬回收）/現金（現金回收）

貸：表內掛息戶

回收表外掛息：借：對應存款戶（轉賬回收）/現金（現金回收）

貸：利息收入戶

貸：表外掛息戶

回收表外復利：借：對應存款戶（轉賬回收）/現金（現金回收）

貸：利息收入戶

貸：表外復利掛息戶

1.輸入貸款賬號，然后按“回車”鍵。輸入的賬號可以為任意形態(tài)的貸款賬戶。

2.輸入該項欠息結息日的時間范圍，然后按“回車”鍵。

3.輸入利息金額，輸入的利息金額必須等于或小于應收利息金額，然后按“回車”鍵。

4.根據提示輸入收息方式的代號，然后按“回車”鍵。注意轉賬回收時，系統(tǒng)直接從貸款開戶時設置的對應存款戶中收取利息。

5.交易成功后，系統(tǒng)顯示借貸分戶的戶名和交易后的余額，并打印利息單。打壞利息單需重打時請啟動（2211）交易完成。系統(tǒng)自動核銷利息單憑證。[2202]貸款展期

本交易進行貸款的展期處理，即延長貸款的歸還期限。貸款逾期后不能再辦展期。

A.輸入貸款賬號、止貸日期和展期利率。

B.逾期貸款不可以展期，且展期到期日必須大于原到期日。

C.展期前必須先單戶結息。

同一個貸款賬號展期次數不能超過兩次。一年（含一年）以內短期貸款展期日期不能超過原貸款期限（按實際天數計算）；一年以上三年以內（含三年）中期貸款展期日期不能超過原貸款期限的一半（按實際天數計算）；三年以上長期貸款展期日期不能超過三年。[2204]貸款形態(tài)調整

一般來說，貸款的形態(tài)，如正常轉逾期、逾期轉呆滯的貸款形態(tài)調整由系統(tǒng)自動完成。系統(tǒng)每天檢查貸款戶的狀態(tài)，如果發(fā)現有貸款戶到期符合形態(tài)調整條件的，系統(tǒng)自動把此貸款戶調整為新的形態(tài)，并生成相應的通知單。

但是，由于特殊原因，可以憑信貸部門通知做手工調整。系統(tǒng)提供正常轉逾期、呆滯轉呆賬兩種形態(tài)轉換的功能，逾期轉呆滯則必須由系統(tǒng)自動完成，不可手工調整。

1.輸入轉移前的貸款賬號（即待結轉的貸款賬號）及對應科目、利率。

2.交易成功后，系統(tǒng)顯示“貸款形態(tài)轉移成功!”，并顯示本交易的柜員流水號。

3.如果首次調整為新的形態(tài)，此時調整后賬號默認（柜員無需輸入，直接回車），中心會自動生成新形態(tài)下的貸款賬號，表內、表外掛息賬號。如果已經做過調整，則輸入該筆貸款相應形態(tài)下的賬號。[2207]呆賬核銷/回收

本交易對呆賬賬戶進行核銷和已經核銷的呆賬進行回收。

核銷：借：呆賬準備金

借：已核銷呆賬貸款（表外）

貸：呆賬貸款

回收：借：呆賬貸款

貸：呆賬準備金

貸：已核銷貸款呆賬（表外）

貸款回收：借：現金（存款）

貸：呆賬貸款

1.有兩種處理方式：輸入1，呆賬核銷；輸入2，核銷呆賬回收。

2.核銷時：提供呆賬準備金賬號，呆賬貸款賬號，待核銷貸款呆賬金額，已核銷呆賬賬號，系統(tǒng)進行呆賬核銷處理，并在呆賬核銷登記薄中插入一條明細。

3.回收時：提供已核銷貸款呆賬賬號，呆賬貸款賬號，呆賬準備金賬號，交易金額，系統(tǒng)通過作表外賬務和貸款回收賬務回收貸款，并在呆賬核銷登記薄中注銷該記錄。

4.在核銷呆賬后在（2201）貸款發(fā)放回收處進行貸款回收。[2502]貸款合同核銷

1.該交易提供對已經過期不再使用的合同或在特殊情況下對一份合同進行中止的處理。

2.輸入要核銷的合同號，則顯示該合同的簡要資料，選擇確認核銷為“是”，再提交則可。

3.必須把該合同下所有的貸款戶全部銷戶才可以成功把合同核銷。

第四節(jié)代收代發(fā)

