UV產(chǎn)品培訓(xùn)成本管理AR按品種按訂單核算

U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司財務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2011年4月10日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱3課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序3按品種核算4按訂單核算5按工序核算成本主要核算方法3.2按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3基礎(chǔ)檔案3.3基礎(chǔ)檔案項目檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入”，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應(yīng)。3.4產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實際成本對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對象。3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本中心對照”中成本中心范圍之內(nèi)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。部門對應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目入庫4.5供應(yīng)鏈鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)如果選選擇成成本計計算（（即手手工卷卷積）），在在存貨貨進(jìn)行行日常常單據(jù)據(jù)記賬賬及特特殊單單據(jù)記記賬；；如果果應(yīng)用用卷積積運(yùn)算算，一一般情情況下下，不不需要要再單單獨做做記賬賬及期期末處處理。。3.6.1成本設(shè)設(shè)置-選項3.6.2成本設(shè)設(shè)置-成本中中心對對照在基礎(chǔ)礎(chǔ)檔案案中確確定成成本中中心3.6.3成本設(shè)設(shè)置-定義產(chǎn)產(chǎn)品屬屬性在成本本計算算前每每月都都需要要點““刷新新”，，刷新新出本本月基基本與與實際際成本本對象象，作作為歸歸集與與分配配的依依據(jù)。。3.6.4成本設(shè)設(shè)置-定義費(fèi)費(fèi)用明明細(xì)與與總賬賬接口口定義各各費(fèi)用用明細(xì)細(xì)與取取數(shù)公公式。。3.6.5成本設(shè)設(shè)置-定義分分配率率直接人人工分分配率率：按產(chǎn)品品產(chǎn)量量制造費(fèi)費(fèi)用分分配率率：按產(chǎn)品品產(chǎn)量量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動”。3.6.6成本設(shè)設(shè)置-期初余余額調(diào)調(diào)整-開賬取數(shù)后后的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)材材料金金額與與實際際金額額存在在差異異，可可按成成本中中心實實際數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入，，系統(tǒng)統(tǒng)自動動按當(dāng)當(dāng)前成成本重重新進(jìn)進(jìn)行分分配。。人工及及制造造費(fèi)用用可手手工錄錄入，，也支支持按按已確確認(rèn)的的實際際材料料金額額權(quán)重重分配配。錄入在在產(chǎn)數(shù)數(shù)量，，進(jìn)行行“材材料取取數(shù)””，可可按定定額及及庫存存結(jié)存存或最最新單單價自自動推推算在在產(chǎn)品品材料料金額額。期初余余額確確定無無誤，，進(jìn)行行“記記賬””，可可顯示示各數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入菜菜單。。齊套修修改各各成本本費(fèi)用用項目目總成成本。。在存貨貨調(diào)整整單價價的同同時，，批量量修改改在產(chǎn)產(chǎn)品所所有子子件材材料單單價根據(jù)差差異匯匯總信信息，，手工工同步步進(jìn)行行總賬賬憑證證調(diào)整整。3.6.7成本設(shè)設(shè)置-期初余余額調(diào)調(diào)整-日常錄錄入3.7核算-單據(jù)檢檢查在成本本計算算前，，每天天或定定期核核查各各種業(yè)業(yè)務(wù)單單據(jù)是是否符符合成成本計計算算條件件，提提高成成本計計算的的準(zhǔn)確確性及及效率率3.8成本數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入材料及及外購購半成成品耗耗用人工費(fèi)費(fèi)用表表折舊費(fèi)費(fèi)用表表制造費(fèi)費(fèi)用表表完工產(chǎn)產(chǎn)品日日報表表月末在在產(chǎn)品品處理理表完工產(chǎn)產(chǎn)品處處理表表在產(chǎn)品品每月月變動動約當(dāng)當(dāng)系數(shù)數(shù)表自定義義分配配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)表3.8.1材料及及外購購半成成品耗耗用表表取出各各產(chǎn)品品本月月實際際耗用用材料料數(shù)量量。