XX移動(dòng)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)規(guī)范

中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)

全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)規(guī)范介紹材料

中國(guó)移動(dòng)通信有限公司全面預(yù)算管理項(xiàng)目組2008年09月Page2目錄一、項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容和成果二、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理思路三、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理模板1、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理維度2、年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制模板3、年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算分解模板4、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算執(zhí)行與控制方案四、全面預(yù)算管理流程Page3項(xiàng)目背景財(cái)務(wù)分析與監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)結(jié)算財(cái)務(wù)核算資金管理財(cái)務(wù)報(bào)表員工報(bào)銷/借款供應(yīng)商結(jié)算SP結(jié)算往來(lái)結(jié)算日常帳務(wù)管理應(yīng)收核算應(yīng)付核算項(xiàng)目核算資產(chǎn)核算庫(kù)存核算預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算分析預(yù)算考核統(tǒng)計(jì)分析內(nèi)部控制資金監(jiān)控資金計(jì)劃資金分析資金繳撥單據(jù)跟蹤檔案管理其他基礎(chǔ)支撐預(yù)算管理內(nèi)容預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式信息系統(tǒng)支撐預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制經(jīng)營(yíng)預(yù)算運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算資本開(kāi)支預(yù)算資金預(yù)算其他預(yù)算經(jīng)過(guò)多年的管理實(shí)踐與積累，在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖基礎(chǔ)上，已經(jīng)形成了完善的全面預(yù)算管理體系框架移動(dòng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖全面預(yù)算管理體系框架12345Page4項(xiàng)目目標(biāo)以業(yè)務(wù)規(guī)范為基礎(chǔ)，全面規(guī)劃預(yù)算業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)建設(shè)需求，制定預(yù)算系統(tǒng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提高地市、省公司預(yù)算信息整合能力，加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享和信息集成，固化業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)模板探索系統(tǒng)建設(shè)合理之路徑系統(tǒng)規(guī)范目標(biāo)結(jié)合行業(yè)實(shí)踐，吸收各省優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，規(guī)范預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程，提供指導(dǎo)增加省層面與地市公司層面在年度預(yù)算編制上的溝通與信息傳遞有效銜接公司戰(zhàn)略舉措、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算，提高預(yù)算編制的引導(dǎo)性與用戶友好性有效提高預(yù)算管控的合理性，提高資源利用效率業(yè)務(wù)規(guī)范目標(biāo)Page5業(yè)務(wù)規(guī)范全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)規(guī)范制定年度預(yù)算編制分解緯度及映射關(guān)系梳理預(yù)算編制與分解模板設(shè)計(jì)與建立理解集團(tuán)全面預(yù)算管理目標(biāo)制定全面預(yù)算管理體系制定全面預(yù)算管理組織保障體系確定運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理總體思路制定運(yùn)營(yíng)支出年度和日常預(yù)算管理業(yè)務(wù)方案與流程制定年度與日常預(yù)算管理銜接方案辨認(rèn)并梳理運(yùn)營(yíng)支出相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)類型和層次梳理并確認(rèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)類型與預(yù)算科目之間映射關(guān)系梳理預(yù)算分解科目辨認(rèn)與梳理省公司年度預(yù)算編制維度及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)層次(預(yù)算及分解科目\成本中心\會(huì)計(jì)科目\標(biāo)桿指標(biāo)\驅(qū)動(dòng)動(dòng)因)，并梳理確認(rèn)各個(gè)維度之間映射關(guān)系基于業(yè)務(wù)活動(dòng)類型設(shè)計(jì)省公司運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算輔助編制模板設(shè)計(jì)省公司運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算分解模板建立Excel

模板系統(tǒng)規(guī)范指導(dǎo)優(yōu)化優(yōu)化確認(rèn)和設(shè)計(jì)系統(tǒng)定位和系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)詳細(xì)功能設(shè)計(jì)及系統(tǒng)實(shí)施模式確認(rèn)預(yù)算管理系統(tǒng)定位，設(shè)計(jì)系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)預(yù)算管理系統(tǒng)功能架構(gòu)設(shè)計(jì)預(yù)算管理系統(tǒng)相應(yīng)功能詳細(xì)描述\表單樣式\數(shù)據(jù)要素\功能要求設(shè)計(jì)預(yù)算管理系統(tǒng)相應(yīng)功能詳細(xì)描述\表單樣式\數(shù)據(jù)要素\功能要求確認(rèn)系統(tǒng)實(shí)施可選模式以運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理為重點(diǎn)，從業(yè)務(wù)模式、流程等角度統(tǒng)一全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)規(guī)范和系統(tǒng)規(guī)范，并編制運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算輔助編制和分解模板，提高全面預(yù)算管理水平，促進(jìn)預(yù)算管理信息的共享，推動(dòng)預(yù)算信息化工作。項(xiàng)目?jī)?nèi)容優(yōu)化日常預(yù)算執(zhí)行控制模式和重點(diǎn)設(shè)定明確日常預(yù)算執(zhí)行控制的資源成本和維度體系雙線管控模式明確控制方式明確日常預(yù)算各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)Page6項(xiàng)目成果概覽全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)規(guī)范全面預(yù)算管理系統(tǒng)規(guī)范規(guī)范[2個(gè)]預(yù)算編制模板[49個(gè)][186個(gè)]預(yù)算分解模板[2個(gè)]維度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及映射關(guān)系表[20個(gè)]附件二：省公司年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算輔助分解模板附件四：維度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及映射關(guān)系表附件一：地市公司年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算輔助編制模板01維度數(shù)據(jù)庫(kù)(6個(gè))0101業(yè)務(wù)活動(dòng)列表0102預(yù)算科目(省公司)列表0103成本中心(省公司)列表0104品牌列表0105用戶群列表0106產(chǎn)品列表02基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)(6個(gè))0201分解科目列表0202標(biāo)桿指標(biāo)列表0203驅(qū)動(dòng)動(dòng)因列表0204關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)列表0205預(yù)算科目(集團(tuán)公司)列表0206會(huì)計(jì)科目列表03基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)(8個(gè))0301業(yè)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算科目(省公司)映射表0302預(yù)算科目(省公司)與預(yù)算科目(集團(tuán)公司)映射表0303預(yù)算科目(省公司)與會(huì)計(jì)科目映射表0304預(yù)算科目(省公司)與分解科目映射表0305預(yù)算科目(省公司)與標(biāo)桿指標(biāo)映射表0306預(yù)算科目(省公司)與驅(qū)動(dòng)動(dòng)因映射表0307標(biāo)桿指標(biāo)與驅(qū)動(dòng)動(dòng)因映射表0308標(biāo)桿指標(biāo)與關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)映射表Page7目錄一、項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容和成果二、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理模式三、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理業(yè)務(wù)方案1、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理維度2、年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制模板3、年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算分解模