操作流程：代收代發(fā)項目管理（5100）→代收代發(fā)檢查（5101）→代收代發(fā)手工錄入（5102）或代收代發(fā)磁盤錄入（5103）→代收代發(fā)流水統(tǒng)計（5104）→代收代發(fā)入賬（5106）→代收代發(fā)清單打印（5107）→代收代發(fā)磁盤返回（5108）→代收代發(fā)表格打?。?111）[若不需要可省略]→代收代發(fā)批量打折（5112）[手工錄入時新開設分戶需做]→代收代發(fā)單位回單（5113）[若不需要可省略]→代收代發(fā)完成（5115）→顧客回單打印（5116）[若不需要可省略]。手工錄入代收代發(fā)業(yè)務流程圖

代收代發(fā)項目管理代收代發(fā)項目檢查代收代發(fā)手工錄入代收代發(fā)流水統(tǒng)計代收代發(fā)入帳代收代發(fā)清單打印代收代發(fā)完成代收代發(fā)流水刪除代收代發(fā)流水查詢[5100]代收代發(fā)項目管理

A.只有主管才有權使用該交易。

B.機構碼：請輸入本機構的機構碼；不允許輸入異所機構碼，否則項目不予生成。

C.單位客戶賬號：請輸入委托單位的對公活期戶的單位客戶賬號及序號，該賬號將作為代發(fā)的借方（扣款）賬號或代收的貸方（收款）賬號。

D.單位編號：每個代收發(fā)單位需分配一個本機構唯一的代號以便識別。

E.單位名稱：委托單位的名稱。

F.項目編號：每個代收發(fā)項目需分配一個代號以便識別，同一機構同一單位的不同代收發(fā)項目的項目編號不得重復。

G.項目名稱：代收發(fā)項目的名稱，可以根據客戶的需要自取名字，如：代發(fā)工資、代收水電等。

H.立項日期：項目的設立日期。

I.進度：由于代收發(fā)業(yè)務由多個交易環(huán)節(jié)組成，為保證代收發(fā)流程的正確執(zhí)行，系統(tǒng)使用進度來控制代收發(fā)業(yè)務不同交易環(huán)節(jié)的操作順序，因此，在新增代收發(fā)項目時該參數必須設置為0,在運作代收發(fā)項目時不可修改該參數以免該項代收發(fā)不能正確處理，在刪除代收發(fā)項目之前必須確保該參數為零才能刪除，否則會造成代收發(fā)項目不能完成結束，導致整個代收發(fā)的失敗，甚至錯賬。

J.代收發(fā)標志：根據代收發(fā)項目的業(yè)務種類設置：代收、代發(fā)。

K.打印格式：本參數控制單位回單的打印格式，設為0,表示打印系統(tǒng)設置的標準格式回單，如果需要選擇其它格式的打印回單，需將回單格式報送中心，待中心進行相應的打印格式設置并根據中心返回的打印格式代碼正確設置本參數后才能進行代收發(fā)業(yè)務處理。

M.錄入標志：根據代收發(fā)項目的業(yè)務種類設置：手工錄入、批量錄入。

N.摘要：根據提示輸入。

O.明細1-15則是單位代收發(fā)的明細。[5101]代收代發(fā)檢查

柜員根據清單錄入明細代收發(fā)清單。

A.柜員輸入要檢查的代收代發(fā)項目。

B.中心根據輸入的交易要素找到該項目，返回單位賬號、單位名稱、項目名稱。[5102]代收代發(fā)手工錄入

A.進入交易系統(tǒng)會彈出一個用來查詢錄入數據的窗口，如果要重新錄入數據的話，可以隨意輸入查詢條件。

B.進入列表會顯示出數據錄入的情況，按照屏幕提示可以對錄入的數據進行增加或修改（按A或U鍵）等操作。

C.柜員根據清單錄入明細，如果輸入的沒有賬號只有金額和戶名，且為代發(fā)項目，中心自動新開一戶活期賬戶，賬戶余額為0，存折存單號為－1，表明未打折。輸入要素為單位編號、項目編號、明細序號、賬號、戶名和金額。

D.柜員自行編排明細序號，按照從先到后從小到大的順序。[5104]代收代發(fā)流水統(tǒng)計

對于批量錄入，統(tǒng)計流水在中心入賬之前進行流水的筆數和總金額的統(tǒng)計并找出不正確的流水，以便柜員核對。

A.柜員根據此功能對批量錄入的代收代發(fā)流水進行查詢、統(tǒng)計，可以打印出流水清單來進行入賬前的核對。檢查流水統(tǒng)計的總額是否與柜員輸入的總金額相符，同時檢查錄入的賬號與其戶名是否一致，若不一致，則不允許其進行下一步處理。同時，檢查代收發(fā)賬戶狀態(tài)，如有銷戶或封鎖的分戶，打印出清單。