非非卷積積運(yùn)算算時必必須進(jìn)進(jìn)行取取數(shù)或或手工工錄入入；卷卷積運(yùn)運(yùn)算時時不需需要執(zhí)執(zhí)行此此步驟驟，系系統(tǒng)自自動進(jìn)進(jìn)行取取數(shù)操操作。。3.8.2人工費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實實際發(fā)生的的直接人工工費(fèi)用金額額。3.8.3折舊費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實實際發(fā)生的的折舊費(fèi)用用費(fèi)用金額額。3.8.4制造費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實實際發(fā)生的的其它制造造費(fèi)用金額額。從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.8.5完工產(chǎn)品日日報表3.8.6完工產(chǎn)品處處理表從庫存取出出完工數(shù)量量，或通過過EXCEL直接導(dǎo)入，，主要作為為共用材料料分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。3.8.7月末在產(chǎn)品品處理表手工錄入或或從EXCEL導(dǎo)入在線盤盤點數(shù)量。。3.8.8在產(chǎn)品每月月變動約當(dāng)當(dāng)系數(shù)表每月錄入材材料的約當(dāng)當(dāng)加工程度度系數(shù)（如如果材料非非一次性投投入，否則則應(yīng)為1）3.8.9自定義分配配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義義分配率中中所自設(shè)的的項目“權(quán)權(quán)重系數(shù)””。3.9卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核核對完畢，，數(shù)據(jù)錄入入操作完畢畢，可以進(jìn)進(jìn)行成本計計算，一般般情況下，，選擇“自自動卷積””先進(jìn)行成本本的邏輯檢檢查，根根據(jù)檢查報報告，進(jìn)進(jìn)行數(shù)據(jù)的的調(diào)整，確確認(rèn)無誤，，進(jìn)行成本本計算。點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整。3.10檢查報告3.11成本核對核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

核對總體投入產(chǎn)出的正確性

3.12.1報表分析-成本差異匯匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行成本對象的匯總分析。3.12.2報表分析-成本差異明細(xì)分析對產(chǎn)品的明細(xì)材料、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對比。3.12.3報表分析-產(chǎn)品橫向比比較分析選擇一個成成本對象與與其它任選選多個成本本對象進(jìn)行行數(shù)量與金金額的對比比。3.12.4報表分析-成本項目構(gòu)成分析對同一成本本對象的料料、工、費(fèi)費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行行圖形分析析。產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算算應(yīng)用流程程按訂單核算算應(yīng)用流程程按工序核算算應(yīng)用流程程特殊業(yè)務(wù)主主題課程大大綱綱4課程大綱-按訂單核算算應(yīng)用流程程4.2按訂單核算算-日常操作流流程圖一、建立賬賬套：啟用主要模模塊---物料清單、、生產(chǎn)訂單單、采購管管理、庫存存管理、存存貨管理、、總賬、成成本管理（（也可以啟啟用車間管管理）。二、基礎(chǔ)檔檔案：部門檔案、、存貨檔案案、倉庫檔檔案、收發(fā)發(fā)類別、單單據(jù)類型與與收發(fā)類別別對照表、、供應(yīng)商檔檔案、成本中心心檔案等已建。4.3基礎(chǔ)檔案4.4生產(chǎn)制造相相關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各各生產(chǎn)訂單單進(jìn)行審核核，其中““生產(chǎn)部門門、審核日日期、關(guān)閉閉日期”對對本月實際際成本對象象有著直接接影響。關(guān)閉日期如如果在上月月或以前，，不納入本本月實際成成本計算對對象范圍之之內(nèi)。審核日期如如果在當(dāng)月月以后月份份，不納入入本月實際際成本計算算對象范圍圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門必必須在“成成本中心對對照”中確確定的成本本中心范圍圍之內(nèi)。