板4、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算執(zhí)行與控制方案四、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理流程Page8全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)框架重點(diǎn)關(guān)注省公司和地市公司層面的業(yè)務(wù)功能集團(tuán)預(yù)算管理省公司預(yù)算管理地市公司預(yù)算管理年度預(yù)算分解下達(dá)預(yù)算審核分解下達(dá)年度預(yù)算分解下達(dá)預(yù)算審核分解下達(dá)年度預(yù)算/季度預(yù)算上報(bào)預(yù)算上報(bào)年度預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行年度/季度預(yù)算編制戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)設(shè)定預(yù)算編制準(zhǔn)備收入和業(yè)務(wù)預(yù)算編制資本開(kāi)與運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制運(yùn)營(yíng)支出業(yè)歸口預(yù)算編制部門預(yù)算生成歸口預(yù)算匯總與審核其他預(yù)算編制及公司預(yù)算匯總年度/季度預(yù)算分解下達(dá)預(yù)算分解分解控制年度預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整調(diào)整控制日常預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目申報(bào)項(xiàng)目審批項(xiàng)目調(diào)整項(xiàng)目執(zhí)行月度預(yù)算日常預(yù)算控制立項(xiàng)控制審批控制調(diào)整控制執(zhí)行控制預(yù)算分析年度預(yù)算下達(dá)年度預(yù)算分析預(yù)算報(bào)告預(yù)算分析年度預(yù)算考核績(jī)效考核激勵(lì)年度/季度預(yù)算編制戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)設(shè)定預(yù)算編制準(zhǔn)備收入和業(yè)務(wù)預(yù)算編制資本開(kāi)與運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算編制歸口預(yù)算匯總與審核全集團(tuán)預(yù)算匯總省公司預(yù)算管理年度/季度預(yù)算編制戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)設(shè)定預(yù)算編制準(zhǔn)備收入和業(yè)務(wù)預(yù)算編制資本開(kāi)與運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算編制歸口預(yù)算匯總與審核全省預(yù)算匯總年度預(yù)算考核績(jī)效考核激勵(lì)年度預(yù)算分析預(yù)算報(bào)告預(yù)算分析年度預(yù)算考核績(jī)效考核激勵(lì)年度預(yù)算分析預(yù)算報(bào)告預(yù)算分析年度/季度預(yù)算上報(bào)預(yù)算上報(bào)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)框架本期項(xiàng)目重點(diǎn)層面預(yù)算管理模式(集團(tuán)、省、地市和業(yè)務(wù)部門)地市公司對(duì)業(yè)務(wù)部門集團(tuán)公司對(duì)省公司省公司對(duì)地市公司KPI年度總額控制季度跟蹤KPI年度總額控制季度監(jiān)控預(yù)算管理模式管控方式管控手段KPI項(xiàng)目中國(guó)移動(dòng)集團(tuán)廣東公司上海公司北京公司山東公司…公司廣州公司深圳公司肇慶公司…公司省本部市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中心信息技術(shù)中心…部集團(tuán)本部市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)部網(wǎng)絡(luò)部….部集團(tuán)公司省公司地市公司業(yè)務(wù)部門地市公司本部區(qū)域公司預(yù)算管理層級(jí)年度總額控制項(xiàng)目

“以項(xiàng)目為中心、以成本資源為分解與控制主線、以維度體系為編制與追溯主線”資源目標(biāo)資源布局資源執(zhí)行成本目標(biāo)成本布局成本執(zhí)行以成本資源為分解和控制主線，進(jìn)行事前、事中的資源配置和執(zhí)行控制以維度體系為編制與追溯主線，進(jìn)行事前成本目標(biāo)設(shè)立、事后成本追蹤和對(duì)比分析以業(yè)務(wù)項(xiàng)目為中心，將業(yè)務(wù)立項(xiàng)流程納入預(yù)算管理范疇，實(shí)行業(yè)務(wù)項(xiàng)目全生命周期管理，項(xiàng)目一旦建立預(yù)算標(biāo)簽，即貫穿從合同簽訂到后續(xù)執(zhí)行的全過(guò)程，直至項(xiàng)目結(jié)束，打通業(yè)財(cái)管理流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)一體化成本資源維度體系項(xiàng)目產(chǎn)出有評(píng)估投入有預(yù)算管管模式重點(diǎn)項(xiàng)目虛擬項(xiàng)目編制：基于業(yè)務(wù)計(jì)劃控制：獨(dú)立立項(xiàng)事前控制編制：基于上年實(shí)際總額和預(yù)計(jì)增長(zhǎng)率控制：總額管理與定額管理結(jié)合管理方式AB地市公司對(duì)業(yè)務(wù)部門的項(xiàng)目化管理模式地市公司對(duì)業(yè)務(wù)部門集團(tuán)公司對(duì)省公司省公司對(duì)地市公司年度總額控制季度跟蹤公司總盤(pán)子預(yù)算科目大類KPI年度總額控制季度監(jiān)控公司總盤(pán)子預(yù)算科目大類預(yù)算管理模式管控重點(diǎn)管控手段管控界面KPI項(xiàng)目KPIPage11全面預(yù)預(yù)算管管理體體系框框架全面預(yù)預(yù)算管管理體體系規(guī)規(guī)范從從管理理模式式、編編制模模型、、管理理流程程、組組織結(jié)結(jié)構(gòu)與與信息息系統(tǒng)統(tǒng)等方方面整整體考考慮，，在業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)范中中以運(yùn)運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算管管理為為核心心，關(guān)關(guān)注年年度預(yù)預(yù)算編編制和和分解解和日日常預(yù)預(yù)算管管控與與調(diào)整整及相相互銜銜接，，并從從四個(gè)個(gè)層面面展開(kāi)開(kāi)全面預(yù)預(yù)算管管理業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)范重重點(diǎn)關(guān)關(guān)注運(yùn)運(yùn)營(yíng)支支出年年度和和日常常預(yù)算算管理理預(yù)算管管理內(nèi)內(nèi)容預(yù)算管管理流流程預(yù)算管管理組組織模模式信息系系統(tǒng)支支撐（（系統(tǒng)統(tǒng)規(guī)范范詳細(xì)細(xì)描述述）預(yù)算編編制與與分解解模版版/模型預(yù)算管管理模模式戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與目標(biāo)標(biāo)設(shè)定定預(yù)算調(diào)調(diào)整預(yù)算報(bào)報(bào)告與分析析績(jī)效考考核與激勵(lì)勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃與預(yù)算算編制制預(yù)算審審核與分解解下達(dá)達(dá)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行與控制制年度預(yù)預(yù)算編編制與與分解解日常預(yù)預(yù)算管管控與與調(diào)整整銜接經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算資本開(kāi)開(kāi)支預(yù)預(yù)算資金預(yù)預(yù)算其他預(yù)預(yù)算四個(gè)層層面展展開(kāi)1423本期項(xiàng)項(xiàng)目重重點(diǎn)內(nèi)內(nèi)容/環(huán)節(jié)Page12運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算管管理總總體思思路通過(guò)業(yè)業(yè)務(wù)活活動(dòng)的的貫穿穿，從從預(yù)算算管理理流程程為主主線，，關(guān)注注年度度預(yù)算算編制制與分分解、、日常常預(yù)算算管理理以及及相互互銜接接三個(gè)個(gè)重點(diǎn)點(diǎn)領(lǐng)域域梳理業(yè)業(yè)務(wù)活活動(dòng)類類型，，并定定義業(yè)務(wù)類類型的的歸屬屬成本本中心心，明確每每一個(gè)個(gè)活動(dòng)動(dòng)的所所有者者引入年年度運(yùn)運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算輔輔助編編制模模板，，銜接業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算和和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算算在業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃編制模模板中中，引入入驅(qū)動(dòng)動(dòng)動(dòng)因，引導(dǎo)資源需需求測(cè)測(cè)算方方法和和測(cè)算算過(guò)程程通過(guò)成本中中心、、業(yè)務(wù)活活動(dòng)類類型與與預(yù)算算科目目的對(duì)對(duì)應(yīng)；實(shí)現(xiàn)現(xiàn)和集集團(tuán)模模板的的縱向向銜接接識(shí)別預(yù)預(yù)算分分解層層級(jí)與與分解解科目目（預(yù)預(yù)算科科目））引入管管理標(biāo)標(biāo)桿，，作為為分解解依據(jù)據(jù)和分分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與目標(biāo)標(biāo)設(shè)定定預(yù)算調(diào)調(diào)整預(yù)算報(bào)報(bào)告與分析析績(jī)效考考核與激勵(lì)勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃與預(yù)算算編制制預(yù)算審審核與分解解下達(dá)達(dá)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行與控制制預(yù)算分解預(yù)算編制年度預(yù)預(yù)算的的編制制與月月度預(yù)預(yù)算采采用相相同多多維表表結(jié)構(gòu)構(gòu)，包包括相相同的的預(yù)算算科目目體系系，業(yè)務(wù)活活動(dòng)分分類體體系等預(yù)算銜接成本預(yù)預(yù)算為為主，，資金金預(yù)算算為輔輔，堅(jiān)持業(yè)業(yè)務(wù)導(dǎo)導(dǎo)向強(qiáng)強(qiáng)化項(xiàng)項(xiàng)目型預(yù)算管管理將業(yè)務(wù)立立項(xiàng)納納入預(yù)預(yù)算管管理流流程，，前移控控制點(diǎn)點(diǎn)至業(yè)業(yè)務(wù)立立項(xiàng)環(huán)環(huán)節(jié)目標(biāo)導(dǎo)導(dǎo)向同同時(shí)，，強(qiáng)化化過(guò)程程管理理，將將預(yù)算算嵌入入到采采購(gòu)談?wù)勁?