B.對于代發(fā)業(yè)務，柜員必須先輸入代發(fā)總金額，然后進行統(tǒng)計，檢查流水統(tǒng)計的總額是否與柜員輸入的總金額相符，同時檢查錄入的賬號與其戶名是否一致，若不一致，則不允許其進行下一步處理。若本月已經處理過一次本項目，則需提示柜員。[5105]代收代發(fā)流水刪除

在未做入賬前，通過流水統(tǒng)計，如有錯誤的流水記錄，通過該交易刪除該筆流水。

A.刪除的流水是通過手工錄入或磁盤錄入的代收發(fā)流水。刪除時根據代收發(fā)流水的流水號來確定。

B.輸入要素為單位編號，項目編號然后系統(tǒng)自動顯示單位名稱，項目名稱和賬號。

C.流水刪除操作必須在入賬之前，批量錄入后。[5106]代收代發(fā)入賬

本交易將柜員手工錄入或批量錄入的代收發(fā)數據進行入賬處理，即對項目管理的賬戶進行代發(fā)或者代扣金額。

該交易同時進行單位委托賬戶方的賬務處理。如果項目為代發(fā)，并且手工錄入時沒有輸入“客戶賬號”，則在入賬時會給該戶新開戶。

A.柜員在界面上輸入單位編號和項目編號。

B.當柜員輸入單位編號和項目編號后，系統(tǒng)自動顯示單位名稱和項目名稱及單位賬號。

C.手工錄入時，中心入賬前必須先做流水統(tǒng)計。

D.柜員可以查看交易成功后系統(tǒng)顯示處理成功和未成功的流水筆數以及打印。

E.入賬成功后柜員可進行清單打印和磁盤返回處理。

F.如果一個項目在一個月內做兩次或兩次以上，則需業(yè)務主管進行授權。[5107]代收代發(fā)清單打印

入賬后生成打印已扣和未扣清單文件給委托單位。柜員根據所選記賬日期和賬戶所屬機構，可以分別打印已扣、未扣或全部三種清單，將本次代收代發(fā)的流水分別逐條打印出來。

A.輸入要素為單位編號，項目編號然后系統(tǒng)自動顯示單位名稱，項目名稱和賬號。確認交易后輸入要打印的清單類型。

B.輸入打印清單類型后系統(tǒng)會自動將流水入賬，并顯示入賬處理結果。[5112]代收發(fā)新開戶打折

對于代發(fā)項目中手工錄入時新開設的儲蓄分戶，在入賬后，批量對這些分戶進行打折操作。

A.輸入要素為單位編號，項目編號然后系統(tǒng)自動顯示單位名稱，項目名稱和賬號。

B.對于錄入時已有的儲蓄分戶，不能進行批量打折處理，由客戶自行進行補登折。

C.對于代發(fā)項目中的手工錄入時新開戶的賬戶，在中心入賬后柜員通過代收代發(fā)交易中的批量打折功能依次從中心的打折登記簿中取出該項目對應的賬號，柜員在前臺輸入其票箱中的儲蓄存折的號碼，連同賬號上送中心，中心檢測合法性后，更改票箱登記簿和分戶賬，刪除打折登記簿中該條記錄，生成打折信息送至前臺打印該戶存折。

D.如此循環(huán)直到將打折登記簿中的屬于該項目的所有記錄打完為止。[5115]代收代發(fā)完成

A.輸入要素為單位編號，項目編號然后系統(tǒng)自動顯示單位名稱，項目名稱和賬號。

B.確認交易后系統(tǒng)自動完成代收代發(fā)完成。

注：“代收代發(fā)完成”是每一次代收發(fā)項目所必須的步驟，只有經過本步驟，才能做“撤銷代收代發(fā)賬務”和“批量打折”，才能繼續(xù)下一次的代收代發(fā)，如果沒有經過本步驟，在下次做本項目的代收發(fā)時，系統(tǒng)拒絕繼續(xù)。[5117]代收發(fā)批量入賬撤消

如果某項代收發(fā)項目在中心入賬后，發(fā)現有錯賬或其它原因，柜員可以在完成該代收發(fā)項目后通過代收代發(fā)撤銷來撤銷該代收發(fā)項目。撤消為整筆的代收發(fā)項目，不可單筆撤消。撤消完成后打印出具體的清單，包括成功的和不成功的。撤消的具體賬務同普通的撤消。