4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用用材料，，“訂單號號、出庫類類別、部門門、記賬日日期”是否否正確，是是能否取到到成本材料料耗用表的的四個必須須要素。按生產(chǎn)訂單單領(lǐng)料出庫類別與與成本選項項設(shè)置類別別一致部門對應(yīng)的的成本中心心與生產(chǎn)訂訂單上生產(chǎn)產(chǎn)部門對應(yīng)應(yīng)的成本中中心一致如果是共用用材料，，“出庫類類別、部門門、記賬日日期”是否否正確，是是能否取到到成本材料料耗用表的的三個必須須要素。出庫類別與與成本選項項設(shè)置類別別一致部門在“成成本中心心對照”中中成本中中心范圍之之內(nèi)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單單號、入庫庫類別、部部門”是否否正確，是是能否取到到成本“完完工產(chǎn)品日日報表”或或“完工產(chǎn)產(chǎn)品處理表表”的三個個必須要素素。按生產(chǎn)訂單單入庫入庫類別與與成本選項項設(shè)置類別別一致部門對應(yīng)的的成本中心心與生產(chǎn)訂訂單上生產(chǎn)產(chǎn)部門對應(yīng)應(yīng)的成本中中心一致4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成成本計算（（即手工卷卷積），在在存貨進(jìn)行行日常單據(jù)據(jù)記賬及特特殊單據(jù)記記賬；如果果應(yīng)用卷積積運(yùn)算，一一般情況下下，不需要要再單獨做做記賬及期期末處理。。4.6.1成本設(shè)置-選項4.6.2成本設(shè)置-成本中心對對照在基礎(chǔ)檔案案中確定成成本中心4.6.3成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬屬性在成本計算算前每月都都需要點““刷新”，，刷新出本本月基本與與實際成本本對象，作作為歸集與與分配的依依據(jù)。4.6.4成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)細(xì)與總賬接口口定義各費(fèi)用明明細(xì)與取數(shù)公公式。4.6.5成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率自動分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.6成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-開賬取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)材料金額與與實際金額存存在差異，可可按成本中心心實際數(shù)據(jù)錄錄入，系統(tǒng)自自動按當(dāng)前成成本重新進(jìn)行行分配。人工及制造費(fèi)費(fèi)用可手工錄錄入，也支持持按已確認(rèn)的的實際材料金金額權(quán)重分配配。錄入在產(chǎn)數(shù)量量，進(jìn)行“材材料取數(shù)”，，可按定額及及庫存結(jié)存或或最新單價自自動推算在產(chǎn)產(chǎn)品材料金額額。期初余額確定定無誤，進(jìn)行行“記賬”，，可顯示各數(shù)數(shù)據(jù)錄入菜單單。齊套修改各成成本費(fèi)用項目目總成本。在存貨調(diào)整單單價的同時，，批量修改在在產(chǎn)品所有子子件材料單價價根據(jù)差異匯總總信息，手工工同步進(jìn)行總總賬憑證調(diào)整整。4.6.7成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-日常錄入4.7核算-單據(jù)檢查在成本計算前前，每天或定定期核查各種種業(yè)務(wù)單據(jù)是是否符合成本本計算條件件，提高成本本計算的準(zhǔn)確確性及效率4.8成本數(shù)據(jù)錄入入材料及外購半半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日報報表完工產(chǎn)品處理理表產(chǎn)品材料定額額每月變動表表自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表4.8.1材料及外購半半成品耗用表表取出各產(chǎn)品本本月實際耗用用材料數(shù)量。。非卷積運(yùn)算算時必須進(jìn)行行取數(shù)或手工工錄入；卷積積運(yùn)算時不需需要執(zhí)行此步步驟，系統(tǒng)自自動進(jìn)行取數(shù)數(shù)操作。4.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的直接人工工費(fèi)用金額。。4.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的折舊費(fèi)用用費(fèi)用金額。。4.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的其它制造造費(fèi)用金額。。從車間管理或庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。4.8.5完工產(chǎn)品日報報表4