、、合同同簽訂訂、?bào)報(bào)賬等等全業(yè)業(yè)務(wù)流流程中中資源配配置結(jié)結(jié)構(gòu)根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃動(dòng)動(dòng)態(tài)調(diào)調(diào)整預(yù)算管控與調(diào)整年度預(yù)預(yù)算編編制與與分解解日常預(yù)預(yù)算管管控與與調(diào)整整銜接業(yè)務(wù)活活動(dòng)的的貫穿穿Page13目錄一、項(xiàng)目背背景、、目標(biāo)標(biāo)、內(nèi)內(nèi)容和和成果果二、運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算管管理思思路三、運(yùn)運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算管管理模模板1、運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出出預(yù)算算管理理維度度2、年度運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算編編制模板3、年度度運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出出預(yù)算算分解解模板板4、運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出出預(yù)算算執(zhí)行行與控控制方方案四、運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算管管理流流程通過(guò)多多維度度運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出出預(yù)算算管理理體現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)業(yè)價(jià)值值創(chuàng)造造過(guò)程程和需需要投投入資資源之之間關(guān)關(guān)系從業(yè)務(wù)務(wù)和財(cái)財(cái)務(wù)兩兩個(gè)角角度進(jìn)進(jìn)行預(yù)預(yù)算管管理,并且設(shè)設(shè)置包包括預(yù)預(yù)算科科目在在內(nèi)的的八個(gè)個(gè)緯度度1,預(yù)算管管理從從業(yè)務(wù)務(wù)和財(cái)財(cái)務(wù)兩兩個(gè)角角度進(jìn)進(jìn)行體現(xiàn)企業(yè)價(jià)價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造的經(jīng)營(yíng)營(yíng)過(guò)程程和需需要投投入資資源之之間的的關(guān)系系便于明明確職職責(zé),提高財(cái)財(cái)務(wù)部部門與與業(yè)務(wù)務(wù)部門門及行行政管管理部部門預(yù)預(yù)算管管理過(guò)過(guò)程的的溝通通效率率提升預(yù)預(yù)算的的合理理性和和可執(zhí)執(zhí)行性性2,在預(yù)算算科目目的基基礎(chǔ)上上,另外設(shè)設(shè)置品品牌\客戶\產(chǎn)品\戰(zhàn)略要要素\成本中中心\業(yè)務(wù)活活動(dòng)\項(xiàng)目七七個(gè)維維度提高預(yù)預(yù)算編編制的的一致致性和和統(tǒng)一一性體現(xiàn)資資源在在不同同經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)領(lǐng)域域的投投入結(jié)結(jié)構(gòu),促進(jìn)資資源投投入的的效益益最大大化便于地地市公公司各各個(gè)預(yù)預(yù)算責(zé)責(zé)任部部門在在日常常預(yù)算算執(zhí)行行過(guò)程程中的的的量量化監(jiān)監(jiān)控,以及靈靈活的的預(yù)算算調(diào)整整提升各各預(yù)算算責(zé)任任中心心預(yù)算算分析析和績(jī)績(jī)效考考核過(guò)過(guò)程L2:用戶群群L1:品牌Page14運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算管管理維維度體體系L3:產(chǎn)品L4:戰(zhàn)略要要素L5:成本中中心L6:業(yè)務(wù)活活動(dòng)L7:項(xiàng)目L8:預(yù)算科科目成本交交易屬屬性成本分分析定定位業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)全球通通動(dòng)感地地帶神州行行TD語(yǔ)音產(chǎn)品數(shù)據(jù)產(chǎn)品拓展增量客戶市場(chǎng)推廣八大套餐財(cái)務(wù)集中市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)布數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中心網(wǎng)絡(luò)中心宣傳推廣基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)管理客戶服務(wù)國(guó)慶校園推廣全球通客戶講座08校園招聘廣告費(fèi)租賃費(fèi)維修費(fèi)新增/存量個(gè)人客戶新增/存量集團(tuán)客戶Page15L6業(yè)務(wù)活活動(dòng)：：參考考業(yè)務(wù)務(wù)流程程和部部門職職能設(shè)設(shè)置構(gòu)構(gòu)建業(yè)業(yè)務(wù)活活動(dòng)體體系以各部部門職職責(zé)和和作業(yè)業(yè)流程程為基基礎(chǔ)，，分別別從市市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷、、網(wǎng)絡(luò)絡(luò)、綜綜合管管理等等3個(gè)線條條定義義了運(yùn)運(yùn)營(yíng)支支出22個(gè)二級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)動(dòng)類型型、90個(gè)三級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)動(dòng),作為年年度預(yù)預(yù)算編編制和和日常常管控控的切切入點(diǎn)點(diǎn)支撐支撐人力資資源管管理(6)IT支撐管管理(7)審計(jì)與與財(cái)務(wù)務(wù)管理理(7)企業(yè)管管理(4)市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷類類(10)－33支撐市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷策策略制制定(3)網(wǎng)絡(luò)類類(3)－16網(wǎng)絡(luò)規(guī)規(guī)劃與與創(chuàng)新新(2)基礎(chǔ)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)資資源租租賃與與建設(shè)設(shè)(5)產(chǎn)品研研發(fā)(5)宣傳推推廣(2)促銷推推廣(2)實(shí)體渠渠道運(yùn)運(yùn)營(yíng)管管理(4)社會(huì)渠渠道運(yùn)運(yùn)營(yíng)管管理(5)客戶服服務(wù)渠渠道運(yùn)運(yùn)營(yíng)管管理(4)客戶關(guān)關(guān)懷(3)催繳與與壞帳帳管理理(3)其他市市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷活活動(dòng)(2)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)運(yùn)營(yíng)維維護(hù)(9)其他綜綜合管管理(10)結(jié)算類類(4)－7網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)網(wǎng)間結(jié)結(jié)算(2)漫游清清算(2)集團(tuán)分分?jǐn)?2)異地充充值(1)綜合管管理類類(5)－34Page16L6業(yè)務(wù)活活動(dòng)：：業(yè)務(wù)活活動(dòng)貫貫穿了了整個(gè)個(gè)運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出出預(yù)算算管理理過(guò)程程業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)作為預(yù)預(yù)算編制制的起點(diǎn)點(diǎn)，同時(shí)時(shí)業(yè)務(wù)活活動(dòng)本身身也可作作為控制制和分析析的依據(jù)據(jù)運(yùn)營(yíng)商運(yùn)營(yíng)管理框架涵蓋了運(yùn)營(yíng)管理框架的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)預(yù)算的貫穿作用戰(zhàn)略計(jì)劃落地緊密結(jié)合業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)反映價(jià)值鏈資源配置資源投入動(dòng)因量化參考關(guān)注日常資源投入的控制責(zé)任通過(guò)業(yè)務(wù)活動(dòng)的與戰(zhàn)略舉措的關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略計(jì)劃落地業(yè)務(wù)活動(dòng)涵蓋并緊密結(jié)合實(shí)際的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，有效引導(dǎo)計(jì)劃預(yù)算的編制通過(guò)整體業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算的編制，可以分析并反映內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)資源配置狀況，反映管控重點(diǎn)引入業(yè)務(wù)活動(dòng)，以及業(yè)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算科目映射關(guān)系，從單純”花多少錢”轉(zhuǎn)向”花多少錢，做多少事”，作為資源投入量化動(dòng)因參考通過(guò)定義業(yè)務(wù)活活動(dòng)所有者(歸屬成本中心），清晰各流程資源投入的成本中心，與專業(yè)歸口管理有效銜接日常預(yù)算執(zhí)行控制的出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ)通過(guò)業(yè)務(wù)活動(dòng)具體項(xiàng)目計(jì)劃編制，將業(yè)務(wù)活動(dòng)中具體項(xiàng)目立項(xiàng)納入預(yù)算管理流程，前移控制點(diǎn)至業(yè)務(wù)立項(xiàng)環(huán)節(jié)市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)綜合管理Page17項(xiàng)目分成成項(xiàng)重點(diǎn)點(diǎn)項(xiàng)目類類與虛擬擬項(xiàng)目類類，具體體口徑各各公司可可自行定定義L7項(xiàng)目：項(xiàng)項(xiàng)目是依依據(jù)公司司戰(zhàn)略制制定的一一系列可可獨(dú)立成成項(xiàng)的具具體的工工作計(jì)劃劃重點(diǎn)項(xiàng)目目虛擬項(xiàng)目目和公司戰(zhàn)戰(zhàn)略緊密密相關(guān)，，需要公公司決策策層一事事一呈批批的項(xiàng)目目，可能能會(huì)跨越越多個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)期間間，預(yù)計(jì)計(jì)會(huì)產(chǎn)生生多個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