注：如果柜員發(fā)現代收發(fā)其中有誤時，柜員就可以選擇撤銷代收發(fā)，只有在撤銷代收發(fā)后柜員才可以回到手工錄入或批量錄入，重新開始代收發(fā)流程。只有在撤銷后，重新做代收發(fā)才不會發(fā)生賬務問題。撤銷后，相當于柜員的此次代收發(fā)什么也沒有做。第五節(jié)資產管理

低值易耗品管理

[6401]低值易耗品登記

A.低值易耗品的核算賬戶自動開戶，交易成功后，系統(tǒng)自動生成一個賬號。

B.一個低值易耗品對應一條記錄，但是同種低值易耗品對應一個賬號進行管理。

C.該交易是在低值易耗品登記簿中增加一條低值易耗品明細記錄。[6402]低值易耗品信息修改

柜員根據憑證修改信息。（６４０３）低值易耗品注銷

出售或報廢低值易耗品時，應將登記簿中的有關內容進行注銷，并進行賬務處理。

A.柜員輸入低值易耗品的編號后柜員確認是否注銷。

B.低值易耗品對應的賬號一般不進行銷戶。

[6404]無形、遞延資產登記

為了有效地管理無形、遞延資產，在攤銷期限內合理攤銷費用，需對其進行登記。在登記的同時會開一個賬號。該交易是在無形、遞延資產登記簿中增加一條無形、遞延資產明細記錄。

A.柜員根據憑證在前臺錄入輸入要素：資產標志、科目號、登記方式、憑證種類、憑證號碼、摘要、資產名稱、使用機構、金額、攤銷年限。

B.系統(tǒng)根據輸入要素，生成無形、遞延資產賬號，并在無形、遞延資產登記簿中增加一條明細。[6406]無形、遞延資產攤銷

無形、遞延資產應當在攤銷期限內分期攤銷，計入成本。賬務處理須通過轉賬交易（6302）進行。

A.無形、遞延資產的攤銷期限內分期攤銷，計入成本。無形、遞延資產的攤銷時間不作限制，但必須在攤銷期限內。

B.每期攤銷時，柜員根據憑證確認攤銷金額，系統(tǒng)在無形、遞延資產登記簿中添加一條攤銷明細。[6408]抵押質押品登記

在新增加抵押、質押物品時，需要對其進行登記。抵押、質押品核算賬戶的開戶用普通開戶（1101）交易。該交易用于在抵押品登記簿或質押品登記簿中增加一條記錄。

A.抵押質押品核算賬戶的開戶用普通開戶（1101）交易，登記的同時處理表外賬務。

B.柜員根據憑證正確輸入抵押質押品詳細要素，該交易用于在抵押質押品登記簿中增加一條記錄。[6101]固定資產開戶

本功能實現對信用社的固定資產的開戶處理。

信用社固定資產的增加，有多種形式。包括購入、自建、其他單位投入、融資租入、盤盈、接受捐贈等增加的固定資產，對新增固定資產必須進行開戶、登記管理。

為了如實反映每件固定資產的屬性，方便信用社對其進行管理、核算，需要對每件固定資產進行單獨的登記管理。

每件固定資產應開設一個原值賬戶，用于記錄此項資產的原值；以及一個累計折舊賬戶，用于記錄此項固定資產的累計折舊金額。固定資產的其他要素登記在固定資產登記簿中。A.柜員必須正確輸入貨幣號、原值科目號、賬戶序號（編號）、累計折舊科目號、開戶標志、對應賬號、資產原值、摘要、憑證號碼、使用機構、資產標志、資產類型、折舊金額、折舊方法、資產名稱、型號規(guī)格、預計凈殘值、已折舊金額、建筑面積、購建年份、預計使用年限、已使用年限、尚能使用年限、單位、原價（安裝費、運雜費、其他費用為其中數）。提交成功后，系統(tǒng)自動生成原值賬戶和累計折舊賬戶。

B.賬戶序號管理方法同內部賬戶序號的管理方法。系統(tǒng)將按此賬戶序號生成原值戶和累計折舊戶的賬號。在賬戶序號沖突的情況下，系統(tǒng)將報告【原值賬戶已存在】或【累計折舊賬戶已存在】。