)、消耗耗多種費(fèi)費(fèi)用資源源各部門在在日常運(yùn)運(yùn)作需要要的零星星開(kāi)支以以及通過(guò)過(guò)框架協(xié)協(xié)議明確確結(jié)算單單價(jià)、頻頻繁發(fā)生生的費(fèi)用用,由于不伴伴隨明顯顯的活動(dòng)動(dòng)發(fā)生，，作為虛虛擬項(xiàng)目目處理定義類別項(xiàng)目列舉舉市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)類各種營(yíng)銷項(xiàng)目、客戶回饋?lái)?xiàng)目、咨詢項(xiàng)目、新業(yè)務(wù)推廣項(xiàng)目、各種地面促銷、節(jié)日促銷項(xiàng)目、渠道回饋?lái)?xiàng)目、品牌傳播項(xiàng)目、形象宣傳項(xiàng)目、客戶服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)提升項(xiàng)目、四大社區(qū)、全球通俱樂(lè)部活動(dòng)項(xiàng)目、客戶關(guān)懷、渠道維護(hù)和支持、服務(wù)廳巡檢等網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維類網(wǎng)絡(luò)咨詢服務(wù)、技術(shù)支持項(xiàng)目、各種專業(yè)網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)項(xiàng)目、應(yīng)急發(fā)電、設(shè)備整改、線路遷改綜合管理類水電物業(yè)、勞務(wù)外包、人員招聘文化推廣、資產(chǎn)管理、稅務(wù)代理、決算審計(jì)等市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)類積分計(jì)劃戶外廣告租賃發(fā)票賬單投遞、酬金、話費(fèi)回收、壞賬管理、網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維類電路網(wǎng)元租賃綜合管理類基站、房屋、營(yíng)業(yè)廳租賃、車輛租賃日常零星費(fèi)用類差旅、會(huì)議、接待、書(shū)籍報(bào)刊、通信費(fèi)用、交通、辦公人工成本類工資福利、五險(xiǎn)一金、培訓(xùn)費(fèi)折舊攤銷減值報(bào)廢類折舊、攤銷、減值、報(bào)廢Page18L8預(yù)算科目目：梳理理省公司司層面預(yù)預(yù)算科目目,并與集團(tuán)團(tuán)預(yù)算模模型銜接接,實(shí)現(xiàn)分層層分級(jí)管管理PL02運(yùn)營(yíng)支出出銷售及推推廣費(fèi)用用電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)

SG&A網(wǎng)間、網(wǎng)內(nèi)結(jié)算支出人工成本客戶服務(wù)務(wù)費(fèi)維修費(fèi)經(jīng)營(yíng)租賃賃支出壞賬準(zhǔn)備備資源占用用費(fèi)資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備及及報(bào)廢其他行政政管理費(fèi)費(fèi)手機(jī)補(bǔ)貼貼網(wǎng)絡(luò)及設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)房屋維修修費(fèi)車輛維修修費(fèi)維修費(fèi)_其他移動(dòng)專業(yè)業(yè)維修費(fèi)費(fèi)數(shù)據(jù)專業(yè)業(yè)維修費(fèi)費(fèi)傳輸專業(yè)業(yè)維修費(fèi)費(fèi)支撐系統(tǒng)統(tǒng)維修費(fèi)費(fèi)配套設(shè)備備維修費(fèi)費(fèi)相互映射射集團(tuán)公司司管理層層面PL02運(yùn)營(yíng)支出出銷售及推推廣費(fèi)用用電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)

銷售綜合及行政管理費(fèi)用(SG&A)網(wǎng)間、網(wǎng)內(nèi)結(jié)算支出人工成本客戶服務(wù)務(wù)費(fèi)維修費(fèi)租賃費(fèi)壞賬準(zhǔn)備備資源占用用費(fèi)資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備及及報(bào)廢其他行政政管理費(fèi)費(fèi)手機(jī)補(bǔ)貼貼網(wǎng)絡(luò)及設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)房屋維修修費(fèi)車輛維修修費(fèi)其他維修修費(fèi)GSM網(wǎng)維護(hù)費(fèi)費(fèi)傳輸網(wǎng)維維護(hù)費(fèi)新業(yè)務(wù)新新技術(shù)網(wǎng)網(wǎng)維護(hù)費(fèi)費(fèi)網(wǎng)絡(luò)支撐撐網(wǎng)維護(hù)護(hù)費(fèi)業(yè)務(wù)支撐撐網(wǎng)維護(hù)護(hù)費(fèi)綜合配套套網(wǎng)維護(hù)護(hù)費(fèi)其他網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)備維維護(hù)費(fèi)技術(shù)支撐撐與服務(wù)務(wù)專項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)優(yōu)化整整改網(wǎng)絡(luò)測(cè)試試硬件維修修備品備件件代維其它維修修在集團(tuán)公公司預(yù)算算科目基基礎(chǔ)上進(jìn)進(jìn)一步細(xì)細(xì)化省公司管管理層面面在集團(tuán)公公司預(yù)算算科目基基礎(chǔ)上重重新梳理理和合并并調(diào)整后后進(jìn)一步步細(xì)化，，構(gòu)成省省公司預(yù)預(yù)算科目目，并與與集團(tuán)公公司預(yù)算算科目建建立映射射關(guān)系，，實(shí)現(xiàn)集集團(tuán)公司司與省公公司的分分層分級(jí)級(jí)管理集團(tuán)預(yù)算算模型省公司預(yù)預(yù)算模型型Page19明確業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)與與預(yù)算科科目的各各自定位位和映射射關(guān)系業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)定位:反映公司司經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)預(yù)算科目目定位:反映公司司經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)所需需資源定義業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)梳理省公公司預(yù)算算科目沿用集團(tuán)團(tuán)公司會(huì)會(huì)計(jì)科目目建立映射射關(guān)系[n:m]建立映射射關(guān)系[1:n]Page20目錄一、項(xiàng)目背景景、目標(biāo)標(biāo)、內(nèi)容容和成果果二、運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算管管理思路路三、運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算管理理模板1、運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算算管理維維度2、年度運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算編制制模板3、年度運(yùn)運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算分分解模板板4、運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算算執(zhí)行與與控制方方案四、運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算管管理流程程Page21年度預(yù)算算編制與與分解管管理模板板預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制與分分解方法需要溝通通程度收入/盈利目標(biāo)標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/資源投入入標(biāo)桿比較較戰(zhàn)略制定預(yù)算編制業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)預(yù)算分解解分解科目目戰(zhàn)略規(guī)劃劃編制維度度預(yù)算編制制與分解解是一個(gè)個(gè)溝通過(guò)過(guò)程，它它交叉利利用自上而下下(Top-down)與自下而上上(Bottom-up)的方法，在預(yù)算編制制與分解解循環(huán)中中充分達(dá)達(dá)成預(yù)算算目標(biāo)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因因量由上而下下的目標(biāo)標(biāo)分解由下而上上的預(yù)算算編制由上而下下的預(yù)算算分解Page22年度運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算編制制從公司司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃與年度度計(jì)劃作作為起點(diǎn)點(diǎn)全面預(yù)算算管理要要以公司司的整體體戰(zhàn)略為為出發(fā)點(diǎn)點(diǎn)，將公公司的整整體戰(zhàn)略略目標(biāo)落落實(shí)為公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)和業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃，，因此，，公司的的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略、年年度目標(biāo)標(biāo)、業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃和和年度預(yù)預(yù)算需要要有機(jī)銜銜接戰(zhàn)略定位位戰(zhàn)略回顧顧內(nèi)/外部環(huán)境境分析戰(zhàn)略的表表述業(yè)務(wù)組和和定位戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)戰(zhàn)略舉措措完善營(yíng)銷銷網(wǎng)絡(luò)控制關(guān)鍵鍵資源開(kāi)展資本本運(yùn)作開(kāi)展品牌牌運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略支持持體系完善總部部管理健全財(cái)務(wù)務(wù)保障體體系完善人力力資源管管理體系系完善信息息管理進(jìn)一步加加強(qiáng)其他他職能戰(zhàn)略規(guī)劃劃年度計(jì)劃劃年度全面面預(yù)算年度計(jì)劃劃的組成成部分文字說(shuō)明明部分（（定性分分析）上年度工工作總結(jié)結(jié)三年規(guī)劃劃中確定定的年度度目標(biāo)具體工作作計(jì)劃安安排需要的支支持其他管理理建議日常預(yù)算算12具體經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)計(jì)計(jì)劃（定定量分析析）業(yè)務(wù)計(jì)劃劃投資計(jì)劃劃IT相關(guān)計(jì)劃劃用人需求求計(jì)劃培訓(xùn)計(jì)劃劃咨詢計(jì)劃劃出差計(jì)劃劃3全面預(yù)算算經(jīng)營(yíng)預(yù)算算收入預(yù)算算用戶發(fā)展展數(shù)利潤(rùn)預(yù)算算成本費(fèi)用用預(yù)算日常管理理費(fèi)用預(yù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用預(yù)算資本開(kāi)支支預(yù)算資金預(yù)算算等等成本費(fèi)用用預(yù)算日常管理理費(fèi)用預(yù)預(yù)算人力資源源管理費(fèi)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理理費(fèi)用行政管理理費(fèi)用其他費(fèi)用用經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用預(yù)算市場(chǎng)營(yíng)銷銷活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用渠道銷售售活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用客戶服務(wù)務(wù)活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用4預(yù)算編制制的業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)反反應(yīng)了實(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)價(jià)值的的戰(zhàn)略舉舉措本期項(xiàng)目目重點(diǎn)范范圍Page23年度運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算編制制啟用的的維度和和維度之之間的邏邏輯關(guān)系系L3：產(chǎn)品數(shù)據(jù)產(chǎn)品品語(yǔ)音產(chǎn)品品集團(tuán)產(chǎn)品品L1：品牌VIP全球通全球通動(dòng)感地帶帶神州行L2：用戶群群個(gè)人客戶戶集團(tuán)客戶戶L4：戰(zhàn)略要要素L6：業(yè)務(wù)活活動(dòng)大戰(zhàn)略戰(zhàn)略舉措措AL5：成本中中心省公司市公司市場(chǎng)部*室產(chǎn)品研發(fā)發(fā)宣傳推廣廣促銷推廣廣L7：項(xiàng)目其他其他戰(zhàn)略略舉措?yún)R總L8：預(yù)算科科目媒體宣傳傳費(fèi)資料宣傳傳費(fèi)印刷費(fèi)展覽費(fèi)印刷量=X印刷單價(jià)價(jià)市場(chǎng)線條條費(fèi)用預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制在預(yù)算編編制中啟啟用了成成本中心心、戰(zhàn)略略、預(yù)算算科目等等緯度，，在市場(chǎng)場(chǎng)線條的的費(fèi)用預(yù)預(yù)算中，，啟用產(chǎn)產(chǎn)品、品品牌和用用戶群等等維度。。驅(qū)動(dòng)動(dòng)因因標(biāo)桿指標(biāo)標(biāo)Page24合理設(shè)置置各費(fèi)用用要素的的的驅(qū)動(dòng)動(dòng)動(dòng)因，，內(nèi)化入入編制模模板電路租賃賃費(fèi)1.本本地網(wǎng)間間區(qū)內(nèi)電電路租費(fèi)費(fèi)4.省省際電路路租費(fèi)5.省省際電路路155M租費(fèi)2.本本地網(wǎng)內(nèi)內(nèi)區(qū)間電電路租費(fèi)費(fèi)3.省省內(nèi)長(zhǎng)途途電路租租費(fèi)＝(電路年租租費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)×實(shí)際際租用數(shù)數(shù))其中：電電路月租租標(biāo)準(zhǔn)：：各規(guī)格格電路合合同確定定租賃金金額實(shí)際租用用數(shù)：每每年各規(guī)規(guī)格電路路數(shù)（上上年末＋＋本年新增增－本年年棄用））積分計(jì)劃劃準(zhǔn)備=可兌兌換積分分×（1-兌換率））×積分兌換換標(biāo)準(zhǔn)其中：可可兌換積積分:積分系統(tǒng)統(tǒng)提取兌換率：：根根據(jù)據(jù)去年兌兌換率，，考慮宣宣傳推廣廣因素進(jìn)行行預(yù)測(cè)積分兌換換標(biāo)準(zhǔn)：：執(zhí)行公公司積分分單位兌兌換費(fèi)率率a.常規(guī)積分b.優(yōu)惠積分2.個(gè)人客戶積分1.集團(tuán)客戶積分驅(qū)動(dòng)動(dòng)因因的主要要類別成本發(fā)生生主要受受資源數(shù)數(shù)量與業(yè)業(yè)務(wù)量的的變動(dòng)影影響采用相對(duì)對(duì)容易識(shí)識(shí)別動(dòng)因因的獨(dú)立立業(yè)務(wù)量量/資源量單單位獨(dú)立動(dòng)因與某些相關(guān)業(yè)務(wù)總量之間存在正向的比例關(guān)系通常采用相關(guān)關(guān)聯(lián)量相關(guān)動(dòng)因資源類別別（預(yù)算算科目））驅(qū)動(dòng)動(dòng)因因識(shí)別和分分析各費(fèi)費(fèi)用驅(qū)動(dòng)動(dòng)動(dòng)因，，并內(nèi)化化至業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃輔輔助編制制模板，，引導(dǎo)費(fèi)費(fèi)用測(cè)算算過(guò)程，，促進(jìn)預(yù)預(yù)算編制制和分解解的一致致性，為為預(yù)算的的分解提提供合理理依據(jù)。。Page25省本部/地市運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出模模型部門市區(qū)/郊縣分公公司業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)預(yù)算科目目資源投入入測(cè)算集團(tuán)運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出模模型驅(qū)動(dòng)動(dòng)因因驅(qū)動(dòng)動(dòng)因量標(biāo)桿指標(biāo)標(biāo)分項(xiàng)預(yù)算成本本歷史發(fā)生生數(shù)對(duì)比參考考動(dòng)因單位位計(jì)算得出出季度一季度二季度三季度四預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)映射轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換按預(yù)算科科目按成本預(yù)預(yù)算類型型按季度按地市/部門預(yù)算損益益表等明確業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)所所有者明確業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)所所有者手工補(bǔ)充充以前年年度數(shù)據(jù)據(jù)年度預(yù)算算編制_輔助模板板/模型邏輯結(jié)構(gòu)構(gòu)Page26年度預(yù)算編制制_各個(gè)成本中心心填寫(xiě)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃編制模板板名稱填寫(xiě)單位標(biāo)桿值預(yù)算科目/預(yù)算總額業(yè)務(wù)計(jì)劃編制制操作區(qū)域名稱項(xiàng)目簡(jiǎn)要說(shuō)明明資源投入驅(qū)動(dòng)動(dòng)因量標(biāo)桿指標(biāo)示例（以M0301_企業(yè)形象宣傳傳為例）代碼名稱代碼支撐戰(zhàn)略舉措措項(xiàng)目名稱細(xì)化業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)代碼結(jié)束時(shí)間項(xiàng)目時(shí)間開(kāi)始時(shí)間季度分解預(yù)期效果預(yù)計(jì)年支出歷史參考值其他說(shuō)明Page27省公司匯總省省本部與地市市公司的預(yù)算算額構(gòu)成省公公司預(yù)算損益益表集團(tuán)預(yù)算編制制損益表M0301_企業(yè)形象宣傳傳省公司預(yù)算科科目與集團(tuán)預(yù)預(yù)算科目映射射關(guān)系M0302_業(yè)務(wù)和品牌宣宣傳1成本中心—?dú)w口管理部門門省公司預(yù)算科科目2根據(jù)集團(tuán)與省省公司預(yù)算科科目映射表，，省公司匯總總形成集團(tuán)公公司運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算表12年度預(yù)算編編制_模板與集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算模型型的銜接示例Page28目錄一、項(xiàng)目背景、、目標(biāo)、內(nèi)內(nèi)容和成果果二、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算管理思思路三、運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算管管理模板1、運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算管理理維度2、年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制模板3、年度運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)算算分解模板板4、運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算執(zhí)行行與控制方方案四、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算管理流流程Page29Page29結(jié)合總體業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算目目標(biāo)和總成成本目標(biāo)，，基于歷史史數(shù)據(jù)和預(yù)預(yù)算數(shù)據(jù)，，可以采用用兩種方案案進(jìn)行分項(xiàng)項(xiàng)成本分解解年度預(yù)算分分解_輔助模板/模型邏輯結(jié)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算分解準(zhǔn)準(zhǔn)備工作省公司業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算收入目標(biāo)利潤(rùn)率目標(biāo)標(biāo)成本目標(biāo)總成本分解解分項(xiàng)成本分分解省公司運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)算算地市公司業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)分分解收入目標(biāo)利潤(rùn)率目標(biāo)標(biāo)分項(xiàng)成本目目標(biāo)參考省公司分項(xiàng)項(xiàng)運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算地市公司運(yùn)運(yùn)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算分項(xiàng)成本目目標(biāo)地市公司分分項(xiàng)運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算選擇省公司司綜合績(jī)效效標(biāo)桿選擇省公司司成本標(biāo)桿桿指標(biāo)(除單價(jià)指標(biāo)標(biāo)外其他指指標(biāo))選擇地市公公司綜合績(jī)績(jī)效標(biāo)桿調(diào)整地市公公司成本標(biāo)標(biāo)桿指標(biāo)(除單價(jià)指標(biāo)標(biāo)外其他指指標(biāo))省公司運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)算算地市公司運(yùn)運(yùn)