C.輸入資產類型和固定資產原值，固定資產原值必須是2000元以上。

D.輸入使用機構和累計折舊金額。累計折舊金額不能大于固定資產原值。

E.輸入折舊方法，系統(tǒng)支持平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數總和法。

F.不計提折舊資產所對應的折舊方法為不計提折舊，計提折舊資產只能用內部賬轉賬開戶。

G.輸入凈殘值率。折舊方法為工作量法時不輸。

H.在折舊方法為非工作量法時輸入折舊年限和其他內容。在折舊方法為工作量法時輸入總工作量。

I.其余信息為補充登記信息，對系統(tǒng)賬務無影響。

J.開戶成功后系統(tǒng)自動作會計分錄。[6102]固定資產折舊

固定資產折舊，是指固定資產在使用過程中，隨著固定資產的磨損而逐漸轉移到成本或費用中的那部分價值。

固定資產的折舊按季度批量折舊一次，但折舊金額的計算是按月計算。固定資產的每次折舊金額=固定資產原值*今年第幾個月數*年折舊率/12—當年累計折舊金額。對于第一次計提折舊，當年累計折舊金額的初值為固定資產原值*購入日期的月數*年折舊率/12。

由信用社自行進行各自固定資產的批量折舊，每年控制折舊最多4次，且只能在3、6、9、12月份進行批量折舊操作。折舊后，打出折舊清單、記賬憑證。

每次批量折舊時，檢查每一戶的原值戶（1511科目）與累計折舊戶（1521科目）的余額是否和固定資產登記簿中登記的原值和累計折舊的金額一致，如有一戶不相符，都不允許整個信用社計提折舊，生成【差錯分戶清單】。柜員根據清單修改差錯分戶。

批量折舊后，系統(tǒng)在固定資產折舊明細登記簿中為每一個被折舊資產戶相應增加一條明細，記錄本次的折舊信息：折舊金額、凈值、折舊率、折舊日期和摘要等。

固定資產可以停用，也可以恢復使用。但計提折舊時，總的原則為當月停用，當月仍需折舊，下月不計提折舊；當月恢復使用，當月不計提折舊，下月計提折舊。各種折舊方法的計算公式如下：

*平均年限法的計算公式：

年折舊率＝（1－預計凈殘值率）÷折舊年限×100％

季折舊額＝原值×年折舊率÷4

月折舊額＝原值×年折舊率÷12

*工作量法的計算公式：

單位里程折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程

每工作小時折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時

*雙倍余額遞減法的計算公式：

年折舊率＝2÷折舊年限×100％

季折舊額＝凈值×年折舊率÷4

月折舊額＝凈值×年折舊率÷12

實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產，在其折舊年限到期前2年將其凈值平均攤銷。

*年數總和法的計算公式：

年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％

季折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷4

月折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷12系統(tǒng)對非工作量折舊法的本所登記固定資產將按照上述公式及開戶時登記的月折舊率來進行折舊額計算，對工作量法的本所登記固定資產需要手工計算折舊值，然后使用【資產折舊沖正】（交易碼6104）完成折舊工作。

系統(tǒng)在批量折舊時自動完成雙邊賬務的處理。折舊計提戶在【自動分錄表】中設置，業(yè)務種類標志為21。請參考操作手冊【前臺參數設置】之【機構自動分錄表】章節(jié)。

系統(tǒng)在折舊完成后提示打印【折舊清單】。

【會計分錄】借：折舊計提戶（自動分錄） 本次折舊金額。

貸：累計折舊戶 本次折舊金額。[6104]固定資產折舊沖正

本功能實現對信用社的固定資產折舊調整處理，并進行相關賬務處理。

由于固定資產的折舊處理是批量處理的，在實際應用中，個別固定資產的折舊需要調整，可使用折舊沖正登記交易進行處理。該交易修改登記簿有關內容，并做賬務處理。

在做折舊沖正登記交易時，系統(tǒng)自動檢查賬戶的余額和登記簿中的余額是否一致。

系統(tǒng)通過本交易，實現對固定資產登記簿和固定資產折舊明細登記簿的處理，增加或減少固定資產登記簿中累計折舊金額，同時在固定資產折舊登記簿中加入一筆摘要為沖正的折舊明細。并且系統(tǒng)將自動完成單邊的會計分錄，然后通過隔日沖正（0802）交易沖正其他內部分戶賬。

【會計分錄】⑴多提折舊的固定資產：借：其他營業(yè)支出（紅字）

貸：累計折舊（藍字）

⑵少提折舊的固定資產：借：其他營業(yè)支出（藍字）

貸：累計折舊（紅字）

A.柜員輸入輸入原值賬號。系統(tǒng)顯示該賬號對應的資產名