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算選擇省公司司成本標(biāo)桿桿指標(biāo)(單價(jià)指標(biāo)））調(diào)整地市公公司驅(qū)動(dòng)動(dòng)動(dòng)因量和標(biāo)標(biāo)桿指標(biāo)(單價(jià)指標(biāo)））單價(jià)指標(biāo)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因量量單價(jià)指標(biāo)分解分解審核與溝通通指導(dǎo)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因標(biāo)標(biāo)桿設(shè)置與與計(jì)算驅(qū)動(dòng)動(dòng)因量量方案一：比比率法方案二：業(yè)業(yè)務(wù)量法成本目標(biāo)Page30預(yù)算分解調(diào)調(diào)整中，參參考適用的的橫向同期期不同標(biāo)桿桿參考值和和縱向歷史史參考值調(diào)調(diào)整指標(biāo)，，實(shí)現(xiàn)比率率法預(yù)算分分解標(biāo)桿可選參考值(橫向)簡(jiǎn)要說(shuō)明綜合績(jī)效標(biāo)桿(如EBITDA%、凈利潤(rùn)率、ROE、ROA等)成本結(jié)構(gòu)指標(biāo)(如主要運(yùn)營(yíng)支出費(fèi)用占總運(yùn)營(yíng)支出、運(yùn)營(yíng)收入比例等)成本效益指標(biāo)（如網(wǎng)間、網(wǎng)內(nèi)結(jié)算支出/總通話分鐘數(shù)、SG&A/新增用戶數(shù)等）省公司地市公司省公司地市公司省公司地市公司全球行業(yè)標(biāo)桿世界先進(jìn)移動(dòng)通信運(yùn)營(yíng)商運(yùn)營(yíng)支出標(biāo)桿數(shù)值作為分解目標(biāo)兄弟省份公司標(biāo)桿同類兄弟省份公司運(yùn)營(yíng)支出標(biāo)桿數(shù)值作為分解目標(biāo)省內(nèi)公司比較其他類地市公司最高/低值將上類地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)最值設(shè)定為分解目標(biāo)全省地市公司平均值將全省地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)均值設(shè)定為分解目標(biāo)全省地市公司最高/低值將全省地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)最值設(shè)定為分解目標(biāo)類內(nèi)地市公司最高/低值將類內(nèi)地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)最值設(shè)定為分解目標(biāo)目標(biāo)年度運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算分分解模板(比率法)總額增長(zhǎng)比例指標(biāo)（如水電取暖費(fèi)與上年增長(zhǎng)比例等）省公司地市公司固定資產(chǎn)維修費(fèi)占比指標(biāo)（如房屋維修費(fèi)占資產(chǎn)原值比等）省公司地市公司標(biāo)桿指標(biāo)Page31預(yù)算分解調(diào)調(diào)整中，參參考適用的的橫向同期期不同標(biāo)桿桿參考值和和縱向歷史史參考值調(diào)調(diào)整指標(biāo)，，并通過(guò)調(diào)調(diào)整驅(qū)動(dòng)動(dòng)動(dòng)因量，實(shí)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)量量法預(yù)算分分解標(biāo)桿可選參考值(橫向)簡(jiǎn)要說(shuō)明單價(jià)指標(biāo)(如代收話費(fèi)酬金標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)紙雜志每期投放單價(jià)等)省公司地市公司全球行業(yè)標(biāo)桿世界先進(jìn)移動(dòng)通信運(yùn)營(yíng)商運(yùn)營(yíng)支出標(biāo)桿數(shù)值作為分解目標(biāo)兄弟省份公司標(biāo)桿同類兄弟省份公司運(yùn)營(yíng)支出標(biāo)桿數(shù)值作為分解目標(biāo)省內(nèi)公司比較其他類地市公司最高/低值將上類地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)最值設(shè)定為分解目標(biāo)全省地市公司平均值將全省地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)均值設(shè)定為分解目標(biāo)全省地市公司最高/低值將全省地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)最值設(shè)定為分解目標(biāo)類內(nèi)地市公司最高/低值將類內(nèi)地市分公司的分項(xiàng)成本標(biāo)桿數(shù)最值設(shè)定為分解目標(biāo)目標(biāo)年度運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算分分解模板(業(yè)務(wù)量法)標(biāo)桿指標(biāo)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因(如社會(huì)渠道代收話費(fèi)金額、報(bào)紙雜志投放期數(shù)等)省公司地市公司驅(qū)動(dòng)動(dòng)因Page32目錄一、項(xiàng)目背景、、目標(biāo)、內(nèi)內(nèi)容和成果果二、運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出預(yù)預(yù)算算管管理理思思路路三、、運(yùn)運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出預(yù)預(yù)算算管管理理模模板板1、運(yùn)運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出預(yù)預(yù)算算管管理理維維度度2、年度度運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出預(yù)算算編編制制模板板3、年年度度運(yùn)運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出預(yù)預(yù)算算分分解解模模板板4、運(yùn)運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出預(yù)預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行與與控控制制方方案案四、、運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出預(yù)預(yù)算算管管理理流流程程Page33日常常預(yù)預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行控控制制方方案案在管管控控體體系系和和管管控控模模式式上上建建議議全全省省保保持持統(tǒng)統(tǒng)一一，，在在具具體體管管控控力力度度上上，，根根據(jù)據(jù)不不同同管管控控主主體體管管理理精精細(xì)細(xì)程程度度，，設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)四四套套銜銜接接方方案案，，保保證證靈靈活活性性控制制維維度度預(yù)算算申申報(bào)報(bào)控控制制部部門門費(fèi)費(fèi)用用成成本本總總額額預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行控控制制到到部部門門成成本本總總額額部門門項(xiàng)項(xiàng)目目預(yù)預(yù)算算申申報(bào)報(bào)受受季季度度業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)類類型型控控制制預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行控控制制到到項(xiàng)項(xiàng)目目方案案1方案案2方案案3部門門項(xiàng)項(xiàng)目目預(yù)預(yù)算算申申報(bào)報(bào)受受季季度度預(yù)預(yù)算算科科目目一一級(jí)級(jí)/業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)類類型型控控制制預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行控控制制到到項(xiàng)項(xiàng)目目的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)或或者者費(fèi)費(fèi)用用類類別別方案案部門門費(fèi)費(fèi)用用成成本本總總額額部門門業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)部門門預(yù)預(yù)算算科科目目項(xiàng)目目部門費(fèi)用成本總額部門業(yè)務(wù)活動(dòng)部門預(yù)算科目項(xiàng)目預(yù)算算申報(bào)報(bào)環(huán)節(jié)節(jié)部門門費(fèi)費(fèi)用用成成本本總總額額部門門業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)部門門預(yù)預(yù)算算科科目目項(xiàng)目目部門業(yè)務(wù)活動(dòng)部門預(yù)算科目項(xiàng)目部門成本費(fèi)用總額預(yù)算算執(zhí)行行合同同簽訂訂環(huán)節(jié)節(jié)部門門業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)項(xiàng)目目預(yù)預(yù)算算科科目目部門門成成本本費(fèi)費(fèi)用用總總額額部門門業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)部門門預(yù)預(yù)算算科科目目部門門成成本本費(fèi)費(fèi)用用總總額額項(xiàng)目目項(xiàng)目目/子項(xiàng)項(xiàng)目目部門門費(fèi)費(fèi)用用成成本本總總額額部門門業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)部門門預(yù)預(yù)算算科科目目項(xiàng)目目部門門業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)部門門預(yù)預(yù)算算科科目目部門門成成本本費(fèi)費(fèi)用用總總額額項(xiàng)目目方案案4部門門預(yù)預(yù)算算申申報(bào)報(bào)受受年年度度項(xiàng)項(xiàng)目目額額度度控控制制預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行控控制制到到項(xiàng)項(xiàng)目目/子項(xiàng)項(xiàng)目目運(yùn)營(yíng)營(yíng)支支出出年年度度預(yù)預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行與與控控制制四四套套方方案案Page34關(guān)鍵鍵控控制制邏邏輯輯和和資資源源占占用用關(guān)關(guān)系系分分析析———業(yè)務(wù)務(wù)立立項(xiàng)項(xiàng)環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)…某成成本本中中心心年年度度小小盤(pán)盤(pán)子子>=Σ(項(xiàng)目目總總額額)年度度預(yù)預(yù)算算編編制制項(xiàng)目目預(yù)預(yù)算算管管理理合同同簽簽訂訂資源源目目標(biāo)標(biāo)資源源布布局局資源源執(zhí)執(zhí)行行一次次布布局局二次次布布局局有合合同同請(qǐng)請(qǐng)款款報(bào)報(bào)賬賬物資資請(qǐng)請(qǐng)領(lǐng)領(lǐng)BOSS營(yíng)銷銷案案其他他無(wú)合合同同請(qǐng)請(qǐng)款款報(bào)報(bào)賬賬成本本中中心心年年度度小小盤(pán)盤(pán)子子項(xiàng)目目金金額額合同同金金額額報(bào)賬賬、、請(qǐng)請(qǐng)領(lǐng)領(lǐng)、、營(yíng)營(yíng)銷銷案案以及及其其他他等等占占用用金金額額有合合同同成成本本攤攤提提無(wú)合合同同成成本本攤攤提提123A1以方方案案2為例例預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制Page35某項(xiàng)目總額>=Σ(合同總額)＋Σ(無(wú)合同報(bào)賬)＋Σ(物資請(qǐng)領(lǐng))＋Σ(BOSS營(yíng)銷案)＋Σ(其他)關(guān)鍵控制邏輯輯和資源占用用關(guān)系分析——項(xiàng)目執(zhí)行控制制環(huán)節(jié)…年度預(yù)算編制制項(xiàng)目預(yù)算管理理合同簽訂資源目標(biāo)資源布局資源執(zhí)行一次布局二次布局有合同請(qǐng)款報(bào)報(bào)賬物資請(qǐng)領(lǐng)BOSS營(yíng)銷案其他無(wú)合同請(qǐng)款報(bào)報(bào)賬成本中心年度度小盤(pán)子項(xiàng)目金額合同金額報(bào)賬、請(qǐng)領(lǐng)、、營(yíng)銷案以及其他等占占用金額有合同成本攤攤提無(wú)合同成本攤攤提123A2以方案2為例預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制Page363關(guān)鍵控制邏輯輯和資源占用用關(guān)系分析——合同執(zhí)行控制制環(huán)節(jié)…年度預(yù)算編制制項(xiàng)目預(yù)算管理理合同簽訂資源目標(biāo)資源布局資源執(zhí)行一次布局二次布局有合同請(qǐng)款報(bào)報(bào)賬物資請(qǐng)領(lǐng)BOSS營(yíng)銷案其他無(wú)合同請(qǐng)款報(bào)報(bào)賬成本中心年度度小盤(pán)子項(xiàng)目金額合同金額報(bào)賬、請(qǐng)領(lǐng)、、營(yíng)銷案以及其他等占占用金額有合同成本攤攤提無(wú)合同成本攤攤提123某項(xiàng)目下合同同總額>=Σ(該項(xiàng)目下有合合同報(bào)賬)A以方案2為例預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制Page37年度預(yù)算編制項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)成本目標(biāo)成本布局成本執(zhí)行有合同請(qǐng)款報(bào)賬物資請(qǐng)領(lǐng)BOSS營(yíng)銷案其他無(wú)合同請(qǐng)款報(bào)賬多維度的部門年度成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析多維度的部門項(xiàng)目成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析多維度的部門實(shí)際成本發(fā)生有合同成本攤提無(wú)合同成本攤提月度預(yù)算生成多維度的部門月度成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析123以維度體系為為基礎(chǔ)的年度/季度預(yù)算年度進(jìn)行部門門年度預(yù)算的的編制：成本中心、戰(zhàn)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)活活動(dòng)、預(yù)算科科目、客戶群群和品牌等；獲取多維度的的實(shí)際成本發(fā)發(fā)生數(shù)，以進(jìn)進(jìn)行預(yù)算和實(shí)實(shí)際的對(duì)比分分析；以維度體系為為基礎(chǔ)的成本本追蹤與分析析——部門年度預(yù)算算編制…B1預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制Page38年度預(yù)算編制項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)成本目標(biāo)成本布局成本執(zhí)行有合同請(qǐng)款報(bào)賬物資請(qǐng)領(lǐng)BOSS營(yíng)銷案其他無(wú)合同請(qǐng)款報(bào)賬多維度的部門年度成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析多維度的部門項(xiàng)目成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析多維度的部門實(shí)際成本發(fā)生有合同成本攤提無(wú)合同成本攤提月度預(yù)算生成多維度的部門月度成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析123在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)時(shí)，采用和年年度預(yù)算同樣樣的維度：成本中心、戰(zhàn)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)活活動(dòng)、預(yù)算科科目、客戶群群和品牌等；基于項(xiàng)目資源源的投入進(jìn)度度安排，滾動(dòng)動(dòng)生成每月多多維度的月度度預(yù)算數(shù)據(jù)；；2B以維度體系為為基礎(chǔ)的成本本追蹤與分析析——部門項(xiàng)目預(yù)算算申報(bào)及月度度預(yù)算生成…以維度體系為為基礎(chǔ)的項(xiàng)目預(yù)算和月月度預(yù)算預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制Page39年度預(yù)算編制項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)成本目標(biāo)成本布局成本執(zhí)行有合同請(qǐng)款報(bào)賬物資請(qǐng)領(lǐng)BOSS營(yíng)銷案其他無(wú)合同請(qǐng)款報(bào)賬多維度的部門年度成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析多維度的部門項(xiàng)目成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析多維度的部門實(shí)際成本發(fā)生有合同成本攤提無(wú)合同成本攤提月度預(yù)算生成多維度的部門月度成本預(yù)算實(shí)際對(duì)比分析123在成本執(zhí)行過(guò)過(guò)程中，都必必須關(guān)聯(lián)項(xiàng)目目而進(jìn)行成本本確認(rèn)，即明明確本次成本本發(fā)生的多維維度信息，相相關(guān)維度如下下：成本中心、戰(zhàn)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)活活動(dòng)、預(yù)算科科目、客戶群群和品牌、期間等；可實(shí)時(shí)獲取多多維度的實(shí)際際成本發(fā)生數(shù)數(shù)，進(jìn)行預(yù)算算完成情況對(duì)對(duì)比分析和投投入產(chǎn)出分析析；以維度體系為為基礎(chǔ)的成本本追蹤與分析析——部門實(shí)際成本本執(zhí)行…B3以維度體系為為基礎(chǔ)的實(shí)際成本發(fā)發(fā)生預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制Page40日常預(yù)算執(zhí)行行控制點(diǎn)開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目管理合同簽訂成本實(shí)際發(fā)生生預(yù)算分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)報(bào)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整整請(qǐng)款報(bào)賬成本攤提物資請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)錄月度預(yù)算管理理項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目預(yù)算監(jiān)控控124563Page41日常預(yù)算執(zhí)行行控制點(diǎn)——關(guān)鍵控制點(diǎn)分分析1：項(xiàng)目立項(xiàng)…開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)合同簽訂成本實(shí)際發(fā)生預(yù)算分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整請(qǐng)款報(bào)賬成本攤提物資請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)錄月度預(yù)算編制3銜接內(nèi)容年度預(yù)算是各各級(jí)部門項(xiàng)目目立項(xiàng)的依據(jù)據(jù)，同時(shí)也是是日后進(jìn)行預(yù)預(yù)算執(zhí)行控制制的基礎(chǔ)，此此部分銜接的的內(nèi)容為：年年度預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)，預(yù)算科目目等；關(guān)鍵控制點(diǎn)明確業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)類別，選擇擇項(xiàng)目申報(bào)方方式；重點(diǎn)類類或虛擬類實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人制，項(xiàng)目目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一一申報(bào)整個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算，，如果涉及其其他部門歸口口管理的費(fèi)用用，需要對(duì)方方部門會(huì)簽審審批，對(duì)方部部門會(huì)簽時(shí)，，需要明確該該費(fèi)用在本部部門的具體管管理責(zé)任人立項(xiàng)時(shí)，需要要根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)度安排資源源的投放進(jìn)度度，項(xiàng)目可以以跨年申報(bào)；；未來(lái)業(yè)務(wù)立項(xiàng)項(xiàng)和預(yù)算立項(xiàng)項(xiàng)合二為一。。12456Page42日常預(yù)算執(zhí)行行控制點(diǎn)——關(guān)鍵控制點(diǎn)分分析2：月度預(yù)算管管理…開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)合同簽訂成本實(shí)實(shí)際發(fā)發(fā)生預(yù)算分分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)預(yù)算申申報(bào)項(xiàng)目預(yù)預(yù)算調(diào)調(diào)整請(qǐng)款報(bào)報(bào)賬成本攤攤提物資請(qǐng)請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)補(bǔ)錄月度預(yù)預(yù)算編編制12456銜接內(nèi)內(nèi)容項(xiàng)目申申報(bào)時(shí)時(shí)，需需要根根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)度合合理安安排成成本資資源使使用進(jìn)進(jìn)度，，根據(jù)據(jù)項(xiàng)目目的成成本資資源使使用進(jìn)進(jìn)度系系統(tǒng)自自動(dòng)抽抽取數(shù)數(shù)據(jù)形形成部部門月月度成成本預(yù)預(yù)算；；關(guān)鍵控控制點(diǎn)點(diǎn)各項(xiàng)目目預(yù)算算責(zé)任任人每每月月月底前前要檢檢查自自己負(fù)負(fù)責(zé)項(xiàng)項(xiàng)目的的月度度成本本使用用進(jìn)度度，在在不改改變項(xiàng)項(xiàng)目總總預(yù)算算的前前提下下，可可以調(diào)調(diào)整未未來(lái)月月度的的項(xiàng)目目成本本使用用進(jìn)度度計(jì)劃劃，形形成月月度預(yù)預(yù)算；；以部門門為單單位匯匯總部部門月月度成成本費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算；；對(duì)月度度項(xiàng)目目狀態(tài)態(tài)、執(zhí)執(zhí)行情情況的的監(jiān)控控管理理要形形成制制度項(xiàng)目關(guān)關(guān)閉項(xiàng)目預(yù)預(yù)算監(jiān)監(jiān)控3Page43日常預(yù)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行控控制點(diǎn)點(diǎn)——關(guān)鍵控控制點(diǎn)點(diǎn)分析析3：合同同簽訂訂…開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)合同簽訂成本實(shí)際發(fā)生預(yù)算分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整請(qǐng)款報(bào)賬成本攤提物資請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)錄月度預(yù)算編制銜接內(nèi)內(nèi)容必須基基于事事先立立項(xiàng)完完畢的的項(xiàng)目目進(jìn)行行合同同的起起草和和審批批。合合同起起草時(shí)時(shí)，匹匹配具具體的的預(yù)算算項(xiàng)目目，系系統(tǒng)自自動(dòng)帶帶出該該項(xiàng)目目的業(yè)業(yè)務(wù)活活動(dòng)類類別，，預(yù)算算科目目等信信息，，合同金金額要要按照照項(xiàng)目目分拆拆至不不同的的業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)動(dòng)類別別和預(yù)預(yù)算目目；合合同提提交時(shí)時(shí)，自自動(dòng)檢檢查項(xiàng)項(xiàng)目的的可用用資源源并進(jìn)進(jìn)行控控制；；起草合合同時(shí)時(shí)，需需要根根據(jù)付付款進(jìn)進(jìn)度結(jié)結(jié)構(gòu)化化付款款信息息，并并同步步至管管控系系統(tǒng)，，作為為資金金預(yù)算算的基基礎(chǔ)關(guān)鍵控控制點(diǎn)點(diǎn)合同起起草時(shí)時(shí)，選選擇正正確的的合同同類別別，合合同是是否能能確定定合同同標(biāo)的的總額額，明明確普普通合合同與與框架架合同同，指指定合合同對(duì)對(duì)應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目的的預(yù)算算責(zé)任任人；；合同起起草時(shí)時(shí)，合合同簽簽訂總總額不不超過(guò)過(guò)項(xiàng)目目剩余余可用用資源源；總總額若若超項(xiàng)項(xiàng)目可可用資資源，，則需需要進(jìn)進(jìn)行項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)預(yù)算調(diào)調(diào)整；；（按按照超超限額額度設(shè)設(shè)置））付款進(jìn)進(jìn)度計(jì)計(jì)劃可可以形形成月月度資資金預(yù)預(yù)算的的數(shù)據(jù)據(jù)源和和日后后資金金控制制的基基礎(chǔ)；；合同審審批通通過(guò)后后，會(huì)會(huì)按照照所匹匹配項(xiàng)項(xiàng)目的的預(yù)算算責(zé)任任人推推送到到相應(yīng)應(yīng)的責(zé)責(zé)任人人的工工作臺(tái)臺(tái)，進(jìn)進(jìn)行合合同成成本的的分?jǐn)倲偂ｍ?xiàng)目關(guān)關(guān)閉項(xiàng)目預(yù)預(yù)算監(jiān)監(jiān)控124563Page44日常預(yù)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行控控制點(diǎn)點(diǎn)——關(guān)鍵控控制點(diǎn)點(diǎn)分析析4：請(qǐng)款款報(bào)賬賬…開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)合同簽訂成本實(shí)際發(fā)生預(yù)算分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整請(qǐng)款報(bào)賬成本攤提物資請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)錄月度預(yù)算編制3銜接內(nèi)內(nèi)容員工報(bào)報(bào)賬單單需要要與具具體項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行關(guān)關(guān)聯(lián)，，從而而進(jìn)行行基于于項(xiàng)目目的預(yù)預(yù)算控控制；；銜接內(nèi)內(nèi)容為為預(yù)算算項(xiàng)目目的相相關(guān)信信息：：選擇擇具體體項(xiàng)目目并按按項(xiàng)目目的預(yù)預(yù)算科科目明明細(xì)類類別分分拆明明細(xì)報(bào)報(bào)賬項(xiàng)項(xiàng)目；；供應(yīng)商商報(bào)賬賬時(shí)必必須選選擇請(qǐng)請(qǐng)款所所對(duì)應(yīng)應(yīng)的合合同，，并按按照合合同所所自動(dòng)動(dòng)帶出出的活活動(dòng)類類別分分拆明明細(xì)報(bào)報(bào)賬項(xiàng)項(xiàng)目，，借款、、退押押金、、采購(gòu)購(gòu)結(jié)算算款等等純資資金類類付款款可單單獨(dú)立立一個(gè)個(gè)資金金類項(xiàng)項(xiàng)目，，付款款時(shí)間間匹配配該項(xiàng)項(xiàng)目關(guān)鍵控控制點(diǎn)點(diǎn)供應(yīng)商商付款款需要要符合合合同同付款款條款款，某某合同同下累累計(jì)付付款總總額不不得超超過(guò)合合同總總額框架合合同的的付款款按照照項(xiàng)目目來(lái)控控制無(wú)合同同的付付款按按照項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)預(yù)算額額度來(lái)來(lái)控制制12456Page45日常預(yù)算執(zhí)執(zhí)行控制點(diǎn)點(diǎn)——關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)分析5：成本攤提提…開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)合同簽訂成本實(shí)際發(fā)生預(yù)算分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整請(qǐng)款報(bào)賬成本攤提物資請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)錄月度預(yù)算編制3銜接內(nèi)容按照項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)度進(jìn)行成成本預(yù)提，，有簽訂合合同的項(xiàng)目目參考合同同分?jǐn)傆?jì)劃劃，按照累累計(jì)預(yù)提累累計(jì)沖銷的的方式進(jìn)行行；檢查項(xiàng)項(xiàng)目累計(jì)預(yù)預(yù)提數(shù)，確確定項(xiàng)目當(dāng)當(dāng)期預(yù)提數(shù)數(shù)；關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)合同簽訂后后按照合同同指定的預(yù)預(yù)算責(zé)任人人推送至預(yù)預(yù)算責(zé)任人人工作臺(tái)，，以進(jìn)行合合同分?jǐn)傆?jì)計(jì)劃的的管管理，分?jǐn)倲偟某杀臼鞘琼?xiàng)目預(yù)提提的參考如果項(xiàng)目已已經(jīng)完結(jié)，，項(xiàng)目成本本已經(jīng)預(yù)計(jì)計(jì)全部實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，要求將將項(xiàng)目關(guān)閉閉，系統(tǒng)檢檢測(cè)預(yù)算和和實(shí)際執(zhí)行行數(shù)據(jù)的差差異，自動(dòng)動(dòng)釋放多余余的資源，，增加部門門可用資源源12456Page46日常預(yù)算執(zhí)執(zhí)行控制點(diǎn)點(diǎn)——關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)分析6：物資領(lǐng)用用…開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)合同簽訂成本實(shí)際發(fā)生預(yù)算分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整請(qǐng)款報(bào)賬成本攤提物資請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)錄月度預(yù)算編制3銜接內(nèi)容物資領(lǐng)用時(shí)時(shí)，需要關(guān)關(guān)聯(lián)領(lǐng)用物物資的所對(duì)對(duì)應(yīng)的預(yù)算算項(xiàng)目，如果涉及多多個(gè)項(xiàng)目，，需要分拆拆至不同的的項(xiàng)目；關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)物資領(lǐng)用的的額度要在在每個(gè)明細(xì)細(xì)項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)的額度范范圍之內(nèi)；；如果項(xiàng)目已已經(jīng)完結(jié)，，項(xiàng)目成本本已經(jīng)預(yù)計(jì)計(jì)全部實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，要求將將項(xiàng)目關(guān)閉閉，系統(tǒng)檢檢測(cè)預(yù)算和和實(shí)際執(zhí)行行數(shù)據(jù)的差差異，自動(dòng)動(dòng)釋放多余余的資源，，增加部門門可用資源源12456Page47日常預(yù)算執(zhí)執(zhí)行控制點(diǎn)點(diǎn)——關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)分析6：預(yù)算分析析…開(kāi)始年度/季度預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)合同簽訂成本實(shí)際發(fā)生預(yù)算分析結(jié)束編制執(zhí)行/控制分析/考核項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整請(qǐng)款報(bào)賬成本攤提物資請(qǐng)領(lǐng)成本補(bǔ)錄月度預(yù)算編制3銜接內(nèi)容合同/項(xiàng)目實(shí)際付付款入賬、、以及實(shí)際際成本執(zhí)行行情況等信信息要回寫(xiě)寫(xiě)至管控系系統